职工培训费税前扣除比例根据不同情况有所不同，具体如下： 一般企业 企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额**8%**的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 特殊行业企业 - 集成电路设计企业和符合条件软件企业（含动漫企业）：职工培训费用应单独进行核算，并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。 - 核力发电企业：为培养核电厂操纵员发生的培养费用，可作为企业的发电成本在税前扣除，且应与员工的职工教育经费严格区分，单独核算。 - 航空企业：实际发生的飞行员养成费、飞行训练费、乘务训练费、空中保卫员训练费等空勤训练费用，可以作为航空企业运输成本在税前扣除。     查看全部回复

不一定非得一致，因为汇算清缴时还需要做纳税调整     查看全部回复

已纳税款     查看全部回复

同学你好：可以直接申报。现在所得税季度预缴期是可以弥补以前年度亏损. 根据《国家税务总局关于发布《中华人民共和国所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)填报说明第五条的规定,(一)7.第8行"弥补以前年度亏损":填报按照税收规定可在所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额.     查看全部回复

对，提示是这个意思，但是我觉得还是不要随便自己作废，还是得去让税务申报一下     查看全部回复

季度申报财务报表，利润表的本期金额是整个季度金额     查看全部回复

你好，这个是可以税前扣除的     查看全部回复

11.4这个是具体什么营业外收入呢，含税的吗     查看全部回复

同学你好：暂估入账，是增加了成本，减少应税所得。暂估的成本票要在汇算清缴前，也就是25年5月30日之前取得。否则要补税。      查看全部回复

您好，借所得税费用 dai应交税费应交企业所得税     查看全部回复

按照本季度的利润计提所得税     查看全部回复

没问题，单台设备不超过500万元就可以     查看全部回复

你好，企业所得税税负=应交企业所得税/不含税收入     查看全部回复

您好，a做账记入到其他业务收入里面     查看全部回复

企业所得税年度申报表     查看全部回复

你好，这个是不可以的，会计要按照真实的业务情况做账     查看全部回复

不一定     查看全部回复

税费本来应该销售方承担的话，如果由购买方承担，一般不得税前扣除     查看全部回复

你好同学，分公司单独汇算，现在都不让按小型微利企业     查看全部回复

企业所得税税负=应纳所得税额÷销售收入×100%     查看全部回复