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给员工保的海陆空意外险只能开个人发票,公司可以报销吗?能税前扣除吗#工业制造#
同学你好,员工正常的支出开的个人发票公司也可以走报销,报销看的是公司的制度,但是因为没有取得正规发票,需要所得税汇算清缴时纳税调增 查看详情
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你好,老师,我想问一下小型微利企业的条件是什么?#商业#
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 查看详情
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请问公司老板借款后投入公司运营,公司每月转借款利息给老板还款,这个借款利息公司能税前扣除吗#工业制造#
同学你好,这个借款利息,如果没有发票,也没有扣个税,是不能税前扣除的。 正常作账,企业所得税汇算清缴前纳税调增。 查看详情
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请问一下2023年小微企业所得税税收优惠还是和2022年一样么,一百万以内按照0.25计提,超过100万部分300万以内按照0.05计提#其他行业#
同学你好,根据财政部2022年13号公告,年应纳税所得额在100-300万之间的,减按25%计算应纳税所得额,同时按照20%税率缴纳所得税,也就是0.05,此公告截止时间是2024.12.31号 查看详情
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老师您好,税局要求公司更正20年第四季度企业所得税 怎么在电子税务局申报呢#商业#
1、打开当地电子税务局,输入用户名和密码,然后单击登录。 2、登进入系统后,单击我要办理税务,然后单击纳税申报和纳税。页面跳转后,单击声明更正和打印。 3、单击查询页面右侧要更正的税款的开始日期和结束日期。 4、点击查询之后,页面会弹出所有的申报表,找到需要更正的企业所得税申报表,然后点击后面的更正。 5、点击【更正】按钮,进入报表填写框,填写正确的企业所得税相关数据。填写完毕后,点击申报。更正成功后,页面将弹出提示,提示更正的声明成功。 6、如果报表已经过了更正期或者找不到更正按健,可以返回到税费申报及缴纳的界面,点击申报作废。 7、输入报告的日期,然后页面上将弹出所有报告。选择要更正的报告,单击“以后作废”,首先作废该报告,然后提交正确的所得税申报表。 查看详情
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老师您好,我们公司在上海,是总机构,2022年12月在本市同一个区成立了一家非独立核算的分机构公司,我的企业所得税申报没有让我进行总分机构分摊,请问我的分公司是不是不用单独申报企业所得税#其他行业#
非独立核算的话,是由总机构汇总分机构申报 查看详情
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发现去年的企业所得税申报错误,原本是负数,填写写0,现在可以修改吗#商业#
《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局2012年第15号公告)第6条规定,企业经专项申报和说明后,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 查看详情
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利润总额89万元,第四季度预缴1.1万。递延所得税资产1.6,那么在汇算清缴时我要怎么处理递延所得税资产啊#商业#
递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。递延所得税资产在汇算时不需要单独填报,属于税会差异部分已经在纳税调整项目中调增了。 查看详情
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老师。想问下,表格这样填数据是否有误。买了一辆车,想一次性扣除折旧#其他行业#
会计上仍然是按税法规定的年限去计提折旧,所以,向载金额根据年限计提每年的折旧金额和累计金额,如果你上面的数据是根据年限去提取的数字就没错,然后税收金额你想一次性税前扣除的,那税收金额跟税收累计金额就等于原值了 查看详情
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一般纳税人,技术转让,之前开的普票,6%税率,申报了增值税,后面红冲,重新开具免税发票,这时申报增值税,系统会自动把之前的销项变为负数吗?新开的免税收入怎么填?需要填几个表?#高新企业#
同学你好,会形成负数,并触发退税。 免税销售额需要填写附表一,通常是睡在动生成的亲。还有减免税明细表,最检查主表生成是否正确。 查看详情
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您好,老师!公司购买生产机器123000元,申报企业所得税的固定资产加速折旧摊销折旧表怎么填写#工业制造#
折旧摊销表,税法规定可以加速折旧,你就按多少去填写就好了,但是会计上要按税法的年限去计提折旧摊销 查看详情
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所得税汇算清缴补交后,资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数, 所得税汇算清缴补交所得税会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税,怎么样才能平#房地产#
因为做了利润分配的调整 查看详情
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2022年报2021年汇算清缴后,我司收到了2021年的发票,请问账务和税务如何处理呢?#房地产#
无法处理,2021年结束后,汇算清缴后,取得的发票已经无法入账,建议对方重新开具当年发票 查看详情
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想咨询下,公司买了一辆300万的车,我打算分4年折旧,300万除48个月一个月6.25万,但是我老大说什么年底所得税税法可以一次性折旧,往后每年在调增,想问这个怎么操作?#其他行业#
税务上2022年可以一次性抵扣完300万,以后3年的折旧需要税法上调增应纳税所得额 查看详情
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老师,增值税报表上的本年累计收入比企业所得税报表本年累计收入金额少7万多,所得税收入和财务报表本年累计数一样,这金额不一致要怎么调整?会有税务风险吗?#房地产#
少的金额是什么原因, 查看详情
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公司的出纳,这几天发现2022年12月30日的一张发票,是在淘宝上买东西收到的增值税电子普通发票,12月底一直查验不到,问了客服说没上传,然后主管着急做账,就先入账了。后来还是查不到,找了各种途径去联系商家,都联系不上,基本确认这张为假票。但是目前这张发票已经入账,并且主管那边已经结账出了报表。跟主管说了这个事情,主管说没办法,查了一些资料说汇算清缴的时候把费用加回来就行。请问这个一笔业务我该怎么处理?#其他行业#
暂时不用处理,汇算清缴时纳税调增 查看详情
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22年一到三季度企业所得税是随便报,然后第四季度时报正确的,那这样前面三个季度要修改过来吗,前三季度有利润的,这样可以吗,#其他行业#
什么数据是随便报的,收入、成本。利润总额都是随便填写的吗? 查看详情
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22年一到三季度企业所得税是随便报,然后第四季度时报正确的,那这样前面三个季度要修改过来吗,前三季度有利润的,这样会产生什么罚款吗#其他行业#
建议是季度报税的收入报表和实际收入利润报表一致 查看详情
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今年公司有笔业务发票,是金手镯,金额12000,是给客户买的,这是业务费?分录怎么写?税前扣除分录怎么写?#商业#
如果是买来送给客户的属于招待费用,分录为借:管理费用—招待费用 dai:银行存款;企业所得税上招待费汇算清缴时按限额扣除。招待费税前扣除标准如下:一般按照发生额的60%来扣除,但扣除的金额最高不得超过当年销售收入的5% 查看详情
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老师好,想问一下公司员工在1688买东西,金额就几十块商家说开不了票金额小,只有收据,这种情况下要怎么报销怎么做账呀,#其他行业#
确实是真实的公司经营支出,就按实际入账,比如说买的办公用品,计入管理费用-办公费 查看详情
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计提福利费是应发工资的14%对吧,那我们每个月都这么算的,12月不是这么算的,说福利费不够了,啥意思?#商业#
平时发生福利费相关支出的时候计入福利费,在税法上,福利费如果不超过工资总额的14%可以税前扣除,超过的部分不能税前扣除。 查看详情
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老师,企业这是第四季度的利润表,需要交多少所得税,小微企业。#建筑工程#
利润总额145407.8,不考虑其他调整情况下, 全年应交企业所得税=145407.9×0.025=3635.20 已计提所得税费用3248.45,还需要计提3635.2-3248.45=386.75元 查看详情
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老师 问一下 餐饮行业企业所得税税控预警点是几个点 百分之几#其他行业#
参考2%的所得税税负率。您要想使用真实的税负率,一定要咨询专管员的,只有专管员告诉的税负率才是有价值的。 查看详情
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你好,老师,我想问一下以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分吗?比如在企业所得税补亏损明细表里面,20年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为28万,21年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为9万,22年利润为30万,那22年汇算清缴的时候是不需要缴纳企业所得税了吗?#其他行业#
以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分 查看详情
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请问一下,公司每个月计提的所得税是怎么计算出来的,我翻看往年的账,每个月计提的的所得税加起来会等于预缴和汇算清缴的金额,然而汇算清缴又有纳税调增项目,是怎么做到计提和缴纳的金额一致的#房地产#
同学你好,1、实务操作中所得税一般都是按季预缴然后年度汇算清缴,按季预缴的计提的所得税就是当季申报利润表上的利润总额*你单位所适用的所得税税率,这个季度计提和你预交的金额都是一致的 2、所得税汇算清缴因为涉及到调增项目,所以导致年度所得税和你四个季度计提的合计数肯定会有差异的,这个时候就要根据你汇算清缴的所得税比较,然后多退少补 查看详情
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四川小规模纳税人2023年优惠政策#房地产#
应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看详情
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老师,商业公司小型微利企业认定标准是什么?#商业#
小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 查看详情
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一般纳税人,第四季度利润表利润总额16万,需要交多少企业所得税啊,1-3季度共交1000元企业所得税!第四季度交所得税减不减第一季度的?#服务业#
应纳税所得额=利润总额 +不允许税前列支(纳税调增)金额 -当年可弥补以前年度亏损金额 -税法规定免税所得 查看详情
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小微企业利润总额170万。需要缴纳多少企业所得税,#商业#
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万,企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万 查看详情
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老师,企业给政府捐钱,要不要交税啊?#其他行业#
捐钱不需要交税,捐赠给国家指定的公益性团体可以抵扣所得税,企业捐赠的抵扣企业所得税,但是要在法定的总额比例进行。个人捐赠的抵扣个人所得税。捐赠给其他组织或者是个人的应该缴纳所得税。 查看详情
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、A公司2022年度利润表中的利润总额为3000万元,该公司适用的所得税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。2022年1月开始计提折旧的一项固定资产成本为1500万元,预计使用10年,净残值为零,会计按双倍余额递减法,税法按直线法,假定预计使用年限及净残值与税法规定相同。另外,本年营业外支出中有50万为税收滞纳金。 要求 计算A公司2022年应交企业所得税,并做出相应的会计处理。#商业#
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看详情
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2022年12月购入设备100万未取得发票,已经先做暂估入库,发票在23年1月才取得,在23年汇算清缴时,这个设备可以一次性扣除吗#工业制造#
可以,属于是在汇算清缴前取得发票 查看详情
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企业所得税准予结转以后年度扣除的有哪些#其他行业#
准予结转以后纳税年度扣除的项目有:职工教育经费、广告费和业务宣传费、保险企业的手续费及佣金支出和符合条件的公益性捐赠支出(3年内) 查看详情
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