会计问题专题频道-第294页-会计宝

假如不考虑附加税等，我就是成本有点绕，比如销售含税收入 :300元，销项税30元，成本含税100元，进项税额10元我算利润总额 300-30-（100-10）=180 我理解是100丽里的10元进项是我可以抵扣的所以成本就是90元。但是进项税不是跟着销项税匹配抵扣消耗掉吗，所以成本还是100元就这里有点晕回归到公式利润总额=营业收入-营业成本-销售费用-等等这里的营业收入及营业成本含税吗？

# 社保,会计,计提,工资,发放,个人,扣除,借方 #

你好老师请教大家个问题，之前我们项目上管理人员的社保是别的公司帮忙交的，之前的会计做项目上的帐没计提工资，发放时也直接把个人部份扣除了发放的，现在要把别人公司帮我们交的社保转回由项目上承担，个人部份的借方是啥呀[抱拳]

# 话费,费用 #

电话费，车间厂部照明费用属于什么费用

# 开票,增值税 #

已知，开票金额586136.46，提供的增值税税额32568.54，怎么算的

# 采购,设备,开票,主营业务收入,固定资产,一次性折旧,主营业务成本 #

老师好，我公司采购仪器设备然后向客户一次性收取两年的技术使用费并全额开票。这种我一次性确认主营业务收入，我采购的仪器设备可以固定资产一次性折旧到主营业务成本吗？

# 注销,账务处理,报表,账户,做账,法人,私户,投资,对公账户,处理,分录,申报,季度,企业所得税 #

老师，我想问一下那个公司注销，假如25年1月份注销，那就是12月份如果还有流水要先做完12月份的账务处理，出最后一次报表再进行注销？如果12月底或1月初要把公司基本账户的钱转出来，那转出来这个流水还需要做账吗？如果是把钱转回法人私户和投资公司对公账户上做账务处理的分录咋写啊？如果是1月份才开始注销是不是要先申报第四季度的企业所得税啊

# 出口,采购,销项,抵扣 #

老师关于出口的人民币采购美金销项是不是不能抵扣

# 进项票,商品,入库 #

请问下，进项票上面的商品，有数量，但没金额，要入库吗？

# 核定征收,季度,征收,个人所得税 #

核定征收季度是7万，如果超出七万是不是还按照7万征收，只有个人所得税不一样

# 民办非,收入,征税,免税,所得税 #

请问老师，民办非营利性中职免学费收入属于不征税收入吗？还是属于免税收入计入所得税？

# 报表,商品,销售,科目,收入 #

报表中有商品销售折扣与折让，这个科目，是可以用来作为收入的抵减项对吗

# 股权,投资,无形资产,注册资本,实缴,会计分录,税务,处理 #

股权投资方，是企业，两个公司应该是非同控投资方花较少的钱买了一项无形资产，用无形资产完成了注册资本实缴，这个差额怎么做会计分录，税务上要咋处理吗

# 代账公司,资料 #

从代账公司交接账回来，需要交接哪些资料，注意哪些问题

# 固定资产,电脑,工资,账户,分录,申报,个税,计提 #

老师，想公问一下公司解散了，把固定资产三台电脑折价卖给员工，其中两台电脑款是从员工工工资里扣，还有一台是员工把款项转回公司账户上，这个出售固定资产给员工的，分录咋做啊主要是有两台是从工资里面扣的，申报个税的时候是包含这个电脑款的，计提工资的时候也是包含这个电脑款，那这个分录咋做啊

# 融资,支付,服务费,会计科目 #

请问融资性售后回租支付的服务费应该计入哪个会计科目呢？

# 资产,做账 #

公司处置一批资产，收到拍卖款怎么做账？

# 使用权资产,租赁,折旧,协议,合同,提取 #

使用权资产原租赁2023年1月到2025年12月，36个月，初始确认后每月折旧。2024年11月补充协议增加面积，想请教下新增面积的折旧是按照原来36个月折旧，还是按照本年补充协议开始日11月到合同终止日14个月计算折旧？年折旧率需要与原合同提取时一致吗？谢谢

# 小规模纳税人,开票,未开票金额,申报 #

小规模纳税人每月有未开票的金额，这个未开票金额小规模纳税人是怎么申报的

# 应收账款,贷方,余额,小规模,普票,发票,一般纳税人,小企业会计准则,账务,怎么处理 #

老师，应收账款贷方余额16460，查找发现是2019年小规模时普票发票16460漏记了，现在是一般纳税人，小企业会计准则，现在账务上怎么处理？

# 结算,合同,开具,发票,盖章 #

最终结算金额小于合同金额，在结算时直接开具最终对应金额的发票就行还是需要提供盖章说明什么的吗

# 出纳,会计 #

新人报道分布式光伏区域代理商，还在筹备阶段的，该做些什么事情，没有出纳，就文员和会计

# 法人,财务负责人,股东 #

请问现在法人可以担任财务负责人吗？股东也可以担任吗？

# 签订,合同,附件,材料,开,增值税,专票 #

签订了固定总价施工合同，合同附件中有列明材料数量、单价与总价。现场施工时，材料的数量、单价都有所变化，开材料的增值税专票时应该怎么开合适呢？

# 农产品,9%,税率,产品 #

客户购买农产品9%税率，要换13%税率产品，需要补税吗

# 股东,减资,账务处理 #

原先100万资本，股东已经转进去了，最近又做了减资，100减到了60万，40万不打算转出去给股东了，账务处理如何做，会涉税吗

# 租赁,合同,签订,租金,管理费,发票 #

公司是做商铺租赁的，合同签订内容收取租金和卫生管理费。管理费给客户开发票项目应该是啥

# 加盟商,定金,财务,开具,收据,重新开 #

加盟商先预交了加盟定金财务开具了收据，后来同意加盟，补交剩余款项。之前开的收据需要收回重新开吗？

# 个税,工资 #

老师在个税计算器2023测算工资怎么跟扣缴端测算不一样

# 建筑工程,小规模,开具发票,税目 #

您好，请问建筑工程公司（小规模）对建渣清运怎么开具发票？税目应该如何选择

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