想问申报个税,正常工资薪金所得和劳务报酬(一般劳务,其他非连续劳务)的区别#建筑工程#

会计宝 Annina老师

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。 劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系),提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系,也没有任何劳动合同关系,其所得也不是以工资薪金形式领取的。     查看详情

54396 0赞 0评论 收藏 分享

商品混凝土是只能开3%的增值税专票吗?还是说小规模开3%的专票,一般纳税人开13%的增值税专票?#建筑工程#

会计宝 andy老师

您好,小规模可以开1%,也可以开3%(如果不是减免之前的业务,需要放弃减免政策才能开3%,或者红冲之前的也是可以开3%)。     查看详情

19512 0赞 0评论 收藏 分享

印花税什么时候申报#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好,印花税分为按次申报和按期申报,按次申报是发生了就要申报,没有发生,不需要申报。按期申报,每期结束后15日内申报。例如,按季度申报,是下季度初15日内申报。如果是核定的按次申报,经常发生相关业务,可以和税局沟通,申请按期申报。 根据《中华人民共和国印花税暂行条例 》国务院令第11号 第五条 印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额,购买并一次贴足印花税票(以下简称贴花)的缴纳办法。 为简化贴花手续,应纳税额较大或者贴花次数频繁的,纳税人可向税务机关提出申请,采取以缴款书代替贴花或者按期汇总缴纳的办法。 如果您有哪里不清楚的可以继续追问,如果问题解决了,麻烦给个五星好评哦!感谢!     查看详情

16011 0赞 0评论 收藏 分享

一年总收入,要多少是免税的#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

您好,您说的是免的什么税?     查看详情

10107 0赞 0评论 收藏 分享

登陆电子税务局,纳税人识别号识别不出来是什么原因呢?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

您好,是不是没安装什么驱动呢     查看详情

8946 0赞 0评论 收藏 分享

请问老师,商品混凝土开增值税专用发票,税率开多少呢?#建筑工程#

会计宝 为主筹谋

你好,请问这个商品混凝土,有没有含沥青等其他材料呢?     查看详情

8586 0赞 0评论 收藏 分享

2020年12月新购进固定资产价值300万,请问是在2020年汇算时享受一次性扣除政策,还是在2021年汇算时享受一次性扣除政策?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!在2021年享受一次性税前扣除。 根据《国家税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》(国家税务总局公告2018年第46号)第一条规定:“企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧(以下简称一次性税前扣除政策)。第二条规定:“固定资产在投入使用月份的次月所属年度一次性税前扣除。”2020年12月购进的固定资产,投入使用月份的次月也就是在2021年了,所以在2021年一次性税前扣除。      查看详情

7731 0赞 0评论 收藏 分享

小规模纳税人实收资本1000万,怎么缴纳印花税?能否按照万分之五减半后再享受减半征收?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好,两个政策是可以叠加使用的,您应该缴纳的印花税=1000万*0.05%*50%*50%=1250 根据《财政部 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》(财税〔2018〕50号)规定:“自2018年5月1日起,对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税,对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第三条:“由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”和第四条规定:“增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受本通知第三条规定的优惠政策。” 如果有哪里不明白的,可以继续追问哦      查看详情

7002 0赞 0评论 收藏 分享

请问一下,我公司和个人签订垃圾清理合同,个人去大厅开票,开的发票是垃圾清理费,备注栏没有说要代扣个人所得税,我们需要代扣吗,有什么文件依据吗?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

可以让个人提供给你完税证明,如何完税证明上面按照经营所得交了个税,公司则不用代扣代缴,如何没有交,则代扣代缴     查看详情

6840 1赞 0评论 收藏 分享

工程项目甲方想要保理支付 保理费属于开票成本吗#建筑工程#

会计宝 Annina老师

属于     查看详情

6741 0赞 0评论 收藏 分享

收到了一笔投资款,要交印花税吗,如何缴纳?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!需要缴纳印花税! 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》(国务院令第11号)第一条规定:“在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人,应当按照本条例规定缴纳印花税。”、第二条规定:“下列凭证为应纳税凭证:12、营业账簿,生产、经营用账册 ,记载资金的账簿,按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花。其他账簿按件贴花5元。……” 根据《财政部 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》(财税〔2018〕50号)规定:“自2018年5月1日起,对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税,对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。……” 可以在电子税局我要报税申报缴纳!     查看详情

6570 0赞 0评论 收藏 分享

老师您好,现在一般纳税人不用申报财务报表吗?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

您好,一般在季度预缴企业所得税的时候需要申报财务报表,当然了地区可能会有差异,还是以当地税务局规定为准。     查看详情

6570 0赞 0评论 收藏 分享

分包单位的异地项目要到外地预缴吗#建筑工程#

会计宝 Annina老师

要     查看详情

6381 0赞 0评论 收藏 分享

收到地铁公司开具的*运输服务*地铁客运服务 的电子发票是否能抵扣增值税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果开的是公司抬头的电子发票是可以抵扣的。其他的客运发票需要是注明旅客身份信息,限于与本单位签订了劳动合同的员工,以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。 根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条规定:“纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。(一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%……” 根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)第一条第一款规定:“《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条所称‘国内旅客运输服务’,限于与本单位签订了劳动合同的员工,以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。” 如果还有哪里不清楚的可以继续追问     查看详情

6246 0赞 0评论 收藏 分享

老师您好,请问一下,个人所得税汇算清缴年报,个人放弃退税,那这笔税金 会退回公司帐户吗?谢谢#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

不会退回公司账户,在个人所得税汇算清缴的填上自己的银行卡,就直接退卡里了。     查看详情

6174 0赞 0评论 收藏 分享

环保税基础信息采集保存成功后,查询不到采集信息,无法申报,怎么处理?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!可以按照下面的流程操作一下。 如为按期申报环境保护税的纳税人,需先通过海南省电子税务局的“我要办税——税费申报及缴纳——合并纳税申报——环境保护税税源采集”模块完成环境保护税税源信息采集,先在【税源信息维护】-【环境保护税基础信息采集表】模块,跳转至环保税基础信息采集页面,根据实际情况填写。 环保税基础信息采集完毕后(若刚完成采集的,可点击【数据更新】同步数据),进入环境保护税税源采集界面,点击“查询”按钮,可查询出在税款所属期内未采集或已采集的环境保护税税源采集,新增采集,若存在有效的按期申报采集信息,进入新增采集信息界面,“本次申报可采集税源列表”系统会自动获取带出,点击采集。纳税人也可根据实际业务情况,选择“税款所属期起止”,可点击【新增采集】按钮,采集即可。采集完毕后,点击页面上的【确认提交】,系统提示“确认提交成功”即可。 当税源采集状态变成“已采集已导入”的情况下,可进入【财产和行为税纳税申报表】-【申报表列表】,选择税款属期,在申报表信息中勾选环保税,点击提交按钮。 申报表列表勾选环保税提交后,页面上会带出环保税申报表,进入环境保护税申报表。勾选已采集可申报的税源信息,点击确认申报提交后,环境保护税申报表会打上红色标志。 最后进入财产和行为税纳税申报表界面,确认申报数据无误,点击提交后,再进行提交【全申报】即可。 如果这样处理后还是不行,可以打技术服务电话咨询一下,可能是系统问题。     查看详情

6156 0赞 0评论 收藏 分享

工资薪金个税申报是按照计提的申报,还是实际发放的申报? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!按照实际发放的申报,实际工作中有的人是按照计提的申报的,这个是不准确的! 根据《中华人民共和国个人所得税法》(中华人民共和国主席令第九号)第九条第一款规定:“个人所得税以所得人为纳税人,以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”、第十一条规定:“居民个人取得综合所得,按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。……”和第十四条规定:“扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款,应当在次月十五日内缴入国库,并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。……” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)第二条规定:“扣缴义务人,是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报,是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内,向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 扣缴义务人应在实际发放工资次月十五日内办理扣缴申报。      查看详情

5994 0赞 0评论 收藏 分享

您好!公司的印花税以前是按月申报的,系统换成财产合并申报印花税后,系统是不是由按月申报变成季度申报了?因此我们无需自行提交资料申请换季度申报印花税了吧? 所以我们公司等到2021年4月再申报属期1-3月季度印花税是吧,不用现在2021年2月申报属期2021年1月的印花税了,我担心不报,有显示逾期未申报。所以跟您们核实下情况,究竟哪时段申报。#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!您可登录电子税务局,通过“我的信息——纳税人信息——税(费)种认定信息”模块查看主管税务机关核定的印花税税种信息。 如果是核定的按次征收的,那么需要在发生纳税义务的时候进行申报。如果是按季度或月征收的,应该应当于季度或月终了之日起十五日内申报并缴纳税款。 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!      查看详情

5958 0赞 0评论 收藏 分享

开发票,玻璃属于哪一类?#建筑工程#

会计宝 王老师

您好是销售玻璃吗?     查看详情

5805 0赞 0评论 收藏 分享

老师,现在银行对公户转私户金额有限制吗?是不是一个月不能超过20万,银行备用金提现一个月限额多少呢?#建筑工程#

会计宝 李伟老师

您好,只要是合法的,这个是没有限制的,只是大金额会被监控     查看详情

5508 0赞 0评论 收藏 分享

老师您好,这是我7月13日提问时你们给的答复,但我之后从其他权威渠道获得的答案与却不一样。#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

您好,请问您找到权威机构是什么机构     查看详情

5400 0赞 0评论 收藏 分享

老师,你好!我们这边之前收到的一张专票,现在发现税号错了,但是开票方公司已经注销了,这个怎么处理呢#建筑工程#

会计宝 andy老师

正常情况下,发票税号开错了,必须退回重开。但是你这个情况特殊,关于所得税方面,现在是有个政策     查看详情

5281 0赞 0评论 收藏 分享

建筑劳务分包,建筑工程类一般纳税人公司开票是几个点,成本费用票应找哪些类型#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

一般纳税人采用的一般计税,开票需要开具的是9%。     查看详情

4997 0赞 0评论 收藏 分享

小规模纳税人代开发票,收百分之几的费用合理#建筑工程#

会计宝 andy老师

您好,请问是公司发生了业务需要开票吗?     查看详情

4959 0赞 0评论 收藏 分享

以公司的名义买车以后,提折旧怎么提?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

折旧年限4年,净残值率5%,月折旧额等于原值减残值后余额除以折旧年限得年折旧额,然后用年折旧额除以12得月折旧额,当月买入,次月计提     查看详情

4932 0赞 1评论 收藏 分享

两个公司之间的往来款年末需要冲平吗?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

您好,需要分情况如果真实业务年底还没结束,就没有必要冲平也无法冲平     查看详情

4806 0赞 0评论 收藏 分享

汽车残值是5%,折旧计提5年吗#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!残值一般是公司自己确定的,目前大部分公司都是按照5%计算残值。汽车的折旧年限是最低是4年,可以超过4年 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第五十九条第三款规定:“企业应当根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定,不得变更。”和第六十条规定:“除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下:(一)房屋、建筑物,为20年;(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年;(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年;(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年;(五)电子设备,为3年。”      查看详情

4797 0赞 0评论 收藏 分享

老板叫我拿自己的身份证还有银行卡去税局代开劳务票,这是什么操作?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

个人可以在税务代开劳务发票,电子税务局开     查看详情

4779 0赞 0评论 收藏 分享

建筑行业:建筑工人预支工资应该怎么做分录?#建筑工程#

会计宝 归老师

借:其他应收款-员工 dai:银行存款 发工资的时候:借:应付职工薪酬 dai:其他应收款 银行存款(差额)     查看详情

4707 0赞 0评论 收藏 分享

金税盘填开增值税发票用的什么软件?在哪里下载?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好, 您可通过当地税局门户网站的“资料下载——软件下载”模块下载《增值税发票税控开票软件(金税盘版)》。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问,如果问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦,感谢!      查看详情

4698 0赞 0评论 收藏 分享

公务交通通讯补贴最新标准是什么?有没有文件?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好! 根据《海南省地方税务局关于明确公务交通通讯补贴扣除标准的公告》(琼地税公告〔2017〕2号)第一条规定:“企事业单位员工因公务用车制度改革取得的公务交通补贴收入,允许在以下公务费用扣除标准内,按实际取得数额予以扣除,超出标准部分按照‘工资、薪金’所得项目计征个人所得税。(一)海口、三亚、三沙、儋州、洋浦的公务费用扣除标准 高级管理人员1690元/人/月,其他人员1040元/人/月。(二)其他市县的公务费用扣除标准 高级管理人员1000元/人/月,其他人员600元/人/月。”、第二条规定:“企事业单位员工因通讯制度改革取得的通讯补贴收入,在100元/人/月的公务费用标准内,按实际取得数额予以扣除,超出标准部分按照‘工资、薪金’所得项目计征个人所得税。”和第三条规定:“本公告适用的单位范围是:进行公务用车、通讯制度改革,制定了公务用车、通讯制度改革方案的企事业单位。本公告适用的人员范围是:企事业单位公务用车、通讯制度改革方案所确定的人员。”      查看详情

4635 0赞 0评论 收藏 分享

塔吊司机的工资是算进租赁费合同里还是单独签订用工合同,由承租方承担塔吊司机工资。#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

这个需要看您怎么签订合同的,合同里没有包含塔吊司机工资的话就需要单独签订用工合同。     查看详情

4590 0赞 0评论 收藏 分享

老师,劳务人工费发票备注栏需要填写工程名称,地址什么的吗?#建筑工程#

会计宝 李伟老师

建筑上的劳务费是需要在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。     查看详情

4512 0赞 0评论 收藏 分享

劳务派遣公司需要异地预缴增值税和个税吗?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

不需要     查看详情

4500 0赞 0评论 收藏 分享

1月份的工资2月发,什么时候申报个税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!政策上规定的是:扣缴义务人应在实际发放工资次月十五日内办理扣缴申报。也就是说一月份的工资2月发,应该在3月申报! 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)第二条规定:“扣缴义务人,是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报,是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内,向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

4401 0赞 0评论 收藏 分享

老师我们是刚刚申报成为一般纳税人主要是做建筑服务的,我们可以开建筑服务9个点的专票吗?内容就是建筑服务,可以这样开票吗?#建筑工程#

会计宝 归老师

可以开9个点的专票呀 你开票的时候进软件里面选择大类 后边的明细你可以自己写     查看详情

4392 0赞 0评论 收藏 分享

填报 “房产税税源信息采集”时“房产原值”这一栏填的是什么数据?是购房发票上的 价税合计+契税+专项维修基金 还是单单指购房发票上的不含税金额?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!填写会计账上记账固定资产原值,外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。不包含能抵扣的增值税。 根据《财政部 国家税务总局关于房产税 城镇土地使用税有关问题的通知》(财税〔2008〕152号)第一条规定:“关于房产原值如何确定的问题 对依照房产原值计税的房产,不论是否记载在会计账簿固定资产科目中,均应按照房屋原价计算缴纳房产税。房屋原价应根据国家有关会计制度规定进行核算。对纳税人未按国家会计制度规定核算并记载的,应按规定予以调整或重新评估。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

4338 0赞 0评论 收藏 分享

老师,在报销费用的时候,增值税电子普通发票需要保存电子文档备查吗?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

最近新出了一个文件说是像电子发票需要保存电子版,但这个文不是税务局出的,所以很多企业也就没保存。     查看详情

4302 0赞 0评论 收藏 分享

建筑劳务公司,可以不给农民工购买社保吗#建筑工程#

会计宝 Annina老师

临时工,非全日制用工的,可以不买,只买工伤保险     查看详情

4293 0赞 0评论 收藏 分享

关于投资款汇款时未备注,后期审计时,应怎么处理。#建筑工程#

会计宝 李钢老师

你好,投资款未备注,后期审计如果不认,可以把账先调到负债的其他应付里,然后把款还给股东,冲负债     查看详情

4257 0赞 0评论 收藏 分享

请问建筑业现在是不是要开民工工资专户#建筑工程#

会计宝 归老师

如果有民工的话 现在要求是要开的 民工工资也需要通过专户发放      查看详情

4248 0赞 0评论 收藏 分享

个人给我们开票,个人去税务代开能开咨询费,代理服务之类的发票吗?开什幺明目比较好?我是建筑服务业的?#建筑工程#

会计宝 李伟老师

如果是建筑服务业的话,可以去代开工程服务费     查看详情

4229 0赞 0评论 收藏 分享

老师,你好,我问一下这个月季报,我们有一笔待摊费用,我看税务局要填写的资产负债表只有长期待摊费用,那财务软件报表的待摊费用可以填在税务局资产负债表的长期待摊费用吗?#建筑工程#

会计宝 andy老师

您好,现在取消了待摊费用,但是长期待摊费用还是可以使用的,这两个科目也有差异。如果您是预付的短期房租类的,可以记到预付账款,每月分摊到对应费用里面。如果需要摊销时间比较久的费用,可以换到长期待摊费用     查看详情

4221 0赞 0评论 收藏 分享

要求销售方开专票,销售方说要加税点,这个合法吗?销售方是小规模#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!小规模开专票是必须缴纳增值税的,但是开普票有免税政策。如果你们提前沟通好,开专票也是这个价格,那么对方应该给你们开具专用发票,不能额外加收税点。如果之前没有约定开什么发票,那么对方可以给你开具普通发票,这个并不违规。如果你们需要专票,对方需要额外加收税点,那么应该重新计算销售价格,(实际上是开专票的价格和普票的价格不一样)这样做也合乎常理,但是可能会因此丢掉客户。 根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)第一条规定:“小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。” 小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税,如开具专票,应按规定缴纳增值税。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

4203 0赞 0评论 收藏 分享

增值税按次纳税的起征点为每日(次)销售额300-500元,其中“销售额”是税还是不含税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好! 起征点规定中的销售额不含增值税。 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第六条规定:“销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦      查看详情

4194 0赞 0评论 收藏 分享

在建筑公司挂靠的工程,个人到税务局给建筑公司开成本发票材料费或者人工费怎么规避风险,公司与个人没有资金往来,#建筑工程#

会计宝 李伟老师

个人既然挂靠建筑公司的工程了,那个人给公司提供了发票,公司扣完挂靠费之后就按照应给个人的钱根据拿过来的发票给他支付钱就可以了     查看详情

4189 0赞 0评论 收藏 分享

我想咨询一下,如果我和甲方签合同,已方开发票给我,付款给甲方,这种情况怎么说明关系#建筑工程#

会计宝 Annina老师

三流不一致,有虚开风险,代收代付协议说明情况,这种代收代付处理有的税务认同,有的不认同,建议以当地税务为准,最好保持三流一致,把风险降到最小     查看详情

4104 0赞 0评论 收藏 分享

我们是环卫公司,打扫卫生的,一线工作人员是自己公司雇的大爷大妈,每月发放工资,他们要么参加新农合要么就是退休职工,还用申报个税吗,谢谢老师们#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!需要申报个税! 根据《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》(国税函〔2005〕382号)的规定:“退休人员再任职取得的收入,在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后,按‘工资、薪金所得’应税项目缴纳个人所得税。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第九号)第二条规定:“下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)第二条规定:“扣缴义务人,是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报,是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内,向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!      查看详情

4095 0赞 0评论 收藏 分享

建筑公司一般计税9个点普票也能抵扣吗?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

不能     查看详情

4032 0赞 0评论 收藏 分享

老师您好,请问一下公司帐户收到一笔代报解预算收入的钱,请问这个是什么钱?谢谢#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

您好,这种一般是退的税费,看看之前是否办理过退税     查看详情

4032 0赞 0评论 收藏 分享

年度财务决算表都包括什么#建筑工程#

会计宝 李伟老师

年度财务决算表除了正常的三个财务报表,再企业管理者的数据需求来做出一些专项的数据统计表:比如:生产成本统计表、期间费用分析表、单个项目成本统计表等根据企业需求来制定相应的内部工作表格     查看详情

4019 0赞 0评论 收藏 分享

室内装修开票的时候开到哪一个分类中?#建筑工程#

会计宝 李伟老师

选择建筑服务中的装饰服务就可以了     查看详情

3990 0赞 0评论 收藏 分享

建筑服务业,清包工程,选择差额计税,那为此工程购买的辅料和劳务的进项是不是就不能抵扣了,?#建筑工程#

会计宝 andy老师

是的,用于简易计税的项目,进项不能抵扣     查看详情

3987 0赞 0评论 收藏 分享

工会过年给职工发放节日慰问品需要缴个税吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!发放节日慰问品不属于免税的福利费范围,需要代扣个税! 根据《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》(国税发〔1998〕155号)第二条规定:“下列收入不属于免税的福利费范围,应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税:1、从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助;2、从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助;3、单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。” 如果您有哪里不清楚,还可以继续追问哦!      查看详情

3969 0赞 0评论 收藏 分享

逾期申报个税,需要准备哪些资料?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!可以直接在自然人电子税务局(扣缴端或网页端)办理。也可以到大厅办理,如需前往办税服务厅办理,应向税务机关报送以下资料:1、《个人所得税扣缴申报表》2份;2、有以下情形的,还应提供相应材料:(1)首次办理扣缴申报时或被扣缴义务人信息变更后:《个人所得税基础信息表(A表)》2份;(2)有依法确定的其他扣除:《商业健康保险税前扣除情况明细表》《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》等相关扣除资料1份;(3)选择在工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时享受的六项专项附加扣除:《个人所得税专项附加扣除信息表》1份;(4)企业存在股权激励和股票期权职工行权:公司股权激励人员名单1份;(5)纳税人存在减免个人所得税情形:《个人所得税减免税事项报告表》1份。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦      查看详情

3960 0赞 0评论 收藏 分享

房产税是按照收到的租金缴纳还是每个月应收的租金缴纳?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!按照实收租金作为纳税依据。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》(国发〔1986〕90号)第三条第三款规定:“房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。” 根据《国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策规定的通知》(国税发〔2003〕89号)第二条规定:“关于确定房产税、城镇土地使用税纳税义务发生时间问题 (三)出租、出借房产,自交付出租、出借房产之次月起计征房产税和城镇土地使用税。” 如果有哪里不清楚,可以继续追问哦     查看详情

3942 0赞 0评论 收藏 分享

为什么呀,没没申报成功,又说不要重复申报,这是怎么回事呢?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

个人所得税么,你是不是通过自然人扣缴那个申报过了      查看详情

3924 0赞 0评论 收藏 分享

工程勘探属于什么行业?税率多少?#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

您好,工程勘探属于现代服务行业,一般纳税人6%,小规模3%,疫情期间按1%     查看详情

3915 0赞 0评论 收藏 分享

老师您好,请问企业所有制性质要怎么填 ?谢谢#建筑工程#

会计宝 Annina老师

公司所有制性质有以下几个类型:国有企业、集体企业、有限责任公司、股份有限公司、私营企业、中外合资企业、外商投资企业等。     查看详情

3906 0赞 0评论 收藏 分享

我们公司名下说没有车辆可以报销加油费吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果是和公司经营相关的,是可以报销的。部分地区税局不认可,所以建议签订私车公用租赁协议,约定加油费、过路费、停车费由公司承担,这样就更规范了! 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第64号)第八条规定:“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。” 如果有哪些不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

3888 0赞 0评论 收藏 分享

2019年成立的个体户,一直未办理税务登记,2020年需要进行企业所得汇算清缴吗?#建筑工程#

会计宝 李伟老师

没有办理税务登记证,说明税务还没有你企业的任何资料,那么税种都没有给你核定,所以无需汇算清缴了,只要你确认没有办理税务登记,另外个体户的所得税是个体经营所得税。     查看详情

3849 0赞 0评论 收藏 分享

老师,有个员工今年3月份入职,4月份发3月份工资4500,并申报个税,5月份录入专项扣除信息子女教育2000,赡养父母2000,如果4月份工资是10000的话,那他的专项扣除是多少?#建筑工程#

会计宝 李伟老师

每月专项扣除那就是4000,但是专项扣除是累计值来算的根据有效期起和任职受雇时间取大值来补扣之前月份的,也就是三月入职,3、4、5三个月的专项扣除是可以累计扣除的,     查看详情

3808 0赞 0评论 收藏 分享

老师,公司经营过程中超过注册资本投资账务和税务怎么处理?谢谢!#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

您好,超过注册资本的投资额一般是计入到资本公积中的。     查看详情

3798 0赞 0评论 收藏 分享

申请增加开票限额后还需要到大厅去变更才能开票吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!不需要到大厅的,直接在电子税务局做开票系统变更发行,即可按变更后的开票限额开具发票。 您在海南省电子税务局上申请变更发票开票限额后,可在“我要查询——办税进度及结果信息查询”模块查看办理环节,如显示为“已办结”,且变更成功的,可通过“我要办税——发票使用——增值税税控系统专用设备变更发行——增值税税控系统专用设备变更发行”模块办理税控设备发行业务(该业务也可在办税服务厅办理)。 开票系统变更发行后,即可按变更后的开票限额开具发票。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

3771 0赞 0评论 收藏 分享

我们公司的基本户还没有开好,但是现在有一笔项目款很着急,要打到公司账上,怎么办?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

您好,如果很着急可以让对方把钱打到公司老板的账户,等银行账户开好以后再把钱转到公司账户。     查看详情

3762 0赞 0评论 收藏 分享

老师好,请问凉亭、长廊也要交房产税吗?#建筑工程#

会计宝 李伟老师

按你们做房产税源采集的时候,登记的房产原值或者从租计征     查看详情

3726 0赞 0评论 收藏 分享

小规模的工程行业的公司,人工工资要去税务局交劳务费吗?#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

三种方式:1、按照职工薪酬给发放工资缴纳个税,但缺点是跟社保又挂上了关系,2、去税局代开劳务费发票,缺点是预缴税率较高,3、去税局代开发票按照经营所得去代开工程服务费一类的发票,这种方式的话税率会相对低一些     查看详情

3726 0赞 0评论 收藏 分享

老师您好!我们公司购买了装载机,应该怎么入账?会计分录怎么写?在金蝶里怎么记,怎么操作?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

装载机 记入固定资产 借:固定资产 dai:银行存款     查看详情

3699 0赞 0评论 收藏 分享

开专票出去,可以现金收款么#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

您好,金额多大的发票?     查看详情

3690 0赞 0评论 收藏 分享

租赁收入开发票一般收几个税点合适#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

您好,是不动产租赁还是有形动产租赁?     查看详情

3672 0赞 0评论 收藏 分享

老师好,请问一般纳税人企业所得税是按季度申报还是按月申报?#建筑工程#

会计宝 andy老师

您好,一般是按季度申报     查看详情

3645 0赞 0评论 收藏 分享

建筑业一般纳税人包工包料对外开增值税专票之前是9%的税率,现在是8%了吗?#建筑工程#

会计宝 andy老师

您好,增值税税率没有8%这一档,您是弄错了     查看详情

3636 0赞 0评论 收藏 分享

增值税专用发票购买方的电话没写能正常使用吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!一般增值税专用发票都要求项目开全,现在虽然是勾选认证,没有电话不影响认证,但是您有权退回重开 根据《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》(国税发〔2006〕156号)第十一条规定:“专用发票应按下列要求开具:(一)项目齐全,与实际交易相符;(二)字迹清楚,不得压线、错格;(三)发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章;(四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。对不符合上列要求的专用发票,购买方有权拒收。” 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

3618 0赞 0评论 收藏 分享

我是会计小白,现在在一个新开的建筑行业做会计,因为公司还在筹建期,目前总投资金额是1000万,现在老板要我算出相应的回报周期,通过回报周期反算每年应该大概产生多少的收入。#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

投资回收期=原始投资额/每年营业现金流量,再确认小每年营业的净收益,就可以算出投资回收期,根据项目经理给出的利润收益率,推算出需要多大的收入来创造相应的利润     查看详情

3582 0赞 0评论 收藏 分享

客户违约,订金不退了,否缴纳增值税和企业所得税? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!这个不属于增值税征收范围,不缴增值税,但是属于企业所得税征收范围,需要缴纳企业所得税。 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第一条规定:“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。” 因此,如未发生销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的行为,不属于上述增值税应税收入的范围,不征收增值税。 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第64号)第六条规定:“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。包括:(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让财产收入;(四)股息、红利等权益性投资收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入。” 因此,属于上述收入范围的应计入收入总额计算缴纳企业所得税。 您有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

3573 0赞 0评论 收藏 分享

老师,你好,员工报销的话费单发票,抬头是个人怎么入帐?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

员工报销的话费发票是个人抬头的,可以正常入账,只是不能在企业所得税前扣除。     查看详情

3573 0赞 0评论 收藏 分享

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

已帮助8355会计人, 解决了41244 个问题, 3分钟快速解答,老师解答后第一时间手机通知。

0/300字

添加标签

出纳 商业 工业制造 建筑工程 餐饮酒店 房地产 个体工商户 服务业 运输业 物业 农业 高新企业 其他行业 初级

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码