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本月支付税控盘费用,本月不抵扣,月末要结转吗?需要怎么做账?#中级#

会计宝 杨老师

不用,就放在应交税费-增值税-减免税款里就行     查看详情

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管理会计中变动成本法与完全成本法的期间费用怎么计算#中级#

会计宝 Leaf

变动成本法不含固定成本 完全成本含固定成本     查看详情

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退还政府补助递延收益该怎么做分录#中级#

会计宝 高老师

收到时怎么做的分录?     查看详情

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今年利润1697703.14二季度利润706736.15二季度企业所得税怎么计算#中级#

会计宝 杨老师

二季度利润总额乘以你们公司适用的所得税税率      查看详情

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会计分录怎么做#中级#

会计宝 甘老师

只需第(2)问吗     查看详情

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怎么算#中级#

会计宝 tammy老师

年折旧额就是基数乘以年折旧率     查看详情

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与收益相关总额法中的其他收益需要分期像与资产相关中的折旧一样摊销吗?#中级#

会计宝 席俊义

总额法,需要将递延收益按照折旧年限分摊到其他收益就可以     查看详情

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想问一下次类题目的解题思路是?谢谢老师 #中级#

会计宝 许老师

同学,答案你哪里看不懂直接问老师     查看详情

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这道题会计分录是什么#中级#

会计宝 甘老师

本期可抵扣消费税=23650-3480=20170     查看详情

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老师,中级会计实务考试的时候,分录都要以元为单位么,不能以万元来写数据是不?#中级#

会计宝 杨老师

看题目要求,一般主观题是万元     查看详情

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政府补助分摊到营业外收入是不需要按照折旧年限吗?#中级#

会计宝 杨老师

那不是直接计入营业外收入的,记到递延收益的是分与收益相关的,直接进当期损益     查看详情

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[图片]#中级#

会计宝 甘老师

在产品约当产量=20*0.4+40*0.6=32 月末在产品的直接人工成本=23200/(200+32)*32=3200     查看详情

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无票销售怎么做账写分录#中级#

会计宝 高老师

小规模还是一般纳税人?     查看详情

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老师 帮我看看做的对吗 非常感谢帮我指出错误的地方🌹🌹🌹#中级#

会计宝 小妮老师

总额法下 收到政府补助 借:银行存款120 dai:递延收益120 4.25日购入固定资产 借:固定资产 420 dai:银行存款420 从219年5月份开始摊销至2019年12月份 共56个月 固定资产累计折旧=4200/60*56=392 递延收益转入其他收益=120/60*56=112     查看详情

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这个是什么意思啊,是票据有效,但是出票人自己支付,付款银行不付款吗#中级#

会计宝 甘老师

这个意识就是公司在银行的预留印鉴一般是财务专用章+法人章,如果公司开支票的时候没有盖与预留的印鉴一致的签章,而是直接盖公章到支票那里,签章人应当承担责任     查看详情

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政府补助营业外收入要摊销吗?#中级#

会计宝 杨老师

不需要     查看详情

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老师 这有道题 帮我看看呗#中级#

会计宝 李伟老师

同学,你一问都不会吗     查看详情

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根据以上业务分析该业务处理对企业资产负债表,利润表,现金流量表(属于哪项活动)的影响#中级#

会计宝 甘老师

第(1)对资产负债表的影响:资产(无形资产)增加400-0.742=399.258万元,所有者权益减少399.258万元。 对当年利润表无影响 对当年现金流量表无影响     查看详情

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老师您好 资产负债表日后期间发生重大火灾损失属于资产负债表日后调整事项吗#中级#

会计宝 Harry老师

你好,由于是资产负债表日后发生的,属于非调整事项,与上年没有关系。     查看详情

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当时报税的时候报了10万电梯费,也勾选了,但是未记账,会计分录怎么做?#中级#

会计宝 杨老师

是还没收到发票吗?      查看详情

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政府性投资计划的项目有哪些 属于日常运转类经费有哪些#中级#

会计宝 Leaf

自然资源 金融 民生健康 公共基础设施     查看详情

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为什么企业进销不能平进平出啊#中级#

会计宝 秦枫老师

正常情况下没有要求不可以平进平出 但是不符合市场,会被税局认为有意控制利润     查看详情

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抬头 电话信息那里还写了电话 这样开票可以吗#中级#

会计宝 甘老师

可以的     查看详情

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在财管电算化考试中怎样输入根号等一些符号#中级#

会计宝 Harry老师

你好,可以使用的输入法,比如百度输入法、搜狗输入法等,在设置里面可以找到符号选项,进入后找到数字符号,就能看到。另外,机考的系统里也有自带有公式符号按钮,点击就可以输入,也是最方便的一种方式。      查看详情

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残保金#中级#

会计宝 蒋老师

至少按照当地的最低工资标准来填列     查看详情

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总资产净利率下降说明什么?#中级#

会计宝 许老师

资产净利率低说明投资大,见效慢,资产利用率低,存在资产闲置问题。     查看详情

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图1的几个率是怎么算的呐?图二最后两个率我也不是很清楚。#中级#

会计宝 甘老师

毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入     查看详情

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这题中要算第4小题的应纳税额,答案是7.92/1.03*0.02#中级#

会计宝 甘老师

第4小题,销售的是使用过的固定资产     查看详情

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与收益有关的政府补助是不是都默认净额法#中级#

会计宝 Harry老师

你好,对与收益相关的政府补助,企业同样可以选择采用总额法或净额法进行会计处理:选择总额法的,应当计入其他收益或营业外收入;选择净额法的,应当冲减相关成本费用或营业外支出。”     查看详情

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老师,这个应该选哪个#中级#

会计宝 甘老师

C3200     查看详情

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小规模纳税人开普票,现在不是免税了嘛,刚开了一张普票4200,会计分录怎么写?#中级#

会计宝 杨老师

借:应收账款4200 dai:主营业务收入4200     查看详情

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(四)(五)如果发生具体的业务分录会是什么什么科目要计入视同销售收入什么要计入销售成本#中级#

会计宝 许老师

(四)1、将自产、委托加工用于职工个人福利.在会计处理、增值税、所得税都视同销售、确认相关收入.2、将外购的商品用于职工个人福利.会计处理、增值税不视同销售,不确认收入;企业所得税视同销售,确认相关收入;(五)对股东进行分配.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入.     查看详情

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解答中级财务管理问题#中级#

会计宝 税务师晓雨

投资组合的风险与单只股票所占的比重、单只股票的方差(标准差)还有相关系数P有关     查看详情

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税控盘服务费280,7月份交的,申报的时候怎么填?#中级#

会计宝 蒋老师

1.使用数字证书,登录"网上税务局"系统. 2.在"功能菜单"下面,请先填写附列资料一、附列资料二、附列资料四、附列资料五等报表(营改增纳税人还应该填写附列资料三),然后点击"增值税纳税申报表(一般纳税人适用)". 3.在"增值税纳税申报表(一般纳税人适用)",先"提取数据",之后在"税款计算"栏的第23行"本月数"填写您的金税盘的金额,"本年累计"会自动生成. 4.然后点击"功能菜单"增值税项目下"增值税减免税申报明细表". 5.在"增值税减免税申报明细表"的"减税性质代码及名称"栏选择"0001129914",在"减免项目"下"本期发生额"、"本期应抵扣税额"、"本期实际抵扣税额"列填写与"增值税申报表"第23行相同的金额.之后点击"保存". 6.将本期应填报的其他报表全部填写完成后,点击 "功能菜单"-"申报、实时扣款"--"网上申报".     查看详情

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公司于2×18年12月28日销售一批产品,成本16000元,对方付款后开出发票和提货单,价格20000元,增值税率13%,2×19年1月2日对方验货时发现产品存在质量问题,公司同意给予对方10%的价格折让,银行办理退款,所得税率25%,盈余公积提取比例10% 。 要求:根据上述资料编制2×19年1月2日的会计分录#中级#

会计宝 甘老师

2x19年1月2日 dai:以前年度损益调整-2000 应交税费应交增值税销项税额-260 dai:银行存款2260 dai:利润分配-未分配利润-20000*0.9=-1800 盈余公积-法定盈余公积-200 dai:以前年度损益2000     查看详情

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企业上个月做了无票销售这个月转回应该怎么做账#中级#

会计宝 杨老师

一样的分录,红字就可以了     查看详情

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收到融易单如何做账#中级#

会计宝 许老师

是你们公司dai款吗     查看详情

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老师,这个答案是ABCD吧?#中级#

会计宝 patience

A应该是公共交通运输服务,包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车     查看详情

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老师,麻烦问一下我们收到一张增值税普通发票,销售方的信息有点问题,开户行及帐号那一栏写的是户名:个人名字,开户行账号,这种发票可以收吗#中级#

会计宝 Harry老师

你好,增值税普通发票销售方可以不填写开户行信息,虽然对增值税普通发票的开具作出了要求,但对销售方账号、地址没有明确的规定。     查看详情

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跨年冲上一年的暂估成本1万元,怎么写会计分录? 冲上一年的暂估后是不是还要调整利润分配,怎么写分录呢?#中级#

会计宝 蒋老师

借:以前年度损益调整 -10000 应交税费-应交增值税(进项税) **dai:应付账款 -10000+**      查看详情

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无发票,只有这个收款收据,如何写分录?#中级#

会计宝 andy老师

你收到的收据吗?     查看详情

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这个怎么列分录啊#中级#

会计宝 甘老师

借:银行存款19619200 应付债券-利息调整20000000-19619200=380800 dai:应付债券-面值20000000     查看详情

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因开会产生的餐费,需要纳税调增吗#中级#

会计宝 高老师

如果是参加会议产生的,一般列在会议费     查看详情

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拜托老师看一下这道案例#中级#

会计宝 甘老师

(1)剩余收益=经营净利润-部门经营资产×资本成本率=10000-50000×0.15=2500     查看详情

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三责险到底是强制的还是非强制的 三责险跟车险是什么关系,有什么区别吗#中级#

会计宝 许老师

交强险属国家强制性保险,是国家强制机动车所有人所必须购买的第三者责任保险,如果没有购买该险,就无法挂牌和验车。第三者责任险属非强制性保险,是客户以自愿原则购买的商业保险,当被保险人或其允许的驾驶人员在使用保险车辆过程中发生意外事故,致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损毁时,依法应当由被保险人承担的经济责任,保险公司负责赔偿。     查看详情

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甲乙折旧是多少#中级#

会计宝 许老师

甲折旧=10000/5=2000;乙折旧=(12000-2000)/5=2000      查看详情

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不会算#中级#

会计宝 patience

边际贡献率=600-200/600=66.67% 保本量=3000/600-200=8件 保本作业率=8/8000=0.1%      查看详情

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老师,请问 公司一次性支付员工三年的签约金,10万/人,个税按照全年一次性奖金申报,请问这部分业务是一次性记入当期损益还是分摊记入,分录是如何#中级#

会计宝 patience

签约金需要分摊计入当期损益,借 长期待摊费用 dai银行存款 然后每期分摊时 ,借管理费用 dai长期待摊费用     查看详情

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广州利润表季报,填写第二季度的本月金额要怎么取数呀,是用6月的数值减去4月份的数值吗#中级#

会计宝 patience

本月数,财务报表是月报么     查看详情

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计提折旧不是计入管理费用为什么算做营业成本中的非付现成本管理费用不属于成本呀#中级#

会计宝 许老师

折旧不是全部计入管理费用的,要按收益对象归集     查看详情

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投资期的现金净流量为什么不用交所得税#中级#

会计宝 许老师

因为投资期主要是支出,并未产生收入,不涉及企业所得税     查看详情

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关于财务预算编制的问题求解答!#中级#

会计宝 许老师

(1)3月份收回的资金额=10*10%+15*50%+20*40%=16.5(万元);(2)3月份末应收账款金额=15*10%+20*60%=13.5(万元)     查看详情

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假设我是13%的一般纳税人,我拿9%的进项发票回来能抵扣吗?是只能抵扣掉9%还是因为点数不同一点都不行?#中级#

会计宝 甘老师

一般纳税人取得进项税,不管税率是9%还是13%,均可以抵扣(购进货物或服务用于非增值项目等除外,如用于职工福利需要做进项税转出)     查看详情

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(六)(七)如果发生具体的业务分录会是什么什么科目要计入视同销售收入什么要计入销售成本#中级#

会计宝 许老师

(六)对外赠送.无论是自产、委托加工还是外购.在会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面要视同销售,确认收入;(七)用于投资.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入.     查看详情

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公司突然用私人账户发工资员工需要额外补交个税吗?不交会不会有麻烦#中级#

会计宝 王苗苗老师

用私人账户发工资的目的是什么?帮员工节省个税?     查看详情

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交易性金融资产变成了长投权益法,他们之间的差额计入哪里呢#中级#

会计宝 甘老师

投资方因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。计算公式: 改按权益法核算的初始投资成本=确定的原持有的股权投资的公允价值+新增投资成本 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期投资收益。     查看详情

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请问这四题运用了什么公式呢?#中级#

会计宝 甘老师

第2. 固定资产原值=1000+20=1020 双倍余额递减法年折旧率=2/5(折旧年限)=40% 2018年应计提的折旧=1020*40%=408      查看详情

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怎么预算三年以上的其他应收款回钱率#中级#

会计宝 甘老师

一般是根据历史其他应收款的回款概率,结合这些其他应收款的实际情况去估算     查看详情

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每月进价差异大有问题吗#中级#

会计宝 王苗苗老师

实际业务就没问题,你们的出货核算方式是什么、     查看详情

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财务会计和成本会计的联系和区别#中级#

会计宝 甘老师

成本会计与财务会计的区别在于,成本会计是指为了求得产品的总成本和单位成本而核算全部生产费用的会计,财务会计主要是对企业已经发生的交易或信息事项,成本会计的中心内容为成本核算。   财务会计要计算收入、支出等每一项详细信息。财务会计通过确认、计量、记录和报告等程序进行加工处理,并借助于以财务报表为主要内容的财务报告形式,向企业外部的利益集团提供以财务信息为主的经济信息,反映了企业过去的资金运动或经济活动历史。而成本会计只需要反映出最近的成本支出信息,成本会计的成本核算最终要体现在财务会计的确认、计量中。     查看详情

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这道题如何做怎么计算?#中级#

会计宝 甘老师

1.应收A公司账龄31-150天,坏账计提比例2%,期初期末应收账款余额未发生变化,由于坏账是按月计提的,所以A公司账款不用补计提坏账准备;     查看详情

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请问电子发票与区块链发票的区别#中级#

会计宝 甘老师

区块链电子发票与电子发票的区别 区别一: 区块链电子发票没有“机器编号” 区别二: 密码区的编码明显不同。增值税电子普通发票的密码区编码全是阿拉伯数字,而区块链电子发票的密码区是英文数字和阿拉伯数字的结合。 区别三: 发票代码最后一位数字不同。增值税电子普通发票的发票代码最后一位数为“1”,而区块链电子发票的发票代码最后一位数为“0”。 区别四: 区块链电子发票抬头名称里少了“增值税”这三个字。 记住以上四点,你可千万别把区块链电子发票当成假发票处理了哦,毕竟标准都是我们制定的,那样就有点糗大了! 区别五: 两者的编号不同     查看详情

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7.联合公司2022年1月1日以773 300元的价格发行面值为800 000元,票面年利率为5%、5年期的债券,专门用于购建固定资产。债券利息在每年12月31日支付。发行债券发生交易费用8 000元,从发行债券所收到的款项中扣除,实际利率为6%。作出发行债券和年底发放利息的分录。#中级#

会计宝 甘老师

发行债券 借:银行存款773300-8000=765300 应付债券-利息调整34700 dai:应付债券-面值800000 2022.12.31支付利息 借:财务费用765300*6%=45918 dai:应付利息800000*5%=40000 应付债券-利息调整5918     查看详情

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这个分录怎么做#中级#

会计宝 Amy老师

借:管理费用----职工教育经费3000,dai:现金3000。     查看详情

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固定资产发生了减值未来的折旧怎么计算?#中级#

会计宝 patience

发生减值后按账面价值(即原价减去已提折旧减去减值)和剩余使用年限重新计算每月折旧额     查看详情

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组成计税价格怎么算#中级#

会计宝 许老师

组成计税价格=(60000+20000)/(1-30%)=114285.71     查看详情

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这个季度所得税是多少为什么主营业务收入不一样#中级#

会计宝 甘老师

主营业务收入有544.26万元没有结转到本年利润     查看详情

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请问银行回单中为什么没有收款人名称啊,就备注了一个运费,这种的分录要怎么做呀(1为A公司收到B公司11500,2和3分别是A公司付给未知对方9500和2000元,)#中级#

会计宝 清岚

可能是回答打印的问题,你可以登录你们网银对照相应的日期进行查询确认     查看详情

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你好,请问用非独立核算的分公司抬头打款过来,开发票要开总公司的抬头吗#中级#

会计宝 杨老师

开票应该是总公司户头,打款也应该是总公司     查看详情

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老师,你好,我想问下,如果明年7月成人大专拿证,那么能参加明年的中级和注会的报名吗?一般是3月报考中级,4月注会。#中级#

会计宝 甘老师

中级会计师考试报名学历和工作年限条件: (二)除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一: 1、具备大学专科学历,从事会计工作满5年; 2、具备大学本科学历或学士学位,从事会计工作满4年; 3、具备第二学士学位或研究生班毕业,从事会计工作满2年; 4、具备硕士学位,从事会计工作满1年。 5、具备博士学位;     查看详情

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刷的一些题目不会,麻烦解答#中级#

会计宝 甘老师

1全选     查看详情

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员工报销通讯费,所附发票为个人抬头。如何做账?是否:借:费用,贷:银行存款。申报个税时,加上此部分的通讯费即可?#中级#

会计宝 patience

通讯费是个人使用的,还是为公司使用发生的费用     查看详情

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帮忙答一下 这两简答题#中级#

会计宝 甘老师

3. 纳税调增事项主要有: 1.超标的业务招待费,超过税法允许抵扣的工资金额; 2.行政性罚款; 3.除通过制定的福利机构进行的捐赠以外的其他捐赠,只有通过专门的福利机构进行捐赠的部分才允许扣除,其他的比如直接对外捐赠不允许扣除。 4.暂时性差异中的可抵扣暂时性差异应该调增当期的应纳税所得额。 纳税调减事项主要有: 1.免税收入和不征税收入; 2.加计扣除的折旧费和加计扣除的残疾人工资等。     查看详情

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这笔业务里为什么B公司库存商品记的是成本价格呢?#中级#

会计宝 甘老师

以库存商品抵债,会计上不确认收入,税务上视同销售计算缴纳增值税     查看详情

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你好 老师我想问一下 我成人大专证刚下来 然后明年想报考中级 工作年限也够五年了 可以报考吗#中级#

会计宝 高老师

一般是取得证书后的工作年限是5年     查看详情

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(八)如果发生具体的业务分录会是什么什么科目要计入视同销售收入什么要计入销售成本#中级#

会计宝 许老师

(八)提供无偿劳务,会计上不视同销售;增值税和企业所得税都视同销销售,确认收入     查看详情

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乙公司将持有的作为其他权益工具投资核算的股票出售,收取价款200 000元,股票账面价值170 000元,其中,初始投资成本为180 000元,公允价值变动为10 000元(贷方),公司按照10%计提盈余公积。 这个怎么做会计分录啊#中级#

会计宝 甘老师

借:银行存款200000 其他权益工具投资-公允价值变动10000 dai:其他权益工具投资-成本180000 投资收益20000 其他综合收益10000     查看详情

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期末库存产品800件,其中有销售合同约定的产品500件,合同价每件400元,该产品市价为每件300元,预计每件产品的销售费用40元、税金10元。每件产品的成本320元。 【要求】分析该库存产品期末是否发生减值,并说明理由;如果发生减值,请编制相关的会计分录。#中级#

会计宝 许老师

①有销售合同约定的产品,每件可变现净值=400-(40+10)=350(元),大于每件产品成本320元,未发生减值。②没有销售合同约定的成品,每件可变现净值=300-(40+10)=250(元),小于每件产品成本320元,发生减值,应计提减值准备=(320-250)*(800-500)=21000(元);借:资产减值损失21000 dai:存货跌价准备21000     查看详情

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1.华力公司生产甲产品,该产品单位售价150元,单位变动成本为每件110元。固定成本为60000元,预计计划期间产销甲产品5000件。 要求:试计算该公司计划期间经营甲产品的安全边际与安全边际率,并从安全边际的角度推导出该产品的销售利润及销售利润率。#中级#

会计宝 许老师

盈亏临界点销售量=60000/(150-110)=1500(件);安全边际量=5000-1500=3500(件);安全边际额=3500*150=525000;安全边际率=3500/5000*100%=70%;边际贡献率=(150-110)/150=26.67%;销售利润率=安全边际率×边际贡献率=70%*26.67%=18.67%;销售利润=5000*150*18.67%=140025     查看详情

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公司采购一批库存商品,1万5,员工帮忙垫付,然后下个月报销,公司打给员工,可以吗?咋做会计分录#中级#

会计宝 甘老师

可以的 会计分录 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款(原来是需要转账给供应商,现在员工先行垫付了,公司转账给员工即可)     查看详情

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退回诉讼费到银行存款然后又打出去怎么做账#中级#

会计宝 Harry老师

借:银行存款 dai:其他应付款 借:其他应付款 dai:银行存款     查看详情

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老师第五题咋做#中级#

会计宝 patience

原固定资产账面价值-替换部分的账面价值+新部件的账面价值     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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