会计问题专题频道-第85页-会计宝

# 抵扣,黄金,发票,增值税,附加税,企业所得税,滞纳金,做账 #

老师你好，我们公司23年和24年没注意抵扣了几张购买黄金的发票，今年被稽查了，补缴了增值税、附加税、企业所得税还有滞纳金，请问这个怎么做账啊

# 做账,建账,贷款,负数,调整,分录 #

老师请教一下中途接到做账，就是中途开始建账做账，这个归还贷款本金做账出来是负数，这要怎么调整写分录呢

# 收入,成本,费用 #

收入和成本费用，主要指什么

# 社保,个人,分公司,分录 #

请问社保包括个人部分公司全额承担，这个分录怎么做好

# 法人,开票 #

法人名下有非正常的公司，我是他正常公司的办税人开票有什么影响吗？

# 总公司,分公司,增值税,缴纳 #

总公司向分公司转钱需要什么依据，总分公司在同一市区，增值税独立缴纳。

# 外贸企业,会计,内销,业务,做账,科目,退税,免税,进项,分录,报税 #

外贸企业新手会计，现在公司有内销，外销，和视同内销业务，不知道怎么做账了，之前全都做到一个科目里的，外销可退税免税的进项也做账了，现在无法退税怎么办，请问有没有外贸企业做账流程，分录，和报税流程，退税流程呀，急需恶补

# 建筑公司,一般纳税人,销项,进项,增值税 #

建筑公司，一般纳税人。比如有两个项目，第一个项目：销项3万1左右，进项3万4左右，第二个项目，销项7千多，没有进项。现在扣税，扣税5千左右。我第一个项目的增值税应该怎么记呢？

# 返利,收入 #

请问下，店铺有一笔商家返利，做其他收入吗？

# 一般纳税人,小规模纳税人,虚开,普通发票,税率,红冲,增值税,申报,交税,怎么处理 #

一般纳税人将小规模纳税人期间虚开的普通发票按原税率红冲后，增值税怎么申报？多交税款怎么处理？

# 发票,账务,处理,做账,跨年 #

公司去年6月份卖了一辆车当时款项没有付清发票也没开账务没做处理现在怎么做账务处理跨年了

# 支付,审计,费用,汇款,退回,银行 #

支付审计费用后汇款失败退回，可以做借银行贷银行嘛？

# 小规模,劳务公司,季度,开具,劳务,含税,成本,计提,增值税,核算 #

老师我们是小规模建筑劳务公司第三季度开具普通劳务票1% 100万元含税劳务成本92万元第三季度应该怎么计提增值税和其他税应该怎么核算

# 缴纳,费用,申报 #

老师，你好，这个不是应该缴纳税额吗，能看到其他费用申报的金额吗

# 汽车,保险,入库,仓储费,印花税 #

汽车保险费，入库，仓储费，要交印花税吗？

# 一般纳税人,小规模纳税人 #

如何分析公司是一般纳税人好还是小规模纳税人好

老师，我给厂里垫付了日结小工的一天工资，做工资表的时候要把日结工的信息填上么？公账打款的时候备注什么？

# 提取,福利费,支出,银行存款,余额,其他应付款,结转,业务,账户,科目,政府会计制度 #

乡镇政府，2011年提取福利费借:暂存款-福利费贷:经费支出使用福利费借:银行存款贷:暂存款-福利费。财政按月拨付公用经费借银行存款贷拨入 2014年制度衔接暂存款-福利费余额转入其他应付款-福利费中。2019年制度衔接，其他应付款-福利费余额未动，直接结转了。我们直到现在还有其他应付款-福利费挂账。2015年后其他应付款-福利费就无相关业务发生了，余额一直没变。2014年之前只有银行存款账户，无零余额账户科目。问题1目前其他应付款-福利费挂账是否正常？问题2:按政府会计制度要求，2019年后福利费应据实列支，以前财政拨款形成福利费转入财政拨款结余科目，是否属于应结转没结转的钱？

# 人事,工资表,做账,处理,应发工资,社保,公积金,个人,个税,工会经费,申报,工资,收入,房租,话费,负数 #

人事的工资表有其他扣款，和其他返款这两项，不知道如何做账务处理。具体是这样：人事的工资表的实发等于应发工资减去社保公积金个人部分，减去个税，减去工会经费个人部分，减去其他扣款，加上其他返款。人事申报的个税工资收入按工资表的应发数申报，其他扣款是扣的宿舍房租和超额的话费，其他返款是个税差异和上月工资负数补退

# 付款,水电费,预付账款,银行存款,专票,管理费用,应交税费,进项税,其他应付款 #

9 月付款8月水电费的时候，借预付账款，贷银行存款。收到专票的时候，借管理费用、水电费，应交税费、进项税，贷其他应付款。然后再借其他应付款，贷预付账款，可以吗？

# 报税,成本,费用,职工薪酬,支付 #

报税时候的附报事项中的已计入成本费用的职工薪酬和实际支付的职工薪酬怎么填啊

# 海关,进口,入账 #

你好，老师。海关进口缴款书是用那个金额入账啊

# 做账,收入,分录,支出,银行回单,时间 #

老师，我是月底再统一做账，我可以把整个月的收入分别都先做完分录，再做支出分录吗，不按银行回单收入支出优先顺序做，还是说我要根据实际发生时间做到对应日期？

# 应收账款,法人,借方,其他应付款 #

老师，好多年有一笔应收账款16487元，其实已经法人收到了，我现在做借方其他应付款可以吗

# 代理费,在建工程,费用,管理费用,调整 #

有笔招标代理费是去年9月开始到今年9月的所有招标事项都包干，去年是放在在建工程的待摊费用，今年发现其他公司都是把这笔代理费放管理费用了，我要怎么调整

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