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(1)1日,购入一台需要安装的生产用设备,购买价款20万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为2.6万元。 (2)3日,支付安装费用1.6万元,增值税税额为0.144万元,已取得增值税专用发票,款项均以银行存款支付。同日,甲设备安装完毕并交付使用。 (3)15日,收到本月的不含税设备租金0.5万元,增值税税额为0.065万元,款项以银行存款收讫。#初级#
(1)借:在建工程20 借:应交税费-应交增值税(进项税额)2.6 dai:银行存款22.6;(2)①借:在建工程1.6 借:应交税费-应交增值税(进项税额)0.144 dai:银行存款1.744;②借:固定资产21.6 dai:在建工程21.6;(3)借:银行存款0.565 dai:其他业务收入0.5 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)0.065 查看详情
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2019年1月,张小姐工资15000元, 专项扣除2000元, 专项附加扣除合计3000元。2019年2月,张小姐工资16000 元,专项扣除2100元,专项附加扣除合计为3050元。2019年3月,张小姐因病请假,工资骤降为2000元,专项扣除 2000元,专项附加扣除合计为3000元。 要求:分别计算张小姐1、2、3月预扣个人所得税税额.#初级#
一月份15000-2000-3000-5000=5000 查看详情
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公司需要收客户押金5000元,这个客户之前预付款还剩642.65元,现在又转了4358元,这笔会计分录怎么记#商业#
借:银行存款4358 预收账款642 dai:其他应付款5000 查看详情
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供应商为一般纳税人,提供甲供材料3个点的专票给我们,那双方的合同是不是应该选择一般计税方法,我们这边才能够抵扣3个点的税#建筑工程#
你们是收票方,只要你们不是简易计税就可以抵扣,与对方是否简易计税无关 查看详情
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假设公司销售一批货物 但同时需要清洗这批货物 员工找人清洗 垫付了这笔款项 现在员工来报销清洁款项 要怎么做会计分录#工业制造#
清洗款可以计入销售费用 借:销售费用 dai:银行存款 查看详情
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这个如何做会计分录#房地产#
这个失业保险有分公司的缴纳部分和个人缴纳部分 计提的时候按个人和公司对应比例计提 计提公司部分 借,管理费用失业保险(公司部分) dai,应付职工薪酬失业保险 缴纳 借,应付职工薪酬失业保险 借,其他应收款代扣个人失业保险 dai,银行存款 查看详情
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商业服务业,收入比成本低风险大吗?之前支付的推广费在6月开发票,金额较大产生的成本就比收入高了#服务业#
没有什么风险 这也是很正常的 比如你们前期投入大 或者推广费增加 造成的收入小于成本 是可以理解的 查看详情
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我是一般纳税人,我在购进货物时,对方开的普票113,现在卖给客户,想以成本价卖给对方,但是对方需要我开票,所以我不亏钱,只考虑增值税,不考虑所得税的情况下,我的含税售价是多少?#其他行业#
同学你好 你购进的时候实普票 没有抵扣进项税 所以购进的只能做成本 你开票出去对方需要你开普票还是专票 ? 查看详情
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供应商为一般纳税人,我有2个公司,一个公司为一般纳税人,一个为小规模纳税人。现在进行采购,在假定供应商对这两个公司的供货价一致的情况下,先由我的一般纳税人公司采购后卖给小规模纳税人,再由小规模纳税人卖给客户划算,还是由小规模纳税人采购后卖给一般纳税人,一般纳税人再卖给客户划算?#其他行业#
自己测算一下,如果你上游进货,取得的是进项发票,进项发票充足的情况下,一般纳税人进货再卖给小规模纳税人,小规模再卖给客户,因为小规模纳税人现在销售开具普票免税 查看详情
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在用友软件中结转销售成本如何自动生成凭证? 科目辅助核算如何取消?#其他行业#
您好!设置销售结转凭证的方式: 1.点击左边的【总账系统】--点击右边流程图中的【月末转账】,选择【销售成本结转】,点击后面的蓝色放大镜;2.【库存商品科目】:选择已经设置数量核算的【库存商品】这个会计科目;【商品销售收入科目】:选择已经设置数量核算的【主营业务收入】这个会计科目;【商品销售成本科目】:选择已经设置数量核算的【主营业务成本】这个会计科目,点击【确定】;3.设定好后进行结转,如凭证未记账,勾选【包含未记账凭证】,然后点击【确定】,弹出【销售成本结转一览表】点击【确定】,即可生成对应结转的凭证。温馨提醒:销售成本结转要求三个科目必须都设置了数量核算,同时这三个科目具有相同结构的明细科目。 查看详情
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我们财务软件是畅捷通 想咨询下我正常做账了为啥我的科目余额表没有本期发生额#建筑工程#
您好!是不是没有记账,而且查询的时候,没有勾选包含未记账数据。您看下查询条件。还有就是所属期选的对不对 查看详情
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老师,公司6月支付一笔公共事业费 通讯费,但是发票没来怎么做账务处理?下个月发票来了又要怎么做账务处理呢?#其他行业#
借:预付账款 dai:银行存款 次月 借:管理费用 dai:预付账款 查看详情
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您好,我想咨询下,我一月份开的发票20万,其中有8.5万已经在去年12月入账并申报增值税了,一月申报的时候申报了20万,没有冲掉这8.5万,重复缴税了,更改1月申报表退税太麻烦了,可不可以在6月申报的时候直接用负数冲这笔多申报的呢?这样做会有什么问题吗?#服务业#
您好,您的意思是去年12月申报了未开票收入8.5万并且已经交了增值税,但是1月开完发票后,已经缴纳了增值税部分没有冲掉,是么。 查看详情
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用作银行贷款的财务报表需要改哪些数据?#商业#
银行对经营指标比较注意 主要就主营业务收入 和利润 一般会要求提供近三年的财务报表,而且这三年的收入是递增的,利润总额也是递增的,所以你在做报表的时候要注意这些。其次,资产负债率金额不能超过50%,就是你的负债总额不能超过资产总额 查看详情
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假如某公司员工因个人原因上公司借款2200元,从工资抵扣(员工工资一月2100元),连续做两个月的抵扣的分录,一步一步的分录🙏🙏🙏#初级#
1.借款 借:其他应收款-xx dai:银行存款 2.第一个月扣工资 公司计提工资 借:管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 公司发放工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(发其他人的) 其他应收款-2100(扣xx员工借款) 3.第二个月扣工资 公司计提工资 借:管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 公司发放工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(发其他人的和 xx的2000元) 其他应收款-100(扣xx员工借款) 查看详情
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以前的会计根本没建立账套,导致后面的会计做的时候,直接把所有的往来归到一起,应收账款没有列子科目就挂了上百万,但是问老板,就是不清楚,只知道实际是没欠的,该怎么调整,需要准备什么文件吗#其他行业#
意思就是所有的应收应付都在一起嘛? 查看详情
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库存现金问题,我们有一个新的公司,业务比较很少,平时也不要求做资金表,今天登陆U盾发现领导取了两万的现金(U盾在我这边,他应该是拿现金支票取的,现金支票并不在我这边),我看了金蝶他也没做帐,这种情况应该要怎么处理呀#工业制造#
把取现这笔业务补记上 查看详情
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明细账里面的期初余额和总账的期初余额有什么区别吗#初级#
举个例子:应收帐款一般不只一个客户,总帐应收帐款期初余额是所有客户的期初余额合计,明细帐期初余额只是一个额户的期初余额,是总账中的一部分 查看详情
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老师,我们有一家的个税申报时,上下月工资收入差500元,怎么个税差了200多,有个员工工资收入差2500,个税差76,这是怎么回事?#其他行业#
个税计算不是只看一个月的工资的,看累计数据:本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额,累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 查看详情
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针对租入的厂房,前期改建的支出,计入长期待摊费用,第二个月摊销的时候,做摊销明细表的时候项目名称直接是改良支出,账面金额写当月的总金额还是分开写,钢材是多少,电线是多少,水泥是多少,问题是每个月都有一部分改建支出,下个月估计改建完成才能生产#工业制造#
先计入长期待摊,等改良结束后再摊销 查看详情
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单位不缴纳医疗保险,但员工自己想交,所以以单位的名义交职工医疗保险,但实际是单位和个人部分缴纳的费用都从员工工资里面扣除,账务应该怎么处理#其他行业#
付款的时候做其他应收款 ,发工资的时候冲 查看详情
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为什么进项税额转出要交税,我只是先放进科目还没有进行抵扣#房地产#
不是进项税额转出要交税,是因为申报的时候本来可以抵扣8万,其中有2万做了进项税转出,那销项税就少抵扣2万,实际上就要多交2万的税金 查看详情
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销售嵌入式产品中遇到还在质保期内发生故障,需要重新发一台,但是我们已经做了即征即退增值税处理(即是已经确认好硬件成本),像这种情况出发的那台产品是否只能做到销售费用,还是可以直接主营业务成本-维护费#高新企业#
做销售费用 查看详情
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老师你好 我们是小规模公司,6月份收到对方公司一笔技术服务费,但是要到7月份才给对方开发票,这对于我们有什么影响呢#其他行业#
你们的影响就是对的收入确认条件了,需要先做收入,下个月再开票。申报的时候可以先填在未开票收入那里 查看详情
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老师 你好 我们公司给对方公司在六月份付的货款,但是对方公司7月份才能开给我们,这样可以吗?有什么影响吗#其他行业#
你的意思6月付款 , 发票7月份才开具给你们, 这个没有问题啊 ,不过6月底正好是二季度, 如果你们成本少, 就需要缴纳企业所得税, 如果有这张发票 ,可以增加你们成本, 也就可以少交一些所得税! 查看详情
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老师,请问我发现2020年的还有印花税没有申报,可以补申报吗?然后还是说,不管他#其他行业#
不可以不申报 正规一点回到2020年所属期更正申报 如果有税款 是要缴纳滞纳金如果不想缴纳滞纳金 就在本期申报 视同自查自核 补缴在本期 查看详情
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请问个人所得税汇算清缴中有不认识的公司申报了工资,已经提交申诉,上面显示说该金额不进汇算清缴,但是最后汇算清缴的总额还是没变,最后还是按照原综合扣除税前金额和速算扣除数来缴的税,请问是什么原因呢#建筑工程#
正常的不应该含,你这个属于不正常现象,打电话给税务局,让他们从后台看看哪里出的问题 查看详情
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