直接问 已帮助31814会计人, 解决了90501 个问题, 3分钟快速解答,老师解答后第一时间手机通知。

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老师您好,我有个关于汇算清缴的问题想咨询一下,我申报公司年报的时候风险提醒显示这个该怎么处理啊?#其他行业#

会计宝 曹老师CPA

亲,这个正常提示,每家都会有,申报就可以了     查看详情

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不小心将上一年度的企业所得税申报表作废了,有什么影响#其他行业#

会计宝 tammy老师

补申报就可以了     查看详情

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这个要管嘛#工业制造#

会计宝 tammy老师

如果你们公司没有这个项目,就可以不用管     查看详情

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老师我昨天不是还剩下研发和资产折旧这两个表嘛不知道怎么填#其他行业#

会计宝 许老师

等一会儿哈     查看详情

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老师,如果您看到了还麻烦帮我立马解答下昨天晚上咨询企业所得年度申报的。拜托了老师#其他行业#

会计宝 李伟老师

1、主表上的数据一致没有啥问题,就不用调整了,就是看你的收入大于成本可能会预警风险,如果是真实的业务,没啥问题     查看详情

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你好,我想问一下汇算清缴这个账载金额跟实际发生额怎么填?还有税收金额#其他行业#

会计宝 tammy老师

账载金额就是账面上记账的金额,税收金额就是截止到汇算清缴之前实际发放的金额     查看详情

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有哪些成本和费用是不可以税前扣除的?#建筑工程#

会计宝 高老师

不符合条件的公益性损赠、预先列支但尚未实际支付的费用、没有取得合法凭证的支出     查看详情

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请问这是什么意思呢#其他行业#

会计宝 安叔老师

你证件种类选错了或者号码填错了     查看详情

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你好我想问下年度企业所得税怎么是申报根据什么来填呢 哪些是要填的呢麻烦老师详细说下谢谢啦!#工业制造#

会计宝 甘老师

资产总额那里填季度平均值[即(季度初+季度末)/2),注意单位万元     查看详情

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你好我想问下年度企业所得税怎么是申报根据什么来填呢#其他行业#

会计宝 许老师

根据本年公司实际收入、成本、费用来填写就好     查看详情

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请问 汇算清缴 固定资产这一栏资产计税基础和后面的折旧额怎么填呢,资产原值是不是就是买价的不含税金额#建筑工程#

会计宝 杨老师

资产原值就是账面固定资产的入账价值,如果进项税抵扣的话是不含税金额,如果不抵扣进项税的话,原值就是购买价格     查看详情

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非独立核算的分公司需要预缴企业所得税嘛?#其他行业#

会计宝 Harry老师

非独立核算的分公司,企业所得税的缴纳,一般来说总分公司的企业所得税分别就地缴纳。 相关规定:第三条汇总纳税企业实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法     查看详情

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你好,请问这个“关联业务往来报告”表,是不是一定要填的?#商业#

会计宝 大宁老师

有的就需要填写     查看详情

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老师,请问:亲清在线里面的工资 申报一定要报吗?#商业#

会计宝 大宁老师

是补贴类的吗?     查看详情

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收到业主物业费分期确认收入,企业所得税是按分期确认收入算还是整体呢#物业#

会计宝 曹老师CPA

开票了就按开票日期算     查看详情

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老师,您好!请问本年汇算清缴时发上年以前年度有部分没有调增,可以在本年度调整吗?#其他行业#

会计宝 Harry老师

是发现前面或者再之前还有调整的吗?     查看详情

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老师您好!请问,2021年11月拿到高企证书,那2021年汇算清缴A107041,前二年数据需要填写吗?#其他行业#

会计宝 Harry老师

您好,2021年填写,2020年不需要     查看详情

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老师这个年报我要选哪个呀#其他行业#

会计宝 Harry老师

这个看你单位执行的是什么会计制度,在电子税务局—我的信息—纳税人信息—登记信息也可以查看。     查看详情

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汇算清缴选择要报的表,可以不选择直接按照默认的来报吗?#其他行业#

会计宝 Leaf

要根据情企业情况选     查看详情

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老师,汇算清缴里面的基本信息会带出数据,这个数据一般有误没?#商业#

会计宝 Leaf

不一定完全正确     查看详情

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企业所得税怎么算呢,就是不是说25%吗,这里为啥乘以2.5%呢#其他行业#

会计宝 许老师

小型微利企业所得税优惠政策     查看详情

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请问下,汇算清缴,职工薪酬支出纳税调整明细表里面有个福利费,账上有做过管理费用福利费,是要填在这里面吗,如果要填的话,实际发生额是不是就按营业收入的14%来填写#建筑工程#

会计宝 甘老师

福利费的账载金额取应付职工dai方合计数(按不同用途计入成本、销售费用和管理费用)     查看详情

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高新技术企业有什么税收优惠?#工业制造#

会计宝 安叔老师

国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税,自2017年1月1日起,对经认定的技术先进型服务企业,减按15%的税率征收企业所得税。     查看详情

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请问第四季度申报错了,本不应该交企业所得税的,但是交了企业所得税和滞纳金,现在汇算清缴可以直接填写正确的数据,然后直接退税吗?#建筑工程#

会计宝 Harry老师

您好,企业纳税人在汇算清缴期间发现申报有误的,可在期限内重新办理申报。如果企业所得税预缴税款<应缴税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;如果预缴税款>应纳税款的,主管税务机关按规定及时办理退税,或者经过纳税人同意后抵缴其下一年度税款。     查看详情

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我们公司租了员工的汽车,去税局也代开了发票,租车个税也是我们公司帮员工承担的,这样的话我们做账分录要怎么做?#房地产#

会计宝 甘老师

借:管理费用—租赁费 dai:银行存款 dai:应交税费—代扣个税     查看详情

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老师,这个“预付卡”能不能税前列支?#其他行业#

会计宝 甘老师

对于企业购买、充值预付卡,应在业务实际发生时税前扣除。按照购买或充值、发放和使用等不同情形进行以下税务处理: 一是在购买或充值环节,预付卡应作为企业的资产进行管理,购买或充值时发生的相关支出不得税前扣除; 二是在发放环节,凭相关内外部凭证,证明预付卡所有权已发生转移的,根据使用用途进行归类,按照税法规定进行税前扣除(如:发放给职工的可作为工资、福利费,用于交际应酬的作为业务招待费进行税前扣除); 三是本企业内部使用的预付卡,在相关支出实际发生时,凭相关凭证在税前扣除。     查看详情

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请问一下做汇算清缴时收入成本那些数据还没填写呢 就显示要退税 这是咋回事#其他行业#

会计宝 曹老师CPA

因为你有预缴,把数字都填了再看     查看详情

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老师这个是我今天要报完的吗还是五月底之前的#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

是的,企业所得税年报截止到5.31号     查看详情

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已经申报了汇算清缴,现在还可以做第三方的汇算清缴报告吗#房地产#

会计宝 小小

做是可以做,如果有差异,后期去更正申报     查看详情

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应付职工薪酬—职工福利费期末有余额可以税前扣除吗#其他行业#

会计宝 甘老师

当年实际发生的福利费,在当年工资总额14%范围内可以税前扣除     查看详情

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请问小规模纳税人人汇缴清算需要填哪些表#房地产#

会计宝 高老师

A000000 A100000 A105000 A105050 A105080 A106000     查看详情

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请问老师关于签定技术开发合同如何计算享受税收优惠政策问题,我公司是一般纳税人高新制造企业,生产并安装一些非标产品。签该合同对双方有什么税收优惠好处??请问#工业制造#

会计宝 杨老师

相关合同经省级科技主管部门认定,技术开发方可以免征增值税;一个纳税年度内,技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 你们可以享受委外研发金额80%加计扣除政策     查看详情

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2021年12月份工资提的工会经费在企业所得税汇算里怎么调整#工业制造#

会计宝 高老师

填A105050表     查看详情

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老师,您好!我们是小规模纳税人,现在做汇算清缴,增值税申报表里的收入比会计报表的收入多了,然后查出来是第四季度有未入账的销项发票,但是发票现在找不到了,请问这个该怎么调整呢#商业#

会计宝 甘老师

建议 1.2021年汇算做纳税调增(即按实际开票收入申报收入) 2.2022年通过以前年度损益调整错账 借:应收账款 dai:以前年度损益调整(主营业务收入)     查看详情

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汇算清缴第一需要填写吗?#其他行业#

会计宝 许老师

你好,能具体介绍下问题吗     查看详情

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老师,年度报表跟12月底报表数据一样吗? #其他行业#

会计宝 高老师

如果没调整,一样     查看详情

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老师 请问一个刚成立的公司先是小微企业,预计三年后转型升级,再按25%纳税可以吗?#其他行业#

会计宝 许老师

刚成立只要符合小型微利企业优惠政策就可以     查看详情

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第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。这个怎么填?#建筑工程#

会计宝 高老师

帐目上累计折旧或累计摊销期末余额     查看详情

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这是固定资产收据入账,请问汇算清缴截图二要怎么填写,因为要调增#商业#

会计宝 tammy老师

如果不打算一次性进行折旧的话,账载金额跟税收金额填写一样     查看详情

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企业所得税年报《期间费用明细表》中的“办公费”包括哪些费用#其他行业#

会计宝 高老师

董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、通讯费、劳动保险费等     查看详情

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老师 现在小微企业减免所得税优惠明细表里边,符合减免企业所得税是按多少算的#其他行业#

会计宝 安叔老师

对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。     查看详情

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老师能帮我看看这提示是哪里有问题?#其他行业#

会计宝 高老师

职工教育经费是据实填报的就没问题     查看详情

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老师,请问下这里的减免所得税怎么算的,得出来得出来三万多?#商业#

会计宝 高老师

除了小微企业,还有其他税收优惠吗?     查看详情

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想问下汇算清缴的固定资产一次性扣除那张表如何填列?#其他行业#

会计宝 许老师

能截图一下嘛     查看详情

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老师。汇算清缴可以按照税审报告直接填写嘛?#其他行业#

会计宝 Harry老师

可以,企业所得税汇算清缴审计报告上面都有数据。     查看详情

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老师,做汇算清缴,发现有所得税退,想交税,怎么调呢#商业#

会计宝 高老师

据实申报要退税?     查看详情

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麻烦问下2010年的费用,也是2010年11月支付的,但2021年6月才拿到的发票,就做了以前年度损益那,2022年所得税年报时怎么调整呢,是在跨期扣除费用那调减吗?#商业#

会计宝 杨老师

如果你做了以前年度损益调整的话,就不影响22年的利润表,汇算清缴时不需要调整      查看详情

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老师 就是企业所得啊,如何入账呢,入营业外收支出吗#其他行业#

会计宝 厚积薄发

所得税费用     查看详情

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20年有盈利,但是当时有以前年度亏损。所以也是没有缴税。 现在要填一个信息选“三年内是否亏损” 那我是选是还是否呀?#其他行业#

会计宝 Harry老师

您好,根据企业利润表净利润来判断是否亏损,当年期末是负数即为亏损。     查看详情

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我在做2021年的企业所得税汇算清缴,请问2022年度的元旦奖金,我在2021年度 借 管理费用,贷 应付工资。并且也在2021年实际支付了,借 应付工资,贷 现金。那请问,①我这2022的奖金进了管理费用用调增吗?②“我今年是不是实际支付了”影不影响调不调增的判断?#房地产#

会计宝 甘老师

第1行“一、工资薪金支出” 填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额 第1列“账载金额”: 填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。(一般取应付职工薪酬的dai方余额) 第2列“实际发生额”: 分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。     查看详情

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老师,这里的数据是需要填写2021年12月的数据,还是填写累计数据#其他行业#

会计宝 厚积薄发

这是填写的汇算清缴吗     查看详情

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小企业会计准则的小微企业所得税申报是直接按利润表填写吗#房地产#

会计宝 丁老师CPA

稍微等一下哈,手里事情马上弄完,给您解答     查看详情

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老师,纳税调整表里的利息支出和佣金手续费支出,年度有发生都要调整吗?#其他行业#

会计宝 杨老师

不符合税收扣除条件的才需要调整     查看详情

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分公司的股东分红情况是填跟总公司一样的吗#建筑工程#

会计宝 甘老师

和总公司股东信息填写一致     查看详情

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小规模纳税人企业所得税汇算清缴怎么填#建筑工程#

会计宝 甘老师

如果是小型微利企业的话,必填主表、纳税调整明细表、职工薪酬明细表、固定资产折旧明细表、小型微利企业减免明细表、弥补亏损明细表,其他表看公司如有数据就填,没有就不用填     查看详情

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30w的利润多少企业所得税#其他行业#

会计宝 Annina老师

小微企业的话 2.5个点     查看详情

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这张发票在去年12月份做重复了,今年应该怎么调整账务#其他行业#

会计宝 曹老师CPA

红字冲销就行了     查看详情

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实际转销的存货跌价准备在资产损失表的存货损失行应该直接填在资产损失的账载金额还是核销金额 #工业制造#

会计宝 甘老师

1、A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表(简表) 注:汇总数系统会自动生成,这里就不再单独体现。 采用备抵法核算坏账,在发生坏账损失时是冲减了坏账准备并没有影响当期损益,所以资产损失的账载金额是填0。 根据《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生坏账损失,准予在计算应纳税所得额时扣除。另外根据国家税务总局公告2018年第15号规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 2、A105000纳税调整项目明细表(简表) 依据《企业所得税法》及其实施条例规定,未经核定的准备金支出,是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。在在计算应纳税所得额时,计提的坏账准备金不得扣除。 注:汇总数系统会自动生成,这里就不再单独体现。 填完上述A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表后,相关数据系统会自动带入到A105000 纳税调整项目明细表“三、资产类调整项目”中,进而参与A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)的计算。     查看详情

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