会计问题专题频道-第292页-会计宝

有个问题，目前3月份，发的是2月份的工资，扣的也是2月保险和公积金。目前我们工资表上只有体现个税和个人保险部分，公积金不体现的，目前公司只有老板缴纳了公积金，而且用公司钱缴纳的，没有吧公积金做到工资表里，那我理解就是个人部分和公司部分全部都是公司交，哪里是不是我计提和发放时候都做到公司部分里面，不需要再分个人和公司了？

# 凭证,报销,普票,发票,名称,做账 #

我现在做3月凭证有一笔报销，款已付开的普票，发现发票名称错了，少了有限两个字，4月他们补开了这个发票，那我3月做账可以用这个4月的发票吗

# 个体户 #

老师，想问一下在哪里可以查看企业是不是个体户？

# 培训,业务,劳务费,机票,费用,科目 #

我们企业做培训业务，项目聘请外部专家来授课，专家的劳务费及往返机票费用应该入哪个科目。

# 个体户,查账,经营所得,申报,资料 #

个体户变查账了，经营所得如何申报，需要什么资料

# 小规模纳税人,租金,开票,申报表 #

小规模纳税人收到10000租金，未开票怎么填写申报表，

# 电费 #

老师：昨天有一个遗留小问题，电费这块

# 合同,专票,结算,免税,发票,开,付款 #

合同约定3个点专票。最后结算开的果岭草免税发票。复核时发现果岭草发票开的免税。那是不是付款得扣3个点呀。就付款20万除1.03呢

# 销项税,进项税,申报表,增值税申报,结转,未交增值税,分录 #

销项税小于进项税，但是申报表增值税申报了190.4，结转未交增值税怎么做分录

# 工资,工资表,产假,社保,应付职工薪酬,营业外收入 #

老师。我们有个员工是工资有做工资表没发，本来他有陪产假可以发工资。但是他没补陪产假流程。工资就没发。他离职是。那个月社保交了也没扣回来。现在挂账应付职工薪酬。这个挂了快一年了还没发给他，可以把应付职工薪酬转营业外收入吗

# 建筑公司,土地,收入,支出,记账 #

建筑公司，有承接补充耕地项目。平整土地，后面又有种植管护项目。还没收到过款也不知道收入是怎么来的。那老师我做平整的支出和种植管护的支出也不能放一个项目里面吧。特别就是种植管护这个怎么出款怎么记账呢

# 建筑公司,维修,劳务,合同,劳务公司,简易计税 #

我们是建筑公司，有接路灯维修项目。跟业主签劳务合同。我们可以把这路灯劳务再分包给劳务公司吗，劳务可以再转包吗。这种是简易计税项目。不知道适不适用

# 公户,代收,备注 #

如果公户上代收了私人的款，那么我们还给人家的时候备注什么呢

# 费用,科目,收入 #

我们是土方公司，政府划拨一个矿坑给我们使用。我们把建筑余土放里面填充，建筑余土没地方放。现在我们有个矿坑的测量费用。这种测量费用放哪个科目合适呢。矿坑收入是其他公司把土放里面的费用

# 咨询费,付款,子公司,发票,合同,签订,做账,咨询,退款 #

老师。我们是一个集团，我们出项目上造价咨询费付款时从子公司出款，发票合同都是签订子公司。后面做账时发现有个是集团项目上开支。后期也没有这种咨询费。这种还得咨询公司退款吗，然后跟集团签合同从集团出款

# 电子普通发票,报销,凭证 #

收到的电子普通发票作为报销凭证有效期是多久

# 个体工商户,汇算清缴,账务处理 #

个体工商户汇算清缴补交的税款账务处理

# 母公司,子公司,出租,开具发票,处理,发票 #

母公司租场地然后给子公司经营使用，出租人只愿意向母公司开具发票，如何处理发票好呢？

# 物流公司,核算,成本,费用,开票,收入,工资,绩效,比例 #

物流公司，从提箱地提空箱到装货地点，装好后再送去卸货地，怎么去核算成本费用，客户开票的数字是收入，司机的工资和绩效是成本，如果算哪个客户的收入成本，那绩效怎么区分这个客户的绩效是多少，按多少比例来算？

# 发票 #

可以把老婆名下的车租给公司使用吗？每月500元是不是就不用开发票了

# 材料,在建工程,科目,固定资产,发票,钢材,专票,价税合计,进项税,抵扣,怎么处理 #

之前月份我公司购入材料等建厂使用，我计入的是在建工程科目，然后在25年1月投入使用，我把在建工程转入固定资产，但是这里面有一部分发票都没有收到，等于说是开不进来了，结果这个月收到其中一张30万的钢材专票，但我当时转入固定资产是按照价税合计数转的，现在这张专票开出来了，进项税这部分怎么办？等于说是我记入固定资产多记了，因为进项税我要抵扣呀，要怎么处理呀？

# 培训,协议,发票,账户,风险 #

企业是无人机培训机构的，跟我们合作协议的A公司现在跟我们说要返佣开发票给另外一家B公司，并出具了账户收款授权证明，这样有风险吗？

# 小规模纳税人,未开票收入,凭证,应交税金,应交增值税,税率 #

老师，我想问一下小规模纳税人未开票收入的凭证应交税金-应交增值税的金额是按1%的税率算吗？

# 专利,收据,管理费用,科目,费用 #

收到专利申请费和专利年费的收据，将其计入管理费用的什么科目，管理费用——研究费用可以吗

# 计提,银行存款,科目 #

计提土增，但是我们银行存款钱没付完，还剩下一部分钱我该放哪个科目

# 对公,出纳,支出,微信,支付,库存现金 #

公司对公转给出纳100000元用于日常零星支出，出纳微信支付出去，是走库存现金吗？

# 电费,代收代缴 #

老师：在请教一个电费的问题吧。我们公司下面有个园区，电表户头在我们名下，无法过户。园区有好几家企业，每月我们根据用电量向他们收取电费，然后我公司再转到电业局，代收代缴。

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