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答疑老师:andy老师
滞纳金计入营业外支出 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:哈哈老师
您好,请说一下具体的业务 查看全部回复
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会计分录: 借:开发成本——配套设施开发成本(无产权非人防车位) dai:银行存款、应付账款等 查看全部回复
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您好,是你们给别人的折扣吗? 查看全部回复
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答疑老师:云峰老师
你好 同学 要看收到的是什么性质 查看全部回复
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您好,记入到管理费用-保洁费就成 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
如果执行费因合同纠纷执行产生的费用计入管理费用,管理费用-执行费/调节费 查看全部回复
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是跨年调账吗,采用的什么会计制度 查看全部回复
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欠的工资没有发放就挂在应付职工薪酬就可以了 查看全部回复
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没太明白您说的是什么意思 查看全部回复
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由于涉及跨年度调整且要求不影响2025年本年利润,需通过“以前年度损益调整”科目追溯调整2023年的损益,具体账务处理如下: 第一步:将固定资产转入清理(调整2023年账) 借:固定资产清理 50000(原值100000-累计折旧50000) 借:累计折旧 50000 dai:固定资产 100000 第二步:确认出售收入 借:银行存款 60000 dai:固定资产清理 60000 第三步:计算并确认应交增值税(补2023年税) 假设公司为小规模纳税人(二手车销售减按0.5%缴纳增值税): 应交增值税=60000÷(1+0.5%)×0.5%≈298.51元 借:固定资产清理 298.51 dai:应交税费——应交增值税 298.51 第四步:结转固定资产清理净损益(调整2023年损益) 清理净收益=60000-50000-298.51=9701.49元 借:固定资产清理 9701.49 dai:以前年度损益调整 9701.49 第五步:调整2023年所得税(补税) 假设企业所得税税率为25%,应补所得税=9701.49×25%≈2425.37元 借:以前年度损益调整 2425.37 dai:应交税费——应交企业所得税 2425.37 第六步:结转“以前年度损益调整”余额至留存收益(不影响2025年利润) 以前年度损益调整余额=9701.49-2425.37=7276.12元 借:以前年度损益调整 7276.12 dai:利润分配——未分配利润 7276.12 (若有盈余公积,需按比例计提,此处简化处理) 第七步:缴纳补缴的税费(2025年实际缴纳时) 借:应交税费——应交增值税 298.51 借:应交税费——应交企业所得税 2425.37 dai:银行存款 2723.88 说明 1.?上述处理通过“以前年度损益调整”直接调整2023年损益,最终影响留存收益,不涉及2025年“本年利润”科目。 2.?增值税计算需根据企业身份(一般纳税人/小规模纳税人)及适用政策调整,此处按小规模纳税人示例。 3.?需同步更正2023年企业所得税申报表及增值税申报表,确保账税一致。 查看全部回复
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收到 查看全部回复
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您好,您的意思是从其他应付款,调整到应付职工薪酬里面是吗? 查看全部回复
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你好,这个不用算,一般纳税人不管开专票还是开普通发票都需要缴纳增值税 查看全部回复
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计提时: 借:税金及附加 2697.86 dai:应交税费——地方水利建设基金 2697.86 缴纳时: 借:应交税费——地方水利建设基金 2697.86 dai:银行存款 2697.86 查看全部回复
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是提前多扣了一个月的公积金吗 查看全部回复
A公司给B公司付款是以代付农民工工资的形式付款 这样的情况下 B公司怎么清理与A公司的往来,借 应付职工薪酬 dai 应收账款 查看全部回复
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这个是公司的人民币账户,对吗,有外币账户吗 查看全部回复
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到纳税调整的时候去调整出来,发生时按照实际发生额入账 查看全部回复
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您好 查看全部回复
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