会计问题专题频道-第123页-会计宝

# 总公司,申报,分公司,季度,企业所得税 #

总公司2024年没有汇总申报，分公司按季度申报企业所得税了，现在总公司如何修正才能把分公司的企业所得税由总公司汇总申报？

# 总公司,申报,分公司,季度,企业所得税 #

请问总公司2024年没有申请汇总申报，分公司按季度申报企业所得税，想由总公司汇总申报，可以修正申报来汇总申报吗？

# 分录,做账 #

您好老师烧烤店买的菜品应该怎么分录做账呢？

# 小规模,采购,农产品,蔬菜,免税,普票,销售,餐饮公司,专票 #

我是小规模，采购农产品蔬菜，得到采购方小规模免税普票，请问我销售给餐饮公司能给开1%的专票吗？还是只能开免税的普票？

# 分录,做账 #

您好老师烧烤店买的菜品应该怎么分录做账呢？

# 小规模纳税人,委托加工,零售,销售,消费税,缴纳 #

老师好，我们公司是小规模纳税人，委托加工厂生产面膜5元每片，现在我们对外零售是高于20元每片，对于我们公司销售面膜是否有消费税？如果有，消费税是在哪个环节缴纳？

# 小规模纳税人,加工,消费税,税收,成本,增值税,印花税,企业所得税,毛利,税率 #

老师好，我们是小规模纳税人委托别人加工的面膜，我们售价一百多，一盒只有五片，售价这么高会不会有消费税呢？我现在测算税收成本，增值税，增值税附加，印花税，企业所得税（按毛利额*税率），是否正确？

# 固定资产折旧,单位 #

固定资产折旧是按照单位价值还是总价值？

# 加工,零售,税收,成本 #

老师好，我们是委托别人加工的口服液，然后再对外零售。麻烦帮我看看我测算的税收成本是不是正确的

# 发票,电子税务局,抵扣,勾选 #

该发票为什么不能在电子税务局上抵扣类勾选内抵扣？

# 二手车,法人,开,销售发票,账务,怎么处理 #

老师，你好！公司2023年9月购二手车一辆，购入价16.2万，2025年1月，1万过户给法人，开二手车销售发票，账务怎么处理

# 股东,查询 #

想问一下公司股东持股日期在哪里可以查询？

# 专票,开,普票,红冲,作废,操作,申报,增值税,申报表,开具,发票,负数 #

1月份误把一张专票开成普票 2月份经对方提醒才发现如果这个月红冲作废这张普票再开出专票应该怎么操作是不是这个月申报1月份增值税的时候只能按照1月份开出的票来申报 3月份申报2月份增值税的时候才能在申报表上的开具其他发票这一栏上有负数体现

# 装修,水电费,科目 #

装修期间的水电费计入什么科目？

# 工人,报销,火车票 #

老师好，麻烦问下项目上给工人报销的火车票，火车票原件我们这月才收到，还能用吗都是2024年的

# 小规模纳税人,采购,不含税,销售,含税,应付账款,应付,调整,操作 #

小规模纳税人，在货品采购时不含税，销售时含税，为了正确对应应付账款，需要挂其他应付调整中间因税款产生的差值，为什么这样操作呢？

# 借款,支付,利息,借贷 #

员工向公司借款，需要支付给公司利息吗？在这一借贷过程有没有什么涉税事项？

# 入账,账户,做账,平账 #

你好，21年取得验资报告300万，一直没有入账，，现在老板拿来验资报告让入账，当时验资的账户也已销户了，，这个怎么做账，怎么平账

# 工资,计提,所得税汇算清缴,费用,怎么处理 #

你好老师，我是2023年12月的工资在2024年1月计提的，导致2023年所得税汇算清缴少报了一块费用，这个要怎么处理

# 会计,操作,资料,分录,一般纳税人,缴纳,增值税,税率,城市维护建设税,教育费附加,地方教育附加,所得税,设备,费用,现金,支付,法人,账户,采购,增值税专用发票,含税,销售,开具,普通发票,不含税,货款,出差,票据,高铁票 #

二、会计实务操作（5分*9=45分） 1、请根据以下资料信息编与相应分录（2020年1月，A公司为一般纳税人，企业缴纳增值税税率为 13%，城市维护建设税 7%，教育费附加3%，地方教育附加2%，所得税暂不考虑） 2020年2月，A公司正式投入运行，购置税控设备费用，金额480元，现金支付； 2号收到法人转入公司账户款100000元，3号向B公司（一般纳税人）采购一批货物并收到增值税专用发票，数量400箱含税金额113000元，款项暂未支付：6号向C公司销售该批货物375箱并开具增值税普通发票，不含税金额120000元，款项暂未收到，9号收到该批货款；员工张亮出差取得票据如下：高铁票400元，

# 奖金,收入,工资,个税,申报 #

一次性奖金收入高，工资不够扣缴个税，应该如何申报

# 咨询,总公司,装修,分公司,费用,电脑,办公桌,所得税,分配,采购 #

老师您好，我想咨询一下，总公司购买的毛坯房装修给分公司使用，所有大大小小的装修费用电脑办公桌什么的全部都是总公司承担，这种情况合理吗，会影响所得税分配吗，还是应该在基础设施装修好后，剩下的办公设施由分公司采购。

# 资产负债表,盈余公积,系统,报表 #

去年12月的资产负债表有盈余公积，今年1月系统生成了报表，为什么1月的资产负债表盈余公积的期末数就是去年的盈余公积数呢

# 咨询,总公司,分公司,装修,费用,家具,发票,开具,独立核算,租赁,分配 #

老师您好，我想咨询一下，总公司买房子给分公司使用，所有装修费用，家具等所有的发票都是开具到总公司，分公司是非独立核算，这种情况可以给分公司无偿使用吗，还是说要租赁给分公司开房屋租赁发票，所有装修费用都入到总公司会不会涉及所得锐分配不准确的问题

# 工资,绩效,社保 #

某员工工资16500，今年增加3500的绩效考核，工资20000，2万的工资未到当地基数的3倍，现员工想按16500交社保，合理吗？

# 研发费用,加计扣除 #

研发费用加计扣除问题，第8条能帮忙详细解释下吗

# 个税,申报,法人,系统 #

请教个问题，有个公司里面没人，我每次个税申报都是法人0申报，但是现在换法人了，那我是直接把个税系统的原法人申报离职，然后再把新法人0申报吗？

# 小规模纳税人,增值税,免税,增值税专用发票 #

小规模纳税人年度不超过120万元免增值税。这里的免税额度是指开其的增值税专用发票吗？

# 小规模纳税人,增值税,免税,开具,增值税专用发票 #

小规模纳税人年度不超过120万免增值税，这里的免税额度是指开具的增值税专用发票吗？

# 个税,贷方,余额,营业外收入 #

去年做了年终了那些，然后1月交了个税，现在账上还挂着应缴个税贷方数，是不是要把余额转平，转到营业外收入吗

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