印花税什么时候申报#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好,印花税分为按次申报和按期申报,按次申报是发生了就要申报,没有发生,不需要申报。按期申报,每期结束后15日内申报。例如,按季度申报,是下季度初15日内申报。如果是核定的按次申报,经常发生相关业务,可以和税局沟通,申请按期申报。 根据《中华人民共和国印花税暂行条例 》国务院令第11号 第五条 印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额,购买并一次贴足印花税票(以下简称贴花)的缴纳办法。 为简化贴花手续,应纳税额较大或者贴花次数频繁的,纳税人可向税务机关提出申请,采取以缴款书代替贴花或者按期汇总缴纳的办法。 如果您有哪里不清楚的可以继续追问,如果问题解决了,麻烦给个五星好评哦!感谢!     查看详情

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老师,我想请问一下,代扣代缴的个税和实际支付给税务机关的个税不一致是什么原因?#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

带扣代缴的现在是用的累计预扣预缴法,最后要汇算,多退少补,与实际交的会不一样的情况     查看详情

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报销费用,直接从对公账户上直接给员工转账吗?需除了发票还要附其他的什么吗?#工业制造#

会计宝 会计宝老吴

用于报销的,发工资的,可以直接转     查看详情

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老师 我们业务来报销油费 ,我直接给他充油卡上了,这个分录怎么记#工业制造#

会计宝 为主筹谋

你好,请问油卡是公司的还是个人的。     查看详情

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供应商要来拿银行承兑,财务要做好什么准备#工业制造#

会计宝 王苗苗老师

留承兑复印件、让对方写收据并在收据上写上承兑编号     查看详情

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2020年12月新购进固定资产价值300万,请问是在2020年汇算时享受一次性扣除政策,还是在2021年汇算时享受一次性扣除政策?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!在2021年享受一次性税前扣除。 根据《国家税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》(国家税务总局公告2018年第46号)第一条规定:“企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧(以下简称一次性税前扣除政策)。第二条规定:“固定资产在投入使用月份的次月所属年度一次性税前扣除。”2020年12月购进的固定资产,投入使用月份的次月也就是在2021年了,所以在2021年一次性税前扣除。      查看详情

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老师,500元以下的零星支出没有发票,需要什么证明才能报销费用#工业制造#

会计宝 andy老师

您好,只要公司领导签字就可以报销     查看详情

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老师您好!公司自建厂房发生的设计费,勘测费,绘图费等费用是计在建工程还是计入管理费用?谢谢?#工业制造#

会计宝 Annina老师

进管理费,进在建工程的话,之后还要交房产税,不划算     查看详情

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小规模纳税人实收资本1000万,怎么缴纳印花税?能否按照万分之五减半后再享受减半征收?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好,两个政策是可以叠加使用的,您应该缴纳的印花税=1000万*0.05%*50%*50%=1250 根据《财政部 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》(财税〔2018〕50号)规定:“自2018年5月1日起,对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税,对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第三条:“由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”和第四条规定:“增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受本通知第三条规定的优惠政策。” 如果有哪里不明白的,可以继续追问哦      查看详情

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今年有1个点的普通发票吗?是小规模有的优惠政策吗?我们是一般纳税人…收到这种票怎么做账呢#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,今年因为有疫情所以小规模纳税人有优惠原来按照3%税率开票的现在可以按照1%开票,湖北地区除外。收到这种发票可以正常入账。     查看详情

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收到了一笔投资款,要交印花税吗,如何缴纳?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!需要缴纳印花税! 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》(国务院令第11号)第一条规定:“在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人,应当按照本条例规定缴纳印花税。”、第二条规定:“下列凭证为应纳税凭证:12、营业账簿,生产、经营用账册 ,记载资金的账簿,按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花。其他账簿按件贴花5元。……” 根据《财政部 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》(财税〔2018〕50号)规定:“自2018年5月1日起,对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税,对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。……” 可以在电子税局我要报税申报缴纳!     查看详情

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你好,加油站开的电子普通发票预付卡销售和充值加油款可以做帐吗#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

您好,充值的时候借 预付账款 dai 银行存款 实际消费的时候 借 费用 dai 预付账款     查看详情

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收到地铁公司开具的*运输服务*地铁客运服务 的电子发票是否能抵扣增值税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果开的是公司抬头的电子发票是可以抵扣的。其他的客运发票需要是注明旅客身份信息,限于与本单位签订了劳动合同的员工,以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。 根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条规定:“纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。(一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%……” 根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)第一条第一款规定:“《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条所称‘国内旅客运输服务’,限于与本单位签订了劳动合同的员工,以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。” 如果还有哪里不清楚的可以继续追问     查看详情

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环保税基础信息采集保存成功后,查询不到采集信息,无法申报,怎么处理?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!可以按照下面的流程操作一下。 如为按期申报环境保护税的纳税人,需先通过海南省电子税务局的“我要办税——税费申报及缴纳——合并纳税申报——环境保护税税源采集”模块完成环境保护税税源信息采集,先在【税源信息维护】-【环境保护税基础信息采集表】模块,跳转至环保税基础信息采集页面,根据实际情况填写。 环保税基础信息采集完毕后(若刚完成采集的,可点击【数据更新】同步数据),进入环境保护税税源采集界面,点击“查询”按钮,可查询出在税款所属期内未采集或已采集的环境保护税税源采集,新增采集,若存在有效的按期申报采集信息,进入新增采集信息界面,“本次申报可采集税源列表”系统会自动获取带出,点击采集。纳税人也可根据实际业务情况,选择“税款所属期起止”,可点击【新增采集】按钮,采集即可。采集完毕后,点击页面上的【确认提交】,系统提示“确认提交成功”即可。 当税源采集状态变成“已采集已导入”的情况下,可进入【财产和行为税纳税申报表】-【申报表列表】,选择税款属期,在申报表信息中勾选环保税,点击提交按钮。 申报表列表勾选环保税提交后,页面上会带出环保税申报表,进入环境保护税申报表。勾选已采集可申报的税源信息,点击确认申报提交后,环境保护税申报表会打上红色标志。 最后进入财产和行为税纳税申报表界面,确认申报数据无误,点击提交后,再进行提交【全申报】即可。 如果这样处理后还是不行,可以打技术服务电话咨询一下,可能是系统问题。     查看详情

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老师,请问下,财务报表更正,可以在电子税务局吗#工业制造#

会计宝 Annina老师

可以     查看详情

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工资薪金个税申报是按照计提的申报,还是实际发放的申报? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!按照实际发放的申报,实际工作中有的人是按照计提的申报的,这个是不准确的! 根据《中华人民共和国个人所得税法》(中华人民共和国主席令第九号)第九条第一款规定:“个人所得税以所得人为纳税人,以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”、第十一条规定:“居民个人取得综合所得,按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。……”和第十四条规定:“扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款,应当在次月十五日内缴入国库,并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。……” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)第二条规定:“扣缴义务人,是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报,是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内,向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 扣缴义务人应在实际发放工资次月十五日内办理扣缴申报。      查看详情

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您好!公司的印花税以前是按月申报的,系统换成财产合并申报印花税后,系统是不是由按月申报变成季度申报了?因此我们无需自行提交资料申请换季度申报印花税了吧? 所以我们公司等到2021年4月再申报属期1-3月季度印花税是吧,不用现在2021年2月申报属期2021年1月的印花税了,我担心不报,有显示逾期未申报。所以跟您们核实下情况,究竟哪时段申报。#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!您可登录电子税务局,通过“我的信息——纳税人信息——税(费)种认定信息”模块查看主管税务机关核定的印花税税种信息。 如果是核定的按次征收的,那么需要在发生纳税义务的时候进行申报。如果是按季度或月征收的,应该应当于季度或月终了之日起十五日内申报并缴纳税款。 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!      查看详情

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开具劳务加工费发票,需要填写单位,和数量吗?#工业制造#

会计宝 Annina老师

可以不填     查看详情

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老师,这些年报真的不用填吗#工业制造#

会计宝 andy老师

上面的这些报表可以不用填的,     查看详情

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专家评审费发放报销时需要什么手续或原始资料#工业制造#

会计宝 Annina老师

评审材料,报销申请,发票     查看详情

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老师,请问一下所得税汇算表中201从事股权投资业务,是不是筹建期间的企业要选是呢?现在调整业务招待费的时候不让按费用的60来计算。#工业制造#

会计宝 王苗苗老师

亲根据企业所得税汇算清缴表填报说明:“201从事股权投资业务”:纳税人从事股权投资业务的(包括集团公司总部、创业投资企业等),选择“是”。     查看详情

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老师工商年报上营业总收入和其中主营业务收入怎么填 #工业制造#

会计宝 andy老师

主营业务收入+其他业务收入dai方累计     查看详情

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实际转销存货跌价准备,应该汇算清缴哪个表调减应纳税所得额#工业制造#

会计宝 李伟老师

您好,填写到该表格     查看详情

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做工商年报需要审计报告吗?#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

工商部门没有规定做工商年度报告公示必须出具审计报告,只有特殊行业需要,比如金融,保险,上市公司一类的     查看详情

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请教一下,收到税局退回的个税手续费怎么做会计分录呢?#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

借:银行存款 dai:其他收益、(计提销项)一般纳税人适用6%税率,小规模纳税人适用3%征收率     查看详情

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您好,工商年报里面的经营补充信息怎么填营业利润#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

在这个位置填写     查看详情

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出售公司使用过的小汽车要交税吗?交哪些税,谢谢#工业制造#

会计宝 Annina老师

一般纳税人吗?     查看详情

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老师,请问下怎么查询公司上年度纳税总额#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

如果都按时记账了,根据账上各个税种缴纳的合计数就行,或者去电子税务局中查询缴税记录然后再相加     查看详情

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汽车残值是5%,折旧计提5年吗#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!残值一般是公司自己确定的,目前大部分公司都是按照5%计算残值。汽车的折旧年限是最低是4年,可以超过4年 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第五十九条第三款规定:“企业应当根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定,不得变更。”和第六十条规定:“除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下:(一)房屋、建筑物,为20年;(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年;(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年;(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年;(五)电子设备,为3年。”      查看详情

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请教一下3月份我的应付职工薪酬是122152元,个税533.07元,实发工资121618.39元,其中有一人个税187.5元公司承担,怎么做会计分录?#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

计提工资:借 管理(销售)费用-工资(应发)122152dai :应付职工薪酬-工资(应发)122152 发工资:借 应付职工薪酬-工资(应发)122152dai :其他应收款-个人所得税 533.07dai:银行存款(实发)另外个税由公司公司承担那就相当于是种补助计入工资薪金中核算,计提工资:借 管理(销售)费用-工资(应发)187.5dai:应付职工薪酬-工资(应发)187.5发放借 应付职工薪酬-工资(应发)187.5dai:银行存款(实发)在思路上我分开写了下,具体做的时候您可以汇总做下数据后再做分录     查看详情

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金税盘填开增值税发票用的什么软件?在哪里下载?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好, 您可通过当地税局门户网站的“资料下载——软件下载”模块下载《增值税发票税控开票软件(金税盘版)》。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问,如果问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦,感谢!      查看详情

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公务交通通讯补贴最新标准是什么?有没有文件?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好! 根据《海南省地方税务局关于明确公务交通通讯补贴扣除标准的公告》(琼地税公告〔2017〕2号)第一条规定:“企事业单位员工因公务用车制度改革取得的公务交通补贴收入,允许在以下公务费用扣除标准内,按实际取得数额予以扣除,超出标准部分按照‘工资、薪金’所得项目计征个人所得税。(一)海口、三亚、三沙、儋州、洋浦的公务费用扣除标准 高级管理人员1690元/人/月,其他人员1040元/人/月。(二)其他市县的公务费用扣除标准 高级管理人员1000元/人/月,其他人员600元/人/月。”、第二条规定:“企事业单位员工因通讯制度改革取得的通讯补贴收入,在100元/人/月的公务费用标准内,按实际取得数额予以扣除,超出标准部分按照‘工资、薪金’所得项目计征个人所得税。”和第三条规定:“本公告适用的单位范围是:进行公务用车、通讯制度改革,制定了公务用车、通讯制度改革方案的企事业单位。本公告适用的人员范围是:企事业单位公务用车、通讯制度改革方案所确定的人员。”      查看详情

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老师,公司买的员工工作服入了仓库,接着用银行付款,我应该怎么写分录?#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

员工的工作服是企业生产或者工作时必须穿的用品,并且是人人都有的是么?     查看详情

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1月份的工资2月发,什么时候申报个税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!政策上规定的是:扣缴义务人应在实际发放工资次月十五日内办理扣缴申报。也就是说一月份的工资2月发,应该在3月申报! 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)第二条规定:“扣缴义务人,是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报,是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内,向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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工业企业成本率、费用率、利润率一般在什么范围内合适么?#工业制造#

会计宝 归朝杰

这你得看行业吧,芯片和汽车制造都是工业企业 各种指标差十万八千里     查看详情

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填报 “房产税税源信息采集”时“房产原值”这一栏填的是什么数据?是购房发票上的 价税合计+契税+专项维修基金 还是单单指购房发票上的不含税金额?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!填写会计账上记账固定资产原值,外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。不包含能抵扣的增值税。 根据《财政部 国家税务总局关于房产税 城镇土地使用税有关问题的通知》(财税〔2008〕152号)第一条规定:“关于房产原值如何确定的问题 对依照房产原值计税的房产,不论是否记载在会计账簿固定资产科目中,均应按照房屋原价计算缴纳房产税。房屋原价应根据国家有关会计制度规定进行核算。对纳税人未按国家会计制度规定核算并记载的,应按规定予以调整或重新评估。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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我们公司一般纳税人…开了3%增值税普通发票…这个销项可以用13%进项抵扣吗#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,您3%的票是开的什么发票?     查看详情

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要求销售方开专票,销售方说要加税点,这个合法吗?销售方是小规模#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!小规模开专票是必须缴纳增值税的,但是开普票有免税政策。如果你们提前沟通好,开专票也是这个价格,那么对方应该给你们开具专用发票,不能额外加收税点。如果之前没有约定开什么发票,那么对方可以给你开具普通发票,这个并不违规。如果你们需要专票,对方需要额外加收税点,那么应该重新计算销售价格,(实际上是开专票的价格和普票的价格不一样)这样做也合乎常理,但是可能会因此丢掉客户。 根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)第一条规定:“小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。” 小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税,如开具专票,应按规定缴纳增值税。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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增值税按次纳税的起征点为每日(次)销售额300-500元,其中“销售额”是税还是不含税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好! 起征点规定中的销售额不含增值税。 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第六条规定:“销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦      查看详情

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我们是环卫公司,打扫卫生的,一线工作人员是自己公司雇的大爷大妈,每月发放工资,他们要么参加新农合要么就是退休职工,还用申报个税吗,谢谢老师们#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!需要申报个税! 根据《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》(国税函〔2005〕382号)的规定:“退休人员再任职取得的收入,在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后,按‘工资、薪金所得’应税项目缴纳个人所得税。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第九号)第二条规定:“下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)第二条规定:“扣缴义务人,是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报,是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内,向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!      查看详情

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快递公司给我公司开具的派送服务费计入什么科目?#工业制造#

会计宝 andy老师

您好,如果是销售部门产生的费用,计入销售费用 ,管理部门计入管理费用,具体根据使用部门计入相关费用     查看详情

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老师,现在税控盘还收服务费吗#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,还是收费的,但是有的地区会根据企业性质会返还给企业,但总的来说肯德是收费的     查看详情

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我单位小规模,现在月初我想抄税清卡,不着怎么登录操作?我单位用的一诺365#工业制造#

会计宝 andy老师

您好,点登录,输入账号密码     查看详情

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请问纯手工加工企业没有进项票,除了增加费用降低成本外,还可以怎样去合理避税呢?#工业制造#

会计宝 李伟老师

本身利润就等于收入减去成本费用,公司在发生支出时都进可能的索要发票,只有这样才能有效降低所得税,没有其他更有效的方式来合理避税     查看详情

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工会过年给职工发放节日慰问品需要缴个税吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!发放节日慰问品不属于免税的福利费范围,需要代扣个税! 根据《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》(国税发〔1998〕155号)第二条规定:“下列收入不属于免税的福利费范围,应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税:1、从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助;2、从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助;3、单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。” 如果您有哪里不清楚,还可以继续追问哦!      查看详情

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逾期申报个税,需要准备哪些资料?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!可以直接在自然人电子税务局(扣缴端或网页端)办理。也可以到大厅办理,如需前往办税服务厅办理,应向税务机关报送以下资料:1、《个人所得税扣缴申报表》2份;2、有以下情形的,还应提供相应材料:(1)首次办理扣缴申报时或被扣缴义务人信息变更后:《个人所得税基础信息表(A表)》2份;(2)有依法确定的其他扣除:《商业健康保险税前扣除情况明细表》《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》等相关扣除资料1份;(3)选择在工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时享受的六项专项附加扣除:《个人所得税专项附加扣除信息表》1份;(4)企业存在股权激励和股票期权职工行权:公司股权激励人员名单1份;(5)纳税人存在减免个人所得税情形:《个人所得税减免税事项报告表》1份。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦      查看详情

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房产税是按照收到的租金缴纳还是每个月应收的租金缴纳?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!按照实收租金作为纳税依据。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》(国发〔1986〕90号)第三条第三款规定:“房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。” 根据《国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策规定的通知》(国税发〔2003〕89号)第二条规定:“关于确定房产税、城镇土地使用税纳税义务发生时间问题 (三)出租、出借房产,自交付出租、出借房产之次月起计征房产税和城镇土地使用税。” 如果有哪里不清楚,可以继续追问哦     查看详情

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汇算清缴A104000和A105000表的佣金和手续费支出需要一致吗?或者有什么关联关系?#工业制造#

会计宝 李伟老师

你好,如果没有账载金额和税收金额没有差异的话,账面金额和税收金额是相同的     查看详情

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我们公司名下说没有车辆可以报销加油费吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果是和公司经营相关的,是可以报销的。部分地区税局不认可,所以建议签订私车公用租赁协议,约定加油费、过路费、停车费由公司承担,这样就更规范了! 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第64号)第八条规定:“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。” 如果有哪些不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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我公司要成立公会,请问要单独建账吗?银行也要单独开户?#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

是的,工会的账目和银行户是单独的开设的     查看详情

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你好,请教一下,我们的仓库没有人管理,我怎么核算材料的成本?#工业制造#

会计宝 Annina老师

用进销存软件     查看详情

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食堂餐费分摊到生产车间工人的餐费如何做账,要先计提吗#工业制造#

会计宝 归朝杰

福利费不计提的,按实际发生的入账     查看详情

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申请增加开票限额后还需要到大厅去变更才能开票吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!不需要到大厅的,直接在电子税务局做开票系统变更发行,即可按变更后的开票限额开具发票。 您在海南省电子税务局上申请变更发票开票限额后,可在“我要查询——办税进度及结果信息查询”模块查看办理环节,如显示为“已办结”,且变更成功的,可通过“我要办税——发票使用——增值税税控系统专用设备变更发行——增值税税控系统专用设备变更发行”模块办理税控设备发行业务(该业务也可在办税服务厅办理)。 开票系统变更发行后,即可按变更后的开票限额开具发票。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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怎税把税务局哪登记的名字去掉,在以前的公司用我的名字登的,现在没有在那公司做了,还挂着我的名字,老是有人打电话给我,问我是老板吗?#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,可以让以前公司的同事在电子税务局网站看更正一下办税人员及联系人员就行。     查看详情

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购买一处已使用5年的厂房,请问,该厂房企业所得税上最低折旧年限如何确定?#工业制造#

会计宝 李伟老师

《企业所得税法实施条例》(国务院令512号)第六十条规定,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下:(一)房屋、建筑物,为20年;(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年;(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年;(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年;(五)电子设备,为3年。企业购入已使用固定资产一般按照该项固定资产的尚可使用年限计提折旧,尚可使用年限是指根据该资产的有形损耗和预见的各项无形损耗估测其继续使用的年限。考虑到《企业所得税法实施条例》第六十条对不同类别未使用固定资产规定最低折旧年限的目的是为避免国家税收利益受到冲击,因此对于企业购入已使用的固定资产,该固定资产尚可使用年限一般不应短于《企业所得税法实施条例》第六十条规定的最低折旧年限减去已使用年限后的剩余年限。综上,你公司购入旧厂房的企业所得税最低折旧年限不应短于企业所得税法实施条例中规定的最低折旧年限20年减去已使用年限后的剩余年限5年,即该厂房最低折旧年限不应短于15年。     查看详情

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以法人为抬头开具的发票 可以能做费用入账吗 开票内容是通信费#工业制造#

会计宝 李伟老师

您好,以法人为抬头开具的发票,只要是公司实际业务发生的通讯费就可以入账,两种方式,第一种是入账时记入以工资补贴的形式记入个人工资中并进行个税申报,这样是可以税前扣除的;第二种是按照办公费用记入办公通讯费以报销费用形式记账是否享受税前扣除,这种方式各地税局所给答案和处理方式都不一样如果采取这种方式需要咨询下当地税局的执行标准才能判定能否     查看详情

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小规模纳税人的免征增值税额需要结转到哪个科目?#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,小规模纳税人免征的增值税税额需要转入营业外收入科目里。     查看详情

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计提工会经费的会计分录,贷方是其他应付款还是应付职工薪酬#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,工会经费dai方计入应付职工薪酬科目。     查看详情

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老师每个月的资产负债表的应付账款和应收账款这些往来款为什么和科目余额表里的金额不一样#工业制造#

会计宝 Annina老师

资产负债表里是的应收应付是汇总的,余额表里面你看一级科目是一样的     查看详情

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增值税专用发票购买方的电话没写能正常使用吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!一般增值税专用发票都要求项目开全,现在虽然是勾选认证,没有电话不影响认证,但是您有权退回重开 根据《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》(国税发〔2006〕156号)第十一条规定:“专用发票应按下列要求开具:(一)项目齐全,与实际交易相符;(二)字迹清楚,不得压线、错格;(三)发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章;(四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。对不符合上列要求的专用发票,购买方有权拒收。” 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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老师你好,我想咨询一下关于成本核算的问题,我们公司是做肉制品加工的,生产几乎都是人工操作,公司的厂房租金等固定费用是按产量分摊的,这样合理吗?3月成本比之前的要高许多,原料价格和人员工资皆在正常涨幅范围内,是否就是因为产量降低的原因造成成本上升,还会有其他原因吗?#工业制造#

会计宝 李伟老师

是的,固定费用就按照产量分摊至单个产品的成本中,3月单个成本比之前的要高许多,那就是欣慰产量降低,而单个产品需要成本的分摊成本就会上升再加上三月原材料和人工都有涨幅所以总体单个产品成本时上升的     查看详情

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客户违约,订金不退了,否缴纳增值税和企业所得税? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!这个不属于增值税征收范围,不缴增值税,但是属于企业所得税征收范围,需要缴纳企业所得税。 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第一条规定:“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。” 因此,如未发生销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的行为,不属于上述增值税应税收入的范围,不征收增值税。 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第64号)第六条规定:“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。包括:(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让财产收入;(四)股息、红利等权益性投资收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入。” 因此,属于上述收入范围的应计入收入总额计算缴纳企业所得税。 您有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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老师 您好我想问一下,人社局的以工代训补贴款可以税前扣除吗 #工业制造#

会计宝 Annina老师

根据财政部 国家税务总局 关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知 财税〔2011〕70号 企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除:   (一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;   (二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;   (三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。     查看详情

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老师,成品退回来怎么做分录,没开发票#工业制造#

会计宝 归朝杰

发出的时候确认收入了么?     查看详情

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购买低于2000元的设备,直接入账固定资产,不提折旧可以不#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

您好,按照会计规定,是需要正常折旧的,税务上可以。目前大多数会计是直接计入了相关费用     查看详情

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老师,你好,科目余额表平衡,为什么资产负债表不平衡,差异金额等于净利润#工业制造#

会计宝 丁丁。。

你好,亲,把未分配利润+本期净利润,资产负债表就平啦     查看详情

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老师好,我公司是中小型企业,属一般纳税人,4月向银行借款470万元,要不要缴纳印花税?#工业制造#

会计宝 李伟老师

您好,需要缴纳,银行dai款合同就是一种借款合同,所以,应按《条例》规定缴纳0.05%的印花税     查看详情

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老师你好,请问当月开票给客户,客户已勾选认证但未确认抵扣,我这边还可以做废此份发票吗#工业制造#

会计宝 王苗苗老师

作废之前让他取消勾选,和对方沟通下就可以作废这份发票     查看详情

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老师,你好,用过u8用友软件么?#工业制造#

会计宝 moira

你好     查看详情

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公司有3名从外部聘请的独立董事,公司向其支付了相关费用,在预扣预缴个人所得税时,是按“工资薪金”还是“劳务报酬”申报缴纳个人所得税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!主要是看董事是否在公司任职,在公司任职的就是按照工资薪金,不在公司任职的按照劳务报酬 根据《国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》(国税发〔2009〕121号)第二条规定:“(一)《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕89号)第八条规定的董事费按劳务报酬所得项目征税方法,仅适用于个人担任公司董事、监事,且不在公司任职、受雇的情形。(二)个人在公司(包括关联公司)任职、受雇,同时兼任董事、监事的,应将董事费、监事费与个人工资收入合并,统一按工资、薪金所得项目缴纳个人所得税。……” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!     查看详情

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开发票的时候总显示离线开票时间超限,怎么办呢?#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

您好,是不是电脑没联网呢?     查看详情

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新办企业申报企业所得税的时候,资产总额期初数为0不能申报,怎么办#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!这个是系统限制不能填0,可以填1试试,这样应该就可以填上去了! 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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老师 申报个税时专项扣除需要手动添加吗#工业制造#

会计宝 Annina老师

员工可以在app上确认,公司直接申报,也可以员工提供数据,公司下载申报表填好数据后倒入申报系统     查看详情

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小规模纳税人和一般纳税人公司申报的税种和周期分别是什么?#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

必有的税种就这几个,比如印花税、消费税、工会经费这个是根据当地税局根据情况给核的     查看详情

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老师,车间生产老是买一些零星的物品,应该放在哪个科目啊?#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

直接使用了,还是先放到仓库中,使用的时候再领用     查看详情

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老师,你好!请问税务清盘是什么?是每个月初开票之前都要清盘么?#工业制造#

会计宝 andy老师

您好,不管是小规模还是一般纳税人,每个月申报期内都需要清卡     查看详情

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请问:小规模纳税人现在有印花税的优惠政策吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!通用的有两个优惠政策,可以叠加使用。 1、根据《财政部 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》(财税〔2018〕50号)规定:“自2018年5月1日起,对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税,对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 2、提示:其他省份大部分也是按照50%减免!(具体以当地具体公告为准) 根据《海南省财政厅 国家税务总局海南省税务局 关于增值税小规模纳税人按 50%幅度减征相关税费的通知》(琼财税〔2019〕109 号)规定:“……经省政府同意,对我省增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。……” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!      查看详情

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发票的货物名称和税收分类编码开错可以用吗?#工业制造#

会计宝 哈哈老师

货物名称和税收分类编码都开错了,这张发票对方一般也不会收,也就不能用了。     查看详情

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增值税发票只有开票人名字,没有收款人和复核人名字,发票可以使用吗#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!建议退回重开 根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十二条规定:“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。 欢迎下次提问哦!      查看详情

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小规模企业按季度缴纳水利基金,没达到起征点,水利基金是零申报还是正常申报再填减免#工业制造#

会计宝 李伟老师

您好,正常申报,然后在后面填写减免就可以     查看详情

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老师 利润表中的税金及附加中填列什么#工业制造#

会计宝 andy老师

就是你税金及附加科目下面的数据     查看详情

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乘坐顺风车没有发票,是否可以用收据?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果是滴滴平台的顺风车,是可以取得滴滴打车发票的。如果是个人私家车的,没有在任何平台和公司,金额不超过500元的,根据政策上规定是可以的! 《国家税务总局关于发布<业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第五条规定:“企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。”、第九条规定:“企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称‘应税项目’)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。     查看详情

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我司员工报销的高铁补票,车票上只注明了身份证号,无姓名,此发票是否可以进行抵扣进项税额?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!政策上规定的是需要注明旅客信息,其中姓名和身份证是必须有的,你这个情况不符合规定,不建议抵扣。 根据(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条规定: 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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洗浴会所的住宿发票可以报销吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果对方提供了住宿服务,应该开具住宿发票。如果这个业务是和公司经营相关的费用支出,是可以报销的! 根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第二条:“本办法所称税前扣除凭证,是指企业在计算企业所得税应纳税所得额时,证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生,并据以税前扣除的各类凭证。”和第四条规定:“税前扣除凭证在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则。真实性是指税前扣除凭证反映的经济业务真实,且支出已经实际发生;合法性是指税前扣除凭证的形式、来源符合国家法律、法规等相关规定;关联性是指税前扣除凭证与其反映的支出相关联且有证明力。” 如果有哪里不清楚的,还可以继续追问!     查看详情

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请问,增值税申报时附列一中开具其他发票销项税额比税控盘里的数据多了0.01有关系吗#工业制造#

会计宝 归老师

如果是系统自动生成的数据没关系 这是因为两个系统读取的小数点后边位数不一致导致的!如果是系统自动生成的数据     查看详情

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