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内帐会计工作流程#其他行业#

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一、日常单据处理 1.?收集原始凭证:包括所有与企业经营相关的单据(如发票、收据、付款单、入库单、出库单、费用报销单等,无论是否合规,只要真实发生均需收集)。 ? 2.?审核单据:核对单据的真实性、完整性(如金额、事由、审批手续等),确保业务真实发生。 二、账务处理 1.?填制记账凭证:根据审核后的原始凭证,按照企业内部核算规则(可能与会计准则不完全一致,如部分无票支出直接入账)编制记账凭证,记录经济业务(如收入、成本、费用、资产、负债等)。 ? 2.?登记明细账和总账: ? - 明细账:按科目分类登记(如应收账款、应付账款、管理费用等),细化每个明细科目的收支情况。 ? - 总账:汇总明细账数据,反映企业整体财务状况(如资产总额、负债总额、利润等)。 三、核对与结账 1.?对账: ? - 账证核对:确保记账凭证与原始凭证一致。 ? - 账账核对:明细账与总账金额核对一致。 ? - 账实核对:如现金、存货、固定资产等实物与账面记录核对(可配合仓库、行政等部门完成)。 ? 2.?月末结账:结转收入、成本、费用等损益类科目,计算当期利润;结转成本(如销售成本、生产成本),确认资产负债变动。 四、编制内部报表 1.?出具内部财务报表:根据管理层需求编制报表,常见的有: ? - 利润表(反映当期收支及利润); ? - 资产负债表(反映企业资产、负债、所有者权益情况); ? - 现金流量表(反映资金收支明细); ? - 专项报表(如费用分析表、销售明细表、成本核算表等)。 ? 2.?数据解读与反馈:对报表数据进行简要分析(如利润波动原因、费用异常项等),为管理层提供决策参考。      查看全部回复

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