直接问 已帮助46184会计人, 解决了133381 个问题, 3分钟快速解答,老师解答后第一时间手机通知。

0/300字

12月份多提多交的工会经费所得税汇算时需要调增吗?谢谢!#其他行业#

会计宝 易老师

调减,不是调增     查看详情

225 0赞 0评论 收藏 分享

给员工保的海陆空意外险只能开个人发票,公司可以报销吗?能税前扣除吗#工业制造#

会计宝 燕子老师

同学你好,员工正常的支出开的个人发票公司也可以走报销,报销看的是公司的制度,但是因为没有取得正规发票,需要所得税汇算清缴时纳税调增     查看详情

564 0赞 0评论 收藏 分享

2023年还有小微企业对企业所得税的优惠吗?#服务业#

会计宝 小妮老师

100万以下2.5%的优惠政策只到22年底     查看详情

636 0赞 1评论 收藏 分享

22年开的发票,现在要退货,是不是影响22年利润,汇算清缴会有影响吗?#商业#

会计宝 patience

冲减的是当期的收入,不影响22年利润     查看详情

945 0赞 0评论 收藏 分享

你好,老师,我想问一下小型微利企业的条件是什么?#商业#

会计宝 patience

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。     查看详情

929 0赞 0评论 收藏 分享

第四季度企业所得税申报填写利润总额有错误差了几毛钱有影响吗#服务业#

会计宝 木言

问题不大,汇算清缴的时候填对就可以了     查看详情

341 0赞 0评论 收藏 分享

请问公司老板借款后投入公司运营,公司每月转借款利息给老板还款,这个借款利息公司能税前扣除吗#工业制造#

会计宝 云峰老师

同学你好,这个借款利息,如果没有发票,也没有扣个税,是不能税前扣除的。 正常作账,企业所得税汇算清缴前纳税调增。     查看详情

1041 0赞 0评论 收藏 分享

你好,老师,我想问一下小微企业的企业所得税税率是多少?不属于小型微利企业#商业#

会计宝 甘老师

不属于小型微利企业的话     查看详情

638 0赞 0评论 收藏 分享

请问一下2023年小微企业所得税税收优惠还是和2022年一样么,一百万以内按照0.25计提,超过100万部分300万以内按照0.05计提#其他行业#

会计宝 燕子老师

同学你好,根据财政部2022年13号公告,年应纳税所得额在100-300万之间的,减按25%计算应纳税所得额,同时按照20%税率缴纳所得税,也就是0.05,此公告截止时间是2024.12.31号     查看详情

1305 0赞 0评论 收藏 分享

企业所得税申报表多了200,可以更正吗#商业#

会计宝 云峰老师

同学你好 可以的。但是要去税务局。或者到汇算时一并处理。     查看详情

654 0赞 0评论 收藏 分享

老师您好,税局要求公司更正20年第四季度企业所得税 怎么在电子税务局申报呢#商业#

会计宝 甘老师

1、打开当地电子税务局,输入用户名和密码,然后单击登录。 2、登进入系统后,单击我要办理税务,然后单击纳税申报和纳税。页面跳转后,单击声明更正和打印。 3、单击查询页面右侧要更正的税款的开始日期和结束日期。 4、点击查询之后,页面会弹出所有的申报表,找到需要更正的企业所得税申报表,然后点击后面的更正。 5、点击【更正】按钮,进入报表填写框,填写正确的企业所得税相关数据。填写完毕后,点击申报。更正成功后,页面将弹出提示,提示更正的声明成功。 6、如果报表已经过了更正期或者找不到更正按健,可以返回到税费申报及缴纳的界面,点击申报作废。 7、输入报告的日期,然后页面上将弹出所有报告。选择要更正的报告,单击“以后作废”,首先作废该报告,然后提交正确的所得税申报表。     查看详情

923 0赞 0评论 收藏 分享

2022年营利润42万,第四季企业所得税申报可以补2021年亏损31万,要不是做会计凭证#商业#

会计宝 甘老师

弥补亏损不用做会计凭证     查看详情

509 0赞 0评论 收藏 分享

2019年的企业所得税是什么政策呢#商业#

会计宝 蒋老师

优惠大部分是2020年疫情后出的     查看详情

331 0赞 0评论 收藏 分享

第四季度企业所得税已报但有错误可以修改吗#工业制造#

会计宝 甘老师

可以更正申报     查看详情

860 0赞 0评论 收藏 分享

老师您好,想知道一下有分支机构的公司,和没分支机构的公司所得税如何做。所得税要注意哪些纳税风险#物业#

会计宝 wam

总、分公司备案后,通常是按照总分机构汇兑计算,再分配的     查看详情

1166 0赞 0评论 收藏 分享

季报企业所得税A201020 一次性扣除表500万以下怎么填写?#房地产#

会计宝 许老师

你是哪个不会填写呢     查看详情

1138 0赞 0评论 收藏 分享

老师,企业所得税税季报这个数据应该怎么填?资产总额是12月的数字?还是#服务业#

会计宝 许老师

季末就是12月底的数据     查看详情

682 0赞 0评论 收藏 分享

实收资本申报印花系统选按次是吧?#房地产#

会计宝 许老师

你看一下公司税种认定是按次还是按年     查看详情

692 0赞 0评论 收藏 分享

我要查询这个企业之前年度可弥补亏损的数据,在电子税务局哪个报表查询呢#商业#

会计宝 许老师

你可以查看以前年度的企业所得税申报表     查看详情

1023 0赞 0评论 收藏 分享

你好,请问报税截止日期和缴税截止日期是一致的吗?如果报税报错了已经缴税了怎么处理呢#房地产#

会计宝 蒋老师

你好; 是的。 正常是一致的; 都是 次月15号之前     查看详情

1061 0赞 0评论 收藏 分享

一整年都没有记账,但是有开票收入,应该怎么申报第四季度所得税#其他行业#

会计宝 甘老师

需要先把账做出来,出全年的报表,计算利润总额,才能申报企业所得税     查看详情

519 0赞 0评论 收藏 分享

老师,固定资产892654.86原值汽车,折旧年限4怎么填A201020表申报#商业#

会计宝 蒋老师

正常计提折旧的,不用填这个表     查看详情

623 0赞 0评论 收藏 分享

发现去年的企业所得税申报错误,原本是负数,填写写0,现在可以修改吗#商业#

会计宝 甘老师

  《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局2012年第15号公告)第6条规定,企业经专项申报和说明后,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。     查看详情

1000 0赞 0评论 收藏 分享

无票支出,纳税调增是什么意思,什么是无票支出,无票支出有什么规定#服务业#

会计宝 许老师

发票支出是指公司入账的成本或者费用未取得发票     查看详情

497 0赞 0评论 收藏 分享

利润总额89万元,第四季度预缴1.1万。递延所得税资产1.6,那么在汇算清缴时我要怎么处理递延所得税资产啊#商业#

会计宝 甘老师

递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。递延所得税资产在汇算时不需要单独填报,属于税会差异部分已经在纳税调整项目中调增了。     查看详情

1115 0赞 0评论 收藏 分享

企业所得税要弥补以前年度亏损,这个是在第四季度弥补还是汇算清缴时#商业#

会计宝 甘老师

季度勾选弥补     查看详情

675 0赞 0评论 收藏 分享

第四季度的所得税申报完,马上就要缴款了吗,还是要等年终汇算时缴纳#商业#

会计宝 甘老师

季度的申报缴款截止时间是1月16日,部分地区延长到1月31日     查看详情

761 0赞 0评论 收藏 分享

老师。想问下,表格这样填数据是否有误。买了一辆车,想一次性扣除折旧#其他行业#

会计宝 tammy老师

会计上仍然是按税法规定的年限去计提折旧,所以,向载金额根据年限计提每年的折旧金额和累计金额,如果你上面的数据是根据年限去提取的数字就没错,然后税收金额你想一次性税前扣除的,那税收金额跟税收累计金额就等于原值了     查看详情

947 0赞 0评论 收藏 分享

一般纳税人,技术转让,之前开的普票,6%税率,申报了增值税,后面红冲,重新开具免税发票,这时申报增值税,系统会自动把之前的销项变为负数吗?新开的免税收入怎么填?需要填几个表?#高新企业#

会计宝 云峰老师

同学你好,会形成负数,并触发退税。 免税销售额需要填写附表一,通常是睡在动生成的亲。还有减免税明细表,最检查主表生成是否正确。     查看详情

708 0赞 0评论 收藏 分享

汇算清缴前未发的工资已做调增处理,请问账务怎么处理?次年汇算清缴怎么处理。#服务业#

会计宝 许老师

汇算清缴遵循调表不调账原则     查看详情

283 0赞 0评论 收藏 分享

您好,老师!公司购买生产机器123000元,申报企业所得税的固定资产加速折旧摊销折旧表怎么填写#工业制造#

会计宝 tammy老师

折旧摊销表,税法规定可以加速折旧,你就按多少去填写就好了,但是会计上要按税法的年限去计提折旧摊销     查看详情

273 0赞 0评论 收藏 分享

企业所得税额度计算,季度多预缴后续怎么操作#房地产#

会计宝 andy老师

2023年5月31日前汇算后可以申请退税     查看详情

542 0赞 0评论 收藏 分享

小微企业报企业所得税,我利润589184.98,怎么要交13万多的企业所得税#商业#

会计宝 甘老师

你要在表头勾选小微企业     查看详情

1138 0赞 0评论 收藏 分享

2022年报2021年汇算清缴后,我司收到了2021年的发票,请问账务和税务如何处理呢?#房地产#

会计宝 安叔老师

无法处理,2021年结束后,汇算清缴后,取得的发票已经无法入账,建议对方重新开具当年发票     查看详情

1099 0赞 0评论 收藏 分享

每个季度的财务报表要和企业所得税相对应是吗#商业#

会计宝 蒋老师

是的 是需要对应的     查看详情

1192 0赞 0评论 收藏 分享

季报的企业所得税申报表本年累计金额是按照利润表的本年累计金额填列吗#服务业#

会计宝 蒋老师

是的,按照利润表     查看详情

1062 0赞 0评论 收藏 分享

老师,利润总额是5w多,为啥企业所得税才300多?#其他行业#

会计宝 patience

是小型微利企业么?     查看详情

1175 0赞 0评论 收藏 分享

22年一到三季度企业所得税是随便报,然后第四季度时报正确的,那这样前面三个季度要修改过来吗,前三季度有利润的,这样可以吗,#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

什么数据是随便报的,收入、成本。利润总额都是随便填写的吗?     查看详情

803 0赞 0评论 收藏 分享

今年公司有笔业务发票,是金手镯,金额12000,是给客户买的,这是业务费?分录怎么写?税前扣除分录怎么写?#商业#

会计宝 娜娜老师

如果是买来送给客户的属于招待费用,分录为借:管理费用—招待费用 dai:银行存款;企业所得税上招待费汇算清缴时按限额扣除。招待费税前扣除标准如下:一般按照发生额的60%来扣除,但扣除的金额最高不得超过当年销售收入的5%     查看详情

281 0赞 0评论 收藏 分享

年底预估收入,电子税务局上的营业收入需要包含这块吗#高新企业#

会计宝 清岚

包含     查看详情

614 0赞 0评论 收藏 分享

老师好,想问一下公司员工在1688买东西,金额就几十块商家说开不了票金额小,只有收据,这种情况下要怎么报销怎么做账呀,#其他行业#

会计宝 patience

确实是真实的公司经营支出,就按实际入账,比如说买的办公用品,计入管理费用-办公费     查看详情

1313 0赞 0评论 收藏 分享

计提福利费是应发工资的14%对吧,那我们每个月都这么算的,12月不是这么算的,说福利费不够了,啥意思?#商业#

会计宝 王苗苗老师

平时发生福利费相关支出的时候计入福利费,在税法上,福利费如果不超过工资总额的14%可以税前扣除,超过的部分不能税前扣除。     查看详情

582 0赞 0评论 收藏 分享

老师,企业这是第四季度的利润表,需要交多少所得税,小微企业。#建筑工程#

会计宝 甘老师

利润总额145407.8,不考虑其他调整情况下, 全年应交企业所得税=145407.9×0.025=3635.20 已计提所得税费用3248.45,还需要计提3635.2-3248.45=386.75元     查看详情

793 0赞 0评论 收藏 分享

商业企业所得税税负率多少呢?#其他行业#

会计宝 高老师

商业批发一般在0.9左右,零售在2.5左右,均为参考值     查看详情

1208 0赞 0评论 收藏 分享

老师 问一下 餐饮行业企业所得税税控预警点是几个点 百分之几#其他行业#

会计宝 甘老师

参考2%的所得税税负率。您要想使用真实的税负率,一定要咨询专管员的,只有专管员告诉的税负率才是有价值的。     查看详情

1238 0赞 0评论 收藏 分享

请问年底有些成本发票拿不来,进行了暂估,是不是发票在所得税汇算清缴前开来就行#其他行业#

会计宝 甘老师

是的,汇算清缴前拿到发票都可以扣除     查看详情

1937 0赞 0评论 收藏 分享

第四季度的所得税按哪个数值计提?#工业制造#

会计宝 高老师

利润表的本年累计     查看详情

821 0赞 0评论 收藏 分享

职工福利费和管理费用-福利费是一样的吗?需要进行汇算清缴吗?#商业#

会计宝 安叔老师

是的,都需要      查看详情

451 0赞 0评论 收藏 分享

怎么结转本年利润#其他行业#

会计宝 patience

看本年利润期末是在dai方还是在借方     查看详情

596 0赞 0评论 收藏 分享

用股东投资款买房要交企业所得税吗#房地产#

会计宝 安叔老师

不需要,企业所得税是按照企业利润额计算的     查看详情

959 0赞 0评论 收藏 分享

公司用交完企业所得税的钱去买房,20年把折旧用完后把房房屋出售还需要再交房产售价总额的企业所得税吗?#房地产#

会计宝 云峰老师

同学你好,再出售时用售价减去账面价值缴纳企业所得税。      查看详情

994 0赞 0评论 收藏 分享

老师,我们公司是小微企业 今年我开票285万,代账公司让我找成本票190万,是什么意思呢?#商业#

会计宝 小妮老师

你们公司是做什么业务的?     查看详情

1148 0赞 0评论 收藏 分享

请问一下,公司每个月计提的所得税是怎么计算出来的,我翻看往年的账,每个月计提的的所得税加起来会等于预缴和汇算清缴的金额,然而汇算清缴又有纳税调增项目,是怎么做到计提和缴纳的金额一致的#房地产#

会计宝 燕子老师

同学你好,1、实务操作中所得税一般都是按季预缴然后年度汇算清缴,按季预缴的计提的所得税就是当季申报利润表上的利润总额*你单位所适用的所得税税率,这个季度计提和你预交的金额都是一致的 2、所得税汇算清缴因为涉及到调增项目,所以导致年度所得税和你四个季度计提的合计数肯定会有差异的,这个时候就要根据你汇算清缴的所得税比较,然后多退少补     查看详情

677 0赞 0评论 收藏 分享

老师 零税率怎么做年报#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

零税率怎么做年报,什么0税率,年报是指填财务报表么,如果有账套的话,就按账套里的财务报表上的数据填报。     查看详情

914 0赞 0评论 收藏 分享

企业所得税不超过100万23年汇算22年的适用嘛?#其他行业#

会计宝 patience

如果是小型微利企业的话,企业所得税不超过100万23年汇算22年的适用     查看详情

1268 0赞 0评论 收藏 分享

四川小规模纳税人2023年优惠政策#房地产#

会计宝 蒋老师

应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。     查看详情

932 0赞 0评论 收藏 分享

老师,商业公司小型微利企业认定标准是什么?#商业#

会计宝 patience

小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。     查看详情

924 0赞 0评论 收藏 分享

公司的房租,房东不给开票,记到预付账款就不用管他了吗?#其他行业#

会计宝 许老师

需要处理的     查看详情

981 0赞 0评论 收藏 分享

请问这个企业所得税年报,这个数怎么得到的呢?#工业制造#

会计宝 patience

12680*(25%-2.5%)     查看详情

959 0赞 0评论 收藏 分享

一般纳税人,第四季度利润表利润总额16万,需要交多少企业所得税啊,1-3季度共交1000元企业所得税!第四季度交所得税减不减第一季度的?#服务业#

会计宝 patience

应纳税所得额=利润总额 +不允许税前列支(纳税调增)金额 -当年可弥补以前年度亏损金额 -税法规定免税所得      查看详情

888 0赞 0评论 收藏 分享

小微企业利润总额170万。需要缴纳多少企业所得税,#商业#

会计宝 王苗苗老师

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万,企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万     查看详情

2438 0赞 0评论 收藏 分享

小微企业利润总额在100万-300万之间所得税缴纳多少?比如168万#其他行业#

会计宝 颜老师

这是国家税务总局的文件,您看下,分为100万以上和一下     查看详情

621 0赞 0评论 收藏 分享

老师,企业给政府捐钱,要不要交税啊?#其他行业#

会计宝 patience

捐钱不需要交税,捐赠给国家指定的公益性团体可以抵扣所得税,企业捐赠的抵扣企业所得税,但是要在法定的总额比例进行。个人捐赠的抵扣个人所得税。捐赠给其他组织或者是个人的应该缴纳所得税。     查看详情

1030 0赞 0评论 收藏 分享

分公司属于独立核算自负盈亏,分公司的企业所得税要汇算清缴吗?要汇总公司联合汇算清缴吗?#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

子公司才可以自负盈亏,分公司的亏损或盈利最终是总公司承担或享受利益的     查看详情

833 0赞 0评论 收藏 分享

比如说我的利润在80万,小型微利企业的企业所得税是80*0.025吗#其他行业#

会计宝 清岚

是的,应纳税所的额*2.5%     查看详情

1256 0赞 0评论 收藏 分享

如果 我在做一家生产企业的账目,平常做的很多东西是不能开到发票的 到年底还有20万左右没有发票怎么办#其他行业#

会计宝 小妮老师

1、让对方补开发票;2、无票部分汇算调增     查看详情

784 0赞 0评论 收藏 分享

企业所得税准予结转以后年度扣除的有哪些#其他行业#

会计宝 甘老师

准予结转以后纳税年度扣除的项目有:职工教育经费、广告费和业务宣传费、保险企业的手续费及佣金支出和符合条件的公益性捐赠支出(3年内)     查看详情

1215 0赞 0评论 收藏 分享

老师 小规模纳税人计提所得税的税率是多少啊!#高新企业#

会计宝 王苗苗老师

小规模符合小型微利企业标准么     查看详情

1408 0赞 0评论 收藏 分享

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

已帮助46184会计人, 解决了133381 个问题, 3分钟快速解答,老师解答后第一时间手机通知。

0/300字

添加标签

出纳 商业 工业制造 建筑工程 餐饮酒店 房地产 个体工商户 服务业 运输业 物业 农业 高新企业 其他行业 初级 中级 注会CPA

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
问题已提交成功
老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
※ 正在等待老师回复...查看详情 >
新回复,微信通知我(关注公众号,微信及时通知)