货币资金包括哪三个科目

货币资金包括哪三个科目

货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个科目。

1、库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币，是企业流动性最强的资产。

2、银行存款是指企业存入银行或其他金融机构的各种款项，包括日常业务收款、借款等，可以随时支用。

3、其他货币资金则指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。

这些都是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段。

其他货币资金的会计分录怎么做?

1、把资金转入相应账户；

借：其他货币资金

贷：银行存款

2、用这个资金去购买材料

借：原材料

贷：其他货币资金

其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。