企业所得税相关问答-第1页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120886会计人，提问了198871 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

申报2025年汇算清缴，这两笔是填这里的吧，帮忙看下，要命，要补交税费，招待费调增 #其他行业#

答疑老师：andy老师

是的，招待费是需要做纳税调增查看全部回复

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业务招待费按照啥标准来，企业所得税汇算清缴 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，招待费是自身发生额的60%，和收入的千分之五哪个金额低税前扣除哪个查看全部回复

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老师您好，25年账面广宣费余额是负数。填报A105060纳税调整明细表时，第1行次本年支出填0还是填负数？我填负数系统提示错误，想问下应该怎么填报？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这个余额怎么算负数呢？查看全部回复

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老师您好，请问我们去年处理了报废车辆，盘盈了8000元，请问下所得税汇算申报时转出的折旧和固定资产原值我要填在哪里？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

1.?账载金额（左边） - 第1列资产原值：填这辆车初始入账原值（不要冲减，保留历史数） ? - 第2列本年折旧：填报废当年实际计提的折旧（报废月次月起不再提） ? - 第3列累计折旧：填到报废时点为止的累计折旧查看全部回复

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我们是一般纳税人公司，我们收到的票专票是按照不含税金额入成本，普票是按照含税金额入成本是吗 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

一般情况下是这样的，但是有些专票（不得抵扣的）按合计金额入账，一些电子普票也可以抵扣增值税（国内旅客运输服务）查看全部回复

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帮忙看下这个报表填的是不是不对，之前是外包公司那边在报的 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

资产总额是算的平均数，不是看的12月的期末数查看全部回复

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老师，企业所得税汇算清缴的时候，显示要退税，是退25年1季度预缴的企业所得税，如果退的话会不会引起税务局关注？#其他行业#

答疑老师：andy老师

这个看地方了查看全部回复

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25.1出口一批货物，至今未收到外汇，25年已开具销项免税发票，未开入进项发票，没有收到外汇，付不了货款，供应商不给我们开进项发票，接下来应该怎么操作 #房地产#

答疑老师：andy老师

现在只能跟供应商协商开具发票查看全部回复

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请问公司18年的车子一直没有计提折旧，25年卖了，卖车的亏损要调增汇缴怎么填？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，卖车的亏损是处置资产的正常损失，这个不需要纳税调增的。查看全部回复

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老师，咨询一下，去年年底计提了200万，汇算清缴中，来了80万，还有120万没来，如何写账载金额跟税收金额 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，账载金额200，税收80，纳税调增128 查看全部回复

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老师，咨询您一下哦，我家是建筑一般纳税人，2025年底，进项票未到，计提了200万，但是新接手的会计没有处理这预提的200万，直接汇算清缴的，现在发现这个问题了，想要重新申报，目前进项票属于去年的已经到了68万，请问如何处理汇算清缴，以及账目如何调整 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

结转成本是201万，这些是都没有发票吗，后期会取得发票吗查看全部回复

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你好老师,总分公司税务合并申报，汇算清缴的A10500职工薪酬的表是总公司加分公司的工资合计数吗？那A10900分支机构的营收是只填写分公司数据？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，是的填写的是总+分公司的合计数查看全部回复

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光伏设备投资款的10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，是可以抵免应纳税额的查看全部回复

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老师，想问一下，我汇算清缴的时候，需要退企业所得税1千多元，我不想退，想提高费用，请问一下，是不是要在账上重新调高费用，做成新的表之后，重新更正税局12月份报表，然后再根据这个报表，再申报财务报表年报，再进行企业所得税申报呀 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况不想退税就得减少费用，利润增加你就不用退税了查看全部回复

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请问企业所得税江算清缴为负数（多缴），不想退税，可以不做纳税调增吗？合理的做法是？#运输业#

答疑老师：哈哈老师

您好，不想退税就人为纳税调整点费用，就不退税了查看全部回复

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季度企业所得税，实际应付职工薪酬是看哪里？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，看应付职工薪酬-工资借方发生额的累计金额查看全部回复

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企业所得税汇算问题 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

1.?2025年汇算 ? - 账面金额（计提）：15.5万元 ? - 实际支付金额：12.5万元 ? 2.?2026年第一季度 ? - 账面金额（计提）：1.5万元 ? - 实际支付金额：3.5万元查看全部回复

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就说企业所得税季报表和业务活动标的数据不一致 #其他行业#

答疑老师：andy老师

业务活动标的数据？查看全部回复

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汇算清缴，是要注意哪几个？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您是什么问题？查看全部回复

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是先汇算清缴还是先季报？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

这个没有要求，查看全部回复

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