会计问题专题频道-第82页-会计宝

# 开票 #

豆粕开票几个点

# 企业所得税,盈利,利润,小微企业 #

为什么我们的企业所得税本期显示缴费为0？是因为以前多交了吗？我们盈利一百多万利润（小微企业）

# 个体工商户,个人,经营所得,申报,减免,系统 #

老师你好，我是你个体工商户，现在进行个人经营所得税申报，但是我选择减免的时候系统没有带出来减免的税额

# 发票 #

我有1200平方米租一年，我先开半年发票是写600平方还是1200平方

# 股东,注册资本,外账,投资款,公账,工商,备用金 #

老师想问一个问题，公司他有三个股东公司的注册资本100万元，外账只有一个股东转够了，另外两个股东要分别转50万和10万投资款或者验资款进公账工商局新出的规定说，到时候过一下流水再转出去但是我在网上看这个好像是不行的吧，但是那外账说到时候用备用金转出来就可以了，这样是不是不行

# 发放,劳动合同,补偿,成本,扣除 #

你好，老师，老板的直系亲属年纪比较大，离职之后可以发放解聘劳动合同一次性补偿金作为税前成本扣除吗

# 进项,申报,增值税,勾选,抵扣,申报表 #

12月账上有一笔进项转出，但是申报增值税的时候忘记勾选抵扣然后做申报表填进项转出，可以下个月申报再做进项转出吗？

# 增值税,收入,营业收入 #

增值税收入和营业收入不一致是为什么

# 合并报表,总公司,分公司,资产负债表,科目,抵消,应付,申报 #

请问我们的合并报表该怎么算呢我把总公司和两个分公司的资产负债表的科目相加后，再抵消掉应收应付但是算出来的和上一期申报结果是不一致的是我漏了什么吗

# 发票,入账 #

手写发票还能入账吗

# 企业所得税,申报,成本,费用,职工薪酬,计提,支付,工会经费 #

企业所得税申报里，已计入成本费用的职工薪酬是指本年计提的金额，实际支付给职工的薪酬是本年实际支付的金额，包不包括今年1月支付上年12月计提的工会经费呀

# 记账 #

村集体公积公益金购买商铺怎么记账

# 个税,申报,法人,现金,发放,做账 #

个税申报过节费但是法人现金发放如何做账

# 缴纳,个人所得税,费用,个人,工资,分录 #

1月公司缴纳12月的个人所得税1050元，次笔费用由公司承担，不从个人工资中扣回，怎么做分录呢？

# 收入,支出 #

亚马逊上的收入需要减去亚马逊上的平台支出再确认收入吗

# 计提,所得税费用,电子税务局,财务报表,利润表 #

计提所得税费用在电子税务局填报财务报表时利润表中要填报吗

# 季度,计提,所得税,缴纳,支付,会计分录,调整 #

25年四季度计提的所得税比实际缴纳少了1分钱，支付的会计分录怎么做，0.01怎么调整

# 出资,子公司,资产,账面价值,股权 #

老师您好，2024年我们公司出资2010万元成立子公司，2025 年8月31日公司净资产账面价值是20014563.07元，评估价值是20098169.52元，2025年12月出售10%的股权，收到价款2009820元，我该怎么收到的这笔款项

# 差旅费,报销 #

老板有A/B2家公司，老板的车子在A公司名下，那差旅费可以报销在B公司吗？

# 发票,抵扣 #

请问24年开出去的发票，对方没有收到，对方公司26年还可以抵扣吗？

# 小规模,税率,普票,专票 #

小规模可以开多少税率的普票和专票

# 私账,公账,退款,账户,转账,备注,退货 #

客户是通过私账扫码到我们公账，现在客户需要退款怎么从公账退款给客户私人账户，直接从公账转账给客户账户可以吗然后备注退货款

# 税务,处理 #

收到创新创业大赛优秀奖的补贴税务如何处理

# 设备,制造业,单位,采购,开票,开具发票,9%,税率 #

养殖设备制造业，说是有个项目，2个单位联合采购，一个单位出一些，问我方开票能不能开成养殖设备一项，但是它没成套。一般我方开具发票是农业机械9%的税率，现在咋开呢

# 投资款,进账,印花税 #

老师，有投资款进账是不是要交印花税？

# 合并报表,分公司,工资,往来款,总公司,网银,转账,合并,资产负债表,应付,抵消 #

请问怎么做合并报表（我们公司有两个全资分公司），只有发工资的时候有往来款（从总公司网银转账到分公司用来发工资），合并资产负债表里的应收应付怎么抵消呢？

# 结转,利润,财务报表,企业所得税 #

先结转本期利润生成财务报表再交企业所得税，还是先交企业所得税？

# 进项税,增值税,勾选,抵扣,申报,报销,入账,发票,专票,银行 #

2025年的进项税增值税已经勾选抵扣并且申报了，其中有几张员工没报销不知道是谁开的就没有勾选，也没有入账。后来这位员工在26年1月底拿去年的发票（有很多专票，包括11月的、12月的都有）报销，1月分从公司银行扣款，是记到26年1月的账上吗？

# 进项税,增值税,勾选,抵扣,申报,报销,入账,发票,专票,银行 #

2025年的进项税增值税已经勾选抵扣并且申报了，其中有几张员工没报销不知道是谁开的就没有勾选，也没有入账。后来这位员工在26年1月底拿去年的发票（有很多专票，包括11月的、12月的都有）报销，1月分从公司银行扣款，是记到26年1月的账上吗？

# 小规模,小企业会计准则,工资,计提,发放,个税,更正 #

小规模（小企业会计准则）24年12月份工资，计提和发放都是在25年1月，但是个税是在24年12月，需要更正个税吗

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