个体工商户相关问答-第82页-会计宝

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373名专家老师，3分钟快速回复，已有114372会计人，提问了192512 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

小规模实收资本印花税能减半征收再减50%吗？#建筑工程#

您好，两个政策是可以叠加使用的，您应该缴纳的印花税=1000万*0.05%*50%*50%=1250 根据《财政部税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）规定：“自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第三条：“由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”和第四条规定：“增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本通知第三条规定的优惠政策。” 如果有哪里不明白的，可以继续追问哦查看全部回复

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请问工资申报人数和社保交费人数可以不一致吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，发工资是必须要申报个税的，至于是否缴纳社保，这个目前税局只是直接征收，（政策上规定的是符合条件的必须缴纳），但是是否需要缴纳社保，这个还是社保局管理的。查看全部回复

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工会过年给职工发放节日慰问品需要缴个税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！发放节日慰问品不属于免税的福利费范围，需要代扣个税！根据《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》（国税发〔1998〕155号）第二条规定：“下列收入不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税：1、从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助；2、从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助；3、单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。” 如果您有哪里不清楚，还可以继续追问哦！查看全部回复

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我们公司名下说没有车辆可以报销加油费吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

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公司购买的口罩、酒精取得专用发票能抵扣增值税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！疫情期间购买的口罩和酒精等防护用品属于劳保支出，不属于福利等不得扣情形，可以抵扣增值税！如果有哪里不清楚的可以继续追问哦查看全部回复

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新办公司如何在电子税务局申报缴纳社保费用？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！参加社会保险费的单位缴费人，如已在社会保险经办机构办理完参保登记、核定缴费数额，应先通过海南省电子税务局的“我要办税——综合信息报告——身份信息报告——单位社会保险费缴费信息登记”办理社会保险费缴费信息登记，再在相应缴费申报期内通过“我要办税——税费申报及缴纳——常规申报”模块办理社会保险费申报缴费业务。如您按上述规定流程操作后，在电子税务局办理社会保险费申报时未查询到社保数据，建议您先与社保部门确认是否已将当月社保数据推送至税务机关，如果已经推送，请拨打电子税务局系统运维电话4000912366进行咨询或前往办税服务厅进行申报扣款。您的问题已经回复完毕，如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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洗浴会所的住宿发票可以报销吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果对方提供了住宿服务，应该开具住宿发票。如果这个业务是和公司经营相关的费用支出，是可以报销的！根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第二条：“本办法所称税前扣除凭证,是指企业在计算企业所得税应纳税所得额时，证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生，并据以税前扣除的各类凭证。”和第四条规定：“税前扣除凭证在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则。真实性是指税前扣除凭证反映的经济业务真实，且支出已经实际发生;合法性是指税前扣除凭证的形式、来源符合国家法律、法规等相关规定;关联性是指税前扣除凭证与其反映的支出相关联且有证明力。” 如果有哪里不清楚的，还可以继续追问！查看全部回复

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个体户核定征收，开票没有超过核定限额，需要申报吗？#个体工商户#

答疑老师：官方回复

您好，符合条件的话是可以免申报的，实行以缴代报！如果不符合条件的话，需要申报的。根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》（国家税务总局公告2016年第6号）第四条规定：“对于采取简易申报方式的定期定额户，在规定期限内通过财税库银电子缴税系统批量扣税或委托银行扣缴核定税款的，当期可不办理申报手续，实行以缴代报。” 实行简易申报的定期定额个体工商户，如实际销售额未超过主管税务机关核定定额且未在税务机关核定定额的经营地点以外从事经营活动的，应当在税务机关规定的期限内按核定的税额缴清应纳税款，当期可以不办理申报手续；如实际销售额超过定额或在税务机关核定定额的经营地点以外从事经营活动的，可通过“电子税务局—我要办税—税费申报及缴纳—常规申报”模块办理纳税申报。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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1月份的工资2月发，什么时候申报个税？#建筑工程#

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您好！政策上规定的是：扣缴义务人应在实际发放工资次月十五日内办理扣缴申报。也就是说一月份的工资2月发，应该在3月申报！根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第二条规定：“扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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小规模月收入超过10万，季度收入不超过30万，要缴增值税吗？#建筑工程#

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您好，按季度申报的不需要缴纳增值税！根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第一条第一款规定：“小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。查看全部回复

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电子专用发票没有章可以用吗 #建筑工程#

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您好！可以的！增值税电子专用发票采用电子签名代替发票专用章，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税纸质专用发票一致。纳税人以增值税电子专用发票的纸质打印件作为报销入账归档依据的，无需要求销售方在纸质打印件上加盖发票专用章，但应当同时保存打印该纸质件的增值税电子专用发票。如果您有哪里不清楚的可以继续追问，也可以添加上方微信随时提问哦！查看全部回复

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增值税发票只有开票人名字，没有收款人和复核人名字，发票可以使用吗 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！建议退回重开根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。欢迎下次提问哦！查看全部回复

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定额发票在查真假 #建筑工程#

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您好！可以登录销售方所属地区的税局官网进行查询，或者拨打当地12366进行查询查看全部回复

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地铁运输发票是否能抵扣增值税 #建筑工程#

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您好！如果开的是公司抬头的电子发票是可以抵扣的。其他的客运发票需要是注明旅客身份信息，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。根据《财政部　税务总局　海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条规定：“纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%……” 根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）第一条第一款规定：“《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条所称‘国内旅客运输服务’，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。” 如果还有哪里不清楚的可以继续追问查看全部回复

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公司未申报税款，怎么处罚？#建筑工程#

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您好！如果是税局的原因造成的未缴或者少缴税款的，不收滞纳金和罚款。如果是纳税人计算错误导致的，那么需要补税，缴纳滞纳金。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。” 根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第五十二条规定：“ 因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到五年。对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。”和第六十四条规定：“纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。” 根据《国家税务总局关于未申报税款追缴期限问题的批复》（国税函〔2009〕326号）规定：“……税收征管法第五十二条规定：对偷税、抗税、骗税的，税务机关可以无限期追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款。税收征管法第六十四条第二款规定的纳税人不进行纳税申报造成不缴或少缴应纳税款的情形不属于偷税、抗税、骗税，其追征期按照税收征管法第五十二条规定的精神，一般为三年，特殊情况可以延长至五年。” 如果您有哪里不清楚的，可以计算追问哦。查看全部回复

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2021年申报个税直接减除6万的申报，申报的时候怎么操作呢？#建筑工程#

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您好！采用自然人电子税务局扣缴客户端和自然人电子税务局WEB端扣缴功能申报的，扣缴义务人在计算并预扣本年度1月份个人所得税时，系统会根据上一年度扣缴申报情况，自动汇总并提示可能符合条件的员工名单，扣缴义务人根据实际情况核对、确认后，即可按本《公告》规定的方法预扣预缴个人所得税。采用纸质申报的，扣缴义务人则需根据上一年度扣缴申报情况，判断符合《公告》规定的纳税人，再按本公告执行，并需从当年1月份税款扣缴申报起，在《个人所得税扣缴申报表》相应纳税人的备注栏填写‘上年各月均有申报且全年收入不超过6万元’。如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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电子发票怎么查电子签章是否有效？#建筑工程#

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您好！登陆全国增值税发票查验平台（平台地址：https://inv-veri.chinatax.gov.cn）下载增值税电子发票版式文件阅读器，使用阅读器打开电子发票版式文件，将鼠标移至增值税电子发票销售方区域或发票监制章区域，点击鼠标右键，点击“验证”按钮，可查看签章是否有效。如果您有哪里不清楚的可以继续追问哦！查看全部回复

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企业股东以现金直接投入企业实收资本，账务上和税务上分别有什么要求？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！把投资款存到银行账户，借：银行存款 dai：实收资本，税务上需要缴纳印花税，现在资金账簿印花税是按照万分5减半征收，小规模企业的话，最高额外再减50%。查看全部回复

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税务登记是有时间限制的吗？是不是没有经营，也没业务也要做零申报呢？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！根据《中华人民共和国税收征管法》，第十五条企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。办理完税务登记后按照税局核定的税种及申报期限申报即可，如果之前没有经营，是不用补申报的。查看全部回复

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您好，2020年的业务有折扣，我在21年开的发票上一同开销售折扣，备注里注明是20年销售折扣，可以么？#商业#

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您好！您可以开具红字发票即可根据《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》（国税函〔2006〕1279号）规定：“纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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