会计问题专题频道-第261页-会计宝

谢谢老师老师，纺织业床上用品每个SKU每个尺寸成本核算怎么处理呢，比如被子七件套成品尺寸228×228，床笠152×203+30，床单220×260，枕套50×66×2，枕套50×75×2，工艺单要求被子A面和枕A面是数码印花，B面是化纤色布，床单床笠用化纤色布，我们只提供布料和自己包装。给委托加工方做成成品，加工方负责裁剪，填充棉等，委托方收加工费假设这个尺寸的加工费30。同时如何做成本核算表合适

# 小规模,网络,以前年度,预收账款,未开票收入,分录,会计凭证,附件 #

小规模网络科技公司以前年度的预收账款转成未开票收入，这样做分录对吗？会计凭证应该放什么附件呀？

# 库存,材料,分摊,成本,账务处理 #

当库存材料为0时，分摊材料成本差异如何进行账务处理

# 费用,入账 #

公司组织职工体检，全部费用由公司承担，怎么入账

# 小规模企业,税务,申报,缴纳,会计分录,处理 #

你好，小规模企业，有三个月税务显示要申报工会筹备金，已经申报和缴纳了，着相关的会计分录如何处理呢

# 余额,垫付,基本户,往来,退回,记账 #

你好，老师，我在零余额户垫付了一笔职业年金到基本户，在基本户里挂了一个往来，现在省里把这笔职业年金返还回来，我需要把这笔钱在退回零余额，应该怎么记账

# 报销,对公账户,备注 #

老师给员工报销对公账户备注要写什么吗

# 资产负债表,资产 #

请问资产负债表中（总负资产/总资产小于50%)，是什么意思？

# 净利润,控制,企业所得税 #

你好请问一下净利润要控制在50万以下才不用交企业所得税吗

# 服务,供应商,应付账款,余额,摘要,付款,附件,营业外收入,主营业务成本,货款,会计,财务软件,处理 #

各位老师好，我在一家服务类企业，12月整理需要的供应商打款后会清理下挂账，就是应付账款，会有一些小额几十到几百挂账，导致一直有余额，去年就是直接冲销，摘要冲销应付账款，无需付款，没有附件，用营业外收入，或者主营业务成本冲。他这种余额都是很久之前的，我目前有两个供应商就是一个是21年8月货款之前的会计不知道为什么少打了43.5，一个是更换财务软件了目前的财务软件最开始就挂着495，我想在12月按去年的方式直接冲掉请问可以吗，或者怎样才能更合理的做处理

# 发放,工资,个税,扣除 #

一次性发放两个月工资 11325，需要交个税吗？没有任何扣除项

# 服务,供应商,应付账款,余额,摘要,付款,附件,营业外收入,主营业务成本,货款,会计,财务软件,处理 #

各位老师好，我在一家服务类企业，12月整理需要的供应商打款后会清理下挂账，就是应付账款，会有一些小额几十到几百挂账，导致一直有余额，去年就是直接冲销，摘要冲销应付账款，无需付款，没有附件，用营业外收入，或者主营业务成本冲。他这种余额都是很久之前的，我目前有两个供应商就是一个是21年8月货款之前的会计不知道为什么少打了43.5，一个是更换财务软件了目前的财务软件最开始就挂着495，我想在12月按去年的方式直接冲掉请问可以吗，或者怎样才能更合理的做处理

# 代理记账,结转 #

还有件事老师，账以前代理记账做的，像我说的，每月结转也没有依据，我怎么倒推都推不出来，不知道怎么沟通的

# 数字证书 #

数字证书每年都需要更新吗

# 收入,汇算清缴 #

2024年企业搬迁结束，确认搬迁收入应该什么时候？2024年12月年账还是明年汇算清缴的时候

# 充电桩,货款,保险,支付,财产保险,费用,账务,处理,收入 #

共享充电公司售卖充电桩给代理商，货款之外按每个充电接口收取保险费2元每个，用于保障充电起火的赔付。对保险公司按每个充电接口1元支付财产保险费用。收支两条线的账务各如何处理。向代理商收取的保险费是否符合收入确认条件

# 电脑,固定资产,做账 #

公司老板拿来的旧电脑想入固定资产，怎么做账

# 充电桩,货款,保险,支付,财产保险,费用,账务,处理,收入 #

共享充电公司售卖充电桩给代理商，货款之外按每个充电接口收取保险费2元每个，用于保障充电起火的赔付。对保险公司按每个充电接口1元支付财产保险费用。收支两条线的账务各如何处理。向代理商收取的保险费是否符合收入确认条件

# 培训,兼职,支付,代开,劳务发票,增值税,城建税,个人所得税,税费,购买方,汇算,税前扣除 #

老师，你好！我想问一下，就是我们公司是培训学校，从外面找了兼职老师来讲课，现在是约定支付老师课时费3000元，然后老师代开劳务发票，涉及增值税29.07元，城建税1.04元，个人所得税434.06元，涉及的税费也是由购买方承担，那请问到年底汇算时，增值税，城建税，个人所得税是否可以税前扣除

# 应交税费,个人所得税,其他应收,个税,借方 #

老师，借，应交税费-个人所得税90 其他应收款-职工个税 90，都挂借方，怎么做平呢

# 销售方,发票,红冲,操作,开具,红字,红字发票,查询 #

我是销售方，开错了发票，我想红冲发票，在操作中，我先开具了红字信息确认单，随后在红字发票中想查询哪张红字信息确认单并开红字发票，但发现没有，后在全量发票查询中找到了已经存在的红字发票，这是为什么呢？红字信息确认单不是不能直接生成红字发票吗？

# 盘盈,结转成本,结转,财务 #

老师好，又想到一个问题，如果把所有盘盈一笔做到12月；11月结转成本，可以直接结转至0吗？？12月的话直接盘盈多少是多少、也不用加加减减了，财务上这么做可以吗

# 小规模,专票 #

小规模是不是可以开专票？

# 业务,建筑服务,工程,服务,发票,税率,开票,代码 #

我公司主营业务是建筑服务和环保工程服务，这次揽了业务，对回收公司的对接方，某石油公司进行罐体清洗，这个开发票是开什么大类?税率是几个点?开票项目代码是多少？

# 操作,步骤,账户,个人,做账,开票 #

公司有用灵活用工平台，这个平台的操作有四个步骤1.我们公司的账户转到一个平台，2.这个平台转到一个资金专管户，3.这个资金专管户再将钱打到一个A公司，4.A公司再发给个人，那么前三个步骤这个做账应该怎么操作呢，前三个步骤都是同一天完成，开票也是A公司开票给我们

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