老师,企业所得税汇算清缴的时候,显示要退税,是退25年1季度预缴的企业所得税,如果退的话会不会引起税务局关注?

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2026/4/28 17:52:11

老师,企业所得税汇算清缴的时候,显示要退税,是退25年1季度预缴的企业所得税,如果退的话会不会引起税务局关注?

这个看地方了

北京

有些小地方申请退税的话是会引起税务的注意

如果公司账务处理没问题的话,可以正常申请退税

有问题,预收款项金额太大了

北京的话,大城市,公司账面没太大问题的话一般也不会引起税务的注意。

怎么看有没有问题啊?我们往来款金额都挺大

往来挂账大的话,有分析形成的原因吗,如果原因合理的话,一般也没什么问题。

有问题,还是预收款的问题,关联公司之间的

那关联公司间的话,是双方间形成了业务吗?

应该是,我没来之前就有了,还有分公司之间的

这个也说不准,有时候税务后台会分析公司风险,有时候会抽查。

那怎么办啊?

要么就是根据汇算结果申请退税,要么就是做纳税调增不退税

关键是我们有81万多的以前年度亏损弥补

那只能申请退税了,北京大城市公司也多,公司没有太大的问题,一般也不会注意到。

可以按退税提交申报,但是暂不办理吗?

可以申请暂不办理退税,但是长期不处理也会引起税务注意。

那只能申请退税了啊?

是的

公司去年的账务没什么问题吧

主要还是有未确认的未开票收入,挂在预收了

看账面有挂账,但是税务也看不出来是否达到了收入的确认条件,除非严查

那就这么申请了?

我还想问一下,是不是只要有大额的以前年度亏损,无论是不是当年有没有利润,都没办法交税?我们领导想交税的

是的,因为交税前要先弥补以前年度亏损

好的,谢谢老师

如果调增81万多有没有风险?

如果调的话,那调太多了,太浪费未弥补亏损了。

想交税,今年可以把已经完成业务的预收账款确认收入,这样账上也好看。

今年确认就不是汇算清缴时交的了吧?

是的,可以从今年开始规划交点税

好的,谢谢啦

偶尔交一次,中间穿插几次不交,这样可以吗?有风险吗

可以的,不过每年还是看汇算的结果

好的,那前几年要先弥补亏损了

是的

一季度的时候先不要交,先预估点成本费用,去年一季度有预缴估计是当时还没做24年的年报,没弥补亏损。现在公司是什么时候把亏损弥补完了才能开始交税。

好的

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2026-04-28 17:52十三月

老师,企业所得税汇算清缴的时候,显示要退税,是退25年1季度预缴的企业所得税,如果退的话会不会引起税务局关注?
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-28 17:55

这个看地方了
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2026-04-28 17:56十三月

北京
会计宝
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andy老师2026-04-28 17:56

有些小地方申请退税的话是会引起税务的注意
会计宝

andy老师2026-04-28 17:57

如果公司账务处理没问题的话,可以正常申请退税

2026-04-28 17:58十三月

有问题,预收款项金额太大了
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-28 18:00

北京的话,大城市,公司账面没太大问题的话一般也不会引起税务的注意。

2026-04-28 18:04十三月

怎么看有没有问题啊?我们往来款金额都挺大
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-28 18:15

往来挂账大的话,有分析形成的原因吗,如果原因合理的话,一般也没什么问题。

2026-04-28 18:16十三月

有问题,还是预收款的问题,关联公司之间的
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-28 18:18

那关联公司间的话,是双方间形成了业务吗?

2026-04-28 18:18十三月

应该是,我没来之前就有了,还有分公司之间的
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-28 18:19

这个也说不准,有时候税务后台会分析公司风险,有时候会抽查。

2026-04-28 18:20十三月

那怎么办啊?
会计宝
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andy老师2026-04-29 08:37

要么就是根据汇算结果申请退税,要么就是做纳税调增不退税

2026-04-29 09:18十三月

关键是我们有81万多的以前年度亏损弥补
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-29 09:22

那只能申请退税了,北京大城市公司也多,公司没有太大的问题,一般也不会注意到。

2026-04-29 09:22十三月

可以按退税提交申报,但是暂不办理吗?
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-29 09:24

可以申请暂不办理退税,但是长期不处理也会引起税务注意。

2026-04-29 09:25十三月

那只能申请退税了啊?
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-29 09:25

是的
会计宝

andy老师2026-04-29 09:25

公司去年的账务没什么问题吧

2026-04-29 09:52十三月

主要还是有未确认的未开票收入,挂在预收了
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-29 10:06

看账面有挂账,但是税务也看不出来是否达到了收入的确认条件,除非严查

2026-04-29 10:11十三月

那就这么申请了?
会计宝

2026-04-29 10:12十三月

我还想问一下,是不是只要有大额的以前年度亏损,无论是不是当年有没有利润,都没办法交税?我们领导想交税的
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-29 10:13

是的,因为交税前要先弥补以前年度亏损

2026-04-29 10:14十三月

好的,谢谢老师
会计宝

2026-04-29 10:14十三月

如果调增81万多有没有风险?
会计宝
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andy老师2026-04-29 10:14

如果调的话,那调太多了,太浪费未弥补亏损了。
会计宝

andy老师2026-04-29 10:15

想交税,今年可以把已经完成业务的预收账款确认收入,这样账上也好看。

2026-04-29 10:21十三月

今年确认就不是汇算清缴时交的了吧?
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-29 10:27

是的,可以从今年开始规划交点税

2026-04-29 10:38十三月

好的,谢谢啦
会计宝

2026-04-29 10:38十三月

偶尔交一次,中间穿插几次不交,这样可以吗?有风险吗
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-29 10:40

可以的,不过每年还是看汇算的结果

2026-04-29 10:41十三月

好的,那前几年要先弥补亏损了
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-29 10:41

是的
会计宝

andy老师2026-04-29 10:43

一季度的时候先不要交,先预估点成本费用,去年一季度有预缴估计是当时还没做24年的年报,没弥补亏损。现在公司是什么时候把亏损弥补完了才能开始交税。

2026-04-29 10:43十三月

好的
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-29 10:59

嗯嗯
andy老师

andy老师2026-04-29 11:00

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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