房地产企业相关问答-第1页-会计宝

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373名专家老师，3分钟快速回复，已有114328会计人，提问了192486 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

企业给已经退休三年的员工，增发了一笔任职奖金，企业未给该退休人员代缴个税，请问该退休人员需要在个税app上对该部分奖金补缴个税吗？#房地产#

该退休人员需要在个税app上对该部分奖金补缴个税。根据《个人所得税法》和国家税务总局《关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》（国税函〔2008〕723号）规定，退休人员养老金免征个人所得税，其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。离退休人员从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物，应在减除费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。所以，企业给退休人员增发的任职奖金，属于应税所得。若企业未代扣代缴，退休人员应自行在个税app上进行申报补缴，避免产生税务风险。查看全部回复

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内蒙古地区，因建设供热管网项目临时占用草原，需要缴纳耕地占用税吗？缴纳标准是多少 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

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公司开了发票，收到货款打到私人卡，不对公收款会有什么税务风险？老板说公户的钱好难拿出来用，这种情况怎么跟老板沟通 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况直接转到个人卡了，个人还不转到公司对公账户，就会有涉及分红个税的风险的查看全部回复

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会存在哪些税务风险？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

从金税四期“以数治税”的监管逻辑来看，A公司作为一般纳税人，在批发零售业务中可能存在以下财务风险，需重点关注：一、资金与工资核算风险 1.?工资发放合规性问题 ? - 公司年工资支出300万，但公户支付仅60%（180万），剩余40%（120万）可能通过私户（如老板个人卡）发放。金税四期下，银行与税务数据互通，私户大额交易（尤其频繁向员工个人转账）易触发监管预警，可能被认定为“隐瞒工资成本、偷逃个税”。 ? - 建议：所有工资通过公户发放，并足额申报个税，避免私户代发工资。 ? 2.?社保缴纳基数与工资不匹配 ? - 若社保缴纳基数低于实际工资（尤其公户发放部分），可能被税务部门通过数据比对发现，面临补缴及罚款风险。二、采购与发票管理风险 1.?采购渠道集中的合规性验证 ? - 虽然向龙头企业采购并取得专票，但需核查供应商资质（是否存在关联交易非关联化、虚开发票嫌疑），以及合同、物流、资金流是否“三流一致”（如运输单据、验收单与发票金额是否匹配）。金税四期会通过大数据分析交易合理性，若存在异常（如短期内大额采购、供应商经营范围与开票品目不符），可能被认定为虚抵进项。 ? 2.?发票开具与取得的细节漏洞 ? - 采购专票需核对开票信息（名称、税号、货物明细）是否与实际一致，避免“套开”“变名开票”（如将非涂料产品开成涂料）；销售端需确保开票品目与实际销售货物一致，避免因客户要求虚开不同品目发票（如将“粉末涂料”开成“建材辅料”）。查看全部回复

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选那项 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，这个给题目的选项是ABCD 查看全部回复

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什么是个人独资企业 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

个人独资企业是指依照《中华人民共和国个人独资企业法》在中国境内设立，由一个自然人投资，资产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。查看全部回复

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老师，审计报告有财务负责人签字，老板叫会计签，工商的财务负责人不是会计，会计签了需要承担责任吗 #房地产#

答疑老师：安叔老师

这个一般需要对提供的数据负责查看全部回复

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新办企业怎么开社保 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

新办企业开社保一般有以下步骤：准备材料通常需要营业执照副本原件及复印件、法定代表人身份证原件及复印件、经办人身份证原件及复印件、单位公章、银行开户许可证原件及复印件。如果已实行多证合一，有些证件可能无需提供，具体以当地社保局要求为准。线上开通流程 1.?登录当地社保局官网，找到“单位网上办事”等相关入口。新用户注册账号后登录。 2.?按提示填写单位名称、社会信用代码、法定代表人信息、联系方式等单位信息。 3.?上传营业执照、法定代表人身份证等扫描件或照片。 4.?确认信息无误后提交申请，社保局会在几个工作日内审核。 5.?登录官网查询审核结果，通过后下载或打印社保登记证，上面有社保账号。线下开通流程 1.?携带准备好的材料前往当地社保局。 2.?在社保局领取并填写《单位社会保险登记表》。 3.?将填好的登记表和材料提交给工作人员审核。 4.?审核通过后领取社保登记证，获取社保账号。部分地区还可能要求企业到税务局进行税务关联等后续操作，建议提前咨询当地社保局或税务局，了解详细的办理流程和要求。查看全部回复

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企业增值税销项小于进项税会计月末如何处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

第一种情况可以不结账增值税第二种情况可以这么做借应交税费应交增值税销项税额应交税费-未交增值税 dai应交税费应交增值税进项税额查看全部回复

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饮料快消品行业兑奖瓶盖返利会计如何处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

- 确认负债：根据以往经验和销售情况，预估可能发生的兑奖瓶盖返利金额，借记“销售费用”，dai记“预计负债”。例如，销售一批饮料，预计未来会因兑奖瓶盖产生5000元返利，会计分录为：借：销售费用5000，dai：预计负债5000。消费者兑换时 - 冲减负债：当消费者实际凭瓶盖兑换奖品或返利时，冲减之前确认的预计负债。若兑换的返利为3000元，会计分录为：借：预计负债3000，dai：库存现金（或银行存款、库存商品等，根据实际返利方式）3000。查看全部回复

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外贸出口企业，因为质量问题，被国外客户退回部分货回来检修，已经办理退运，申请了出口货物已补税证明，补了几十万税给税局，账面怎么做账呢？例如，收到出口退税款，借其他应收-应收出口退税贷应交税费-出口退税借银行存款贷其他应收-应收出口退税现在是要直接原来红冲嘛？还有退回来的，收入和成本怎么做？还是退回部分货物，可以部分红冲开票嘛已认证的进项票咋办？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

以下是外贸出口企业因货物退运涉及的账务处理：补税的账务处理不能直接红冲原来的分录。补税时，应借记“应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）”（因为出口货物退运，原已抵扣的进项税额需转出），dai记“银行存款”。退运货物收入和成本的处理 - 收入冲减：按退运货物的原出口销售额，借记“主营业务收入 - 出口收入”，dai记“应收账款”或“银行存款”（根据实际收款情况）。 - 成本调整：按退运货物的原成本，借记“库存商品”，dai记“主营业务成本 - 出口成本”。已认证进项票的处理对于已认证的进项票，如属于退运货物对应的进项税额，需做进项税额转出处理，即借记“库存商品”等科目，dai记“应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）”。如果退运只是部分货物，可以部分红冲发票。在开具红字发票时，要按照实际退运的货物数量、金额进行开具，账务处理也相应地按退运部分进行调整。同时，企业应保留好相关的退运证明、出口货物已补税证明等资料，以备税务机关检查。查看全部回复

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充电桩行业会计账务处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

以下是充电桩行业常见的会计账务处理：充电桩采购与安装 - 采购充电桩设备：借“固定资产——充电桩设备”，dai“银行存款”等。 - 安装费用：将安装过程中发生的人工、材料等费用，借“固定资产——充电桩设备”，dai“银行存款”“应付职工薪酬”等。充电桩运营收入 - 充电收入：根据充电计量系统记录的充电量和收费标准，确认收入。借“银行存款”“应收账款”等，dai“主营业务收入”，同时计提增值税销项税额。充电桩运营成本 - 电费成本：支付电费时，借“主营业务成本”，借“应交税费——应交增值税（进项税额）”，dai“银行存款”等。 - 设备折旧：按照充电桩设备的预计使用年限，采用合适的折旧方法计提折旧。借“主营业务成本”，dai“累计折旧”。 - 日常维护费用：发生设备维护、保养等费用时，借“主营业务成本”，dai“银行存款”“原材料”等。场地租赁费用 - 如果是租赁场地安装充电桩，支付租金时，借“长期待摊费用”或“预付账款”（按租赁期限分摊），dai“银行存款”。在租赁期内按月摊销时，借“主营业务成本”，dai“长期待摊费用”或“预付账款”。政府补贴 - 若收到与资产相关的政府补贴，用于购置充电桩等设备，先计入“递延收益”。在相关资产折旧期间，将递延收益分期转入“其他收益”。若收到与收益相关的政府补贴，用于补偿已发生的费用等，直接计入“其他收益”或冲减相关成本费用。以上是充电桩行业基本的账务处理，实际业务中可能会因企业具体情况和业务模式有所不同，需根据会计准则和相关法规进行准确核算。查看全部回复

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刚接手会计，我看之前会计每个月月末都会做这三笔凭证，1.待抵扣转进项是什么意思呀，2.还有转出未交增值税，是每个月都要做一笔吗，金额从哪里确认，3.计提税金怎么没看到增值税的，增值税不需要计提吗？请老师帮忙答疑解惑，越详细越好！感谢！#房地产#

答疑老师：哈哈老师

第一个，应该是取得的专票不管是否抵扣了都先记入到待抵扣进项税额里面，然后当月认证了多少再从待抵扣进项税额里面转到进项税额里面查看全部回复

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房地产公司出售闲置变压器该如何进行账务处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，当时购买变压器记入什么科目了知道吗？是固定资产吗查看全部回复

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电子税务局如何从小规模转入一般纳税人，怎么操作 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

在电子税务局上，小规模纳税人转为一般纳税人，可按以下步骤操作： 1.?登录电子税务局：使用企业的账号和密码登录当地的电子税务局。 ? 2.?进入相关模块：点击“我要办税”，选择“综合信息报告”，再点击“资格信息报告”中的“增值税一般纳税人登记”。 ? 3.?填写申请表：进入页面后，系统将跳转提示信息，点击确定。根据企业实际情况如实填写相关信息，如主营业务类别、会计核算健全情况、一般纳税人资格生效之日、经办人、联系电话等。需要注意慎重选择“一般纳税人资格生效之日”，一般有“本月1日”和“次月1日”可选。填写完成后生成一般纳税人登记表，确认无误后签名。 ? 4.?提交申请：点击“提交”，等待税务机关审核。 ? 5.?查询审核情况：返回“首页”，点击“我要查询”，选择“涉税信息查询”中的“办税进度及结果”，查看申请的审核进度和结果。如果审核通过，企业就成功转为一般纳税人了。查看全部回复

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你好，24年账上累计折旧和折旧摊销表金额不一致，账上比实际多折旧三万多，做汇算清缴后已经调增，现在25年账面要调平怎么做账？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，等于说现在账上多计提折旧了是吧？查看全部回复

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增值税税率缴纳多少和纳税人身份有关还是和产品类别有关 #房地产#

答疑老师：安叔老师

税率是和纳税人身份和产品有关，每月缴纳多少税额和每月销售额有关查看全部回复

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差额税率是用什么行业 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，您说的差额税率是什么意思查看全部回复

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想请问一下各位老师，企业中的电费缴纳增值税发票上的金额和核算单的不一致，请问是正常现象吗，需要怎么处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，请问具体是怎么不一致的呢？查看全部回复

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民间非营利组织，单位承担了个税怎么做账 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，直接把承担的个税记入营业外支出就成了查看全部回复

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