企业所得税年度汇算清缴怎么做

企业所得税年度汇算清缴怎么做

一、登录电子税务局

进入山西电子税务局，点击【登录】或【我要办税】，输入企业纳税人识别号、纳税人身份证号码/手机号/用户名、个人用户密码，按住滑块拖到最右边验证通过后，再选择短信验证或当地税务app扫码刷脸验证，验证通过即可登录系统。

二、报送财务报表

财务报表填报是企业所得税汇算清缴的前置步骤之一，企业在办理企业所得税年度纳税申报时，应当按照规定附送财务会计报告。

1.通过【我的待办】或点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【财务报表报送】→【财务报表报送及更正】填报。

2.报送期间选择“年报”及相应的报送模式，点击“下一步”。

3.以在线填写为例，点击左侧列表填写资产负债表和利润表等报表后，点击“提交申报”。

如按年报送的财务报表未完整显示，请先修改“财务会计制度及核算软件备案报告”信息，增加按年报送的报表。

三、办理汇缴申报

通过【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】办理。

居民企业（查账征收）企业所得税年度申报分为四个操作步骤：填报基本信息、表单选择、填报报表、提交报表。

1.基本信息。具体包括：基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况。

基本经营情况根据企业登记、财务会计制度备案等信息自动带出，企业根据实际情况如需调整，请先修改“涉税市场主体身份信息变更”或“财务会计制度及核算软件备案报告”信息；有关涉税事项情况由企业根据实际情况进行填报；主要股东及分红情况根据企业登记信息自动带出，如企业实际情况有变动，请先修改“涉税市场主体身份信息变更”信息。

如企业保存基本信息，尚未完成申报而又变更登记信息（如变更行业等），可点击“获取初始化数据”按钮更新企业基本信息。

2.表单选择。基本信息填报完成后点击“下一步”按钮进入表单选择界面。企业应当根据行业类型、业务发生情况正确选择适合本企业的表单进行填报。

常用的表单有：a000000《企业所得税年度纳税基础信息表》、a100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类）》、a105000《纳税调整项目明细表》、a105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》、a107040《减免所得税优惠明细表》等。

3.填报报表。表单选择完成后，点击“下一步”按钮进入报表填报界面。在左侧报表列表点击报表名称可切换至对应的申报表，并按实际情况及页面要求填写表单。

企业填报数据时可点击右上方“暂存”按钮对填报的数据进行保存；企业需清除填报的数据可点击右上角“重置”按钮，清空所有申报表的已填数据，并重新初始化申报表。

如企业填报数据存在阻断性错误，在点击“提交申报”按钮时在右侧弹出错误提示，企业需根据提示对报表进行调整。

4.提交报表。报表填报完成且数据校验无误后点击“提交申报”按钮。系统提示是否需要进行风险提示服务。

企业可点击“风险提示服务”按钮进行风险扫描，系统反馈风险扫描结果，企业可点击“修改表单”对报表进行修改，完成修改后再提交申报。

年度企业所得税汇算清缴时间截止5月31日（个体户截止3月31日）。可以选择申报与缴税相分离的方式，即先提交申报表，后自行选择时间扣款，为享受税收政策风险提示服务留足时间，实现早申报、早发现、早修正。

企业所得税年度汇算清缴怎么做?以上资料内容对于申报步骤做了详细描述，在大家实际操作中有不懂不会的，可以直接在本网站平台上向专业老师发起咨询，也可以发起一对一指导。