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答疑老师:哈哈老师
在建工程转固定资产(简称“转固”)需以能证明资产达到预定可使用状态的材料为依据,核心材料包括以下几类: 一、工程完工相关证明 - 工程竣工验收报告:由建设单位、施工单位、监理单位共同签署的验收合格文件,证明工程质量符合设计要求,具备使用条件。 ? - 完工结算报告:由造价咨询机构或双方确认的工程最终结算金额文件,明确转固的成本基础。 二、资产权属及合规文件 - 不动产权属证明:如土地使用权证、房产证等(针对房屋建筑物类资产)。 ? - 工程规划/施工许可文件:证明工程建设符合法律法规及规划要求,避免合规性风险。 查看全部回复
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在餐饮业海鲜自助业务中,若海鲜无法收集到发票,可以采取以下措施进行处理: - 与供应商协商补开发票:尝试与供应商沟通,要求其补开发票。这是最直接有效的方式,确保交易有合法的票据支持。 ? - 收集其他证明文件:若供应商无法提供发票,应收集其他能够证明交易真实性的文件,如收据、银行转账记录、电子支付凭证、采购合同、订单等。这些文件可以作为记账的依据。 ? - 利用小额零星支出规定:如果是从个人供应商处采购,且每次交易金额不超过500元,可以将收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。收款凭证应注明个人姓名、身份证号、支出项目、交易金额等信息。 查看全部回复
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您好,那您入账的时候直接记入到费用了吗? 查看全部回复
您好,也是有法律效力的 查看全部回复
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答疑老师:安叔老师
现在返还的时候为什么用应收账款呢 查看全部回复
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这个10000是你们给买家的折扣么 查看全部回复
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答疑老师:andy老师
收到 查看全部回复
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你好同学,如果有发票的话,可以联系原销售方获取记账联盖章。如果是近些年的可以在网上查到后复印。 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
个体户的个税是每个月都要申报吗?有核定工资薪金个税吗,如果有核定的话,需要每月申报 查看全部回复
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个体工商户从事餐饮外卖业务,若有佣金收入,通常是需要开具发票的。 根据《中华人民共和国发票管理办法》规定,销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票 。个体工商户取得佣金收入,属于增值税应税项目。 查看全部回复
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您好,具体哪笔业务 查看全部回复
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您好,消费的结算单可以不附的 查看全部回复
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您好,房东为啥转给你们装修费呢? 查看全部回复
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一、收入核算 - 区分平台收入与直营收入:外卖平台收入需扣除平台佣金、推广费等,以实际到账金额为准;若有自配送或线下外卖,单独记录。 ? - 核对平台账单:定期(如每日/每周)下载外卖平台后台的交易明细(含订单金额、优惠、佣金、配送费等),与自身订单记录核对,确保数据一致。 ? - 会计分录: 确认收入时,借“其他货币资金—外卖平台账户”,dai“主营业务收入—外卖收入”、“应交税费—应交增值税”; 收到平台转账(扣除佣金后),借“银行存款”、“销售费用—平台佣金”,dai“其他货币资金—外卖平台账户”。 二、成本核算 - 食材成本:按外卖订单实际消耗的食材(如菜品原料)归集,可通过“主营业务成本—外卖食材成本”核算,定期与订单量匹配分摊。 ? - 打包成本:外卖专用的餐盒、包装袋等,计入“主营业务成本—打包费”或“销售费用—包装费”,根据实际消耗统计。 三、费用核算 - 平台相关费用:包括佣金(按订单金额比例收取)、推广费(如竞价排名、优惠券补贴)、技术服务费等,计入“销售费用—平台费用”。 ? - 配送费用:若使用平台配送,费用通常包含在订单扣款中;若自配送,产生的人工、油费等计入“销售费用—配送费”。 四、对账与结算 - 定期对账:每月末将平台后台的结算单与公司银行流水、会计账簿核对,确保收入、费用、扣款金额一致,差异需及时查明原因(如退款、漏单)。 ? - 处理退款:外卖订单退款时,冲减当期收入,借“主营业务收入”,dai“其他货币资金—外卖平台账户”。 五、税务处理 - 外卖收入需按规定缴纳增值税(一般纳税人税率6%,小规模纳税人3%),并根据收入计算企业所得税。 ? - 平台开具的佣金、推广费等发票,可作为费用税前扣除,需及时索取合规发票 查看全部回复
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你好,抽佣比例这个一般平台都是一定的吧,具体多少平台上应该会说明 查看全部回复
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答疑老师:云峰老师
你好同学 借:管理费用或者销售费用—差旅费 dai:银行存款或者库存现金 查看全部回复
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您好,您的分录里面也没有应付账款吧 查看全部回复
你好,您的意思是其他应收款和其他应付款一直挂着相同的金额7500是吗 查看全部回复
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您好,这种情况可以让对方提供收据和你付款的截图证明 查看全部回复
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公众号:会计宝
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