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我想知道这几个数字是怎么算的，求大神相助

2021/10/8 16:00:26

我想知道这几个数字是怎么算的，求大神相助

应收账款A:140000-115000=25000 应收账款B:180000+195000-140000=235000 应收账款C:-60000+85000-30000=-5000 坏账准备:-47227.13+18396.08-11750=-40581.05 预收账款E:-100000-60050+50000=-110050 应收账款重分类:25000+235000+110050-40581.05=329468.95

存货是原材料的期末余额➕库存商品的期末余额➕发出商品的期末余额➕周转材料的期末余额➕生产成本的期末余额➖存货跌价准备的期末余额

那个表格后面的看不清楚，我猜测一年内到期的非流动负债是跟长期借款的备注里有关

其他应付款=其他应付款的期末余额➕应付利息的期末余额

未分配利润=期初dai方余额➕本年利润的期末余额

大概就这些，你看下对不对

老师，你说得对，但是我自己算出来的存货和未分配利润的答案是错的，老师你能帮我把存货和未分配利润怎么算的数字列出来嘛😬😬，我是一名会计专业的学生，这个表格算的我太头疼了😂😂

然后为啥应收账款-5000不加也不减，预收账款只算一个就好了嘛，-110050咋用加的，-40581.05咋用减的，老师，我现在看不懂应收账款这个有点懵😂😂

你可以这样理解，应收账款如果是负数，就好像多收人家钱了，也就是预收了，会重分类到预收账款中，坏账准备是资产类的备抵科目，方向相反，并且报表中的应收账款一般是净值填列，所以要把坏账准备减掉。

那老师为什么只算一个预收账款呢

因为另外一个预收账款不用重分类

他就是预先收到的款项，而E公司，是预收账款的负数，简单的理解就好像应该收到别人的钱或者别人应该给我还没给我，应重分类到应收账款中

那是不是看预收账款借方有没有期初余额，有的话就算是吗？

看最后

看最后的期末余额，来看要不要重分类

例如期初预收账款借方余额，但一个月的发生额后，期末余额是dai方余额，这样就不用重分类了

预收账款的期末余额是正数是不是就是dai方余额了

也可以这么理解

那老师你把存货和未分配利润的算式列出来一下，我昨天算出来和答案不一样

好的

原材料：2592260+47054-69520=2569794 库存商品：5017060+182520-620808=4578772 发出商品：511296 周转材料：35100+9234-7695=36639生产成本：253500+228150-182520=299130存货跌价准备：-202824-3000=-205824存货：2569794+4578772+511296+36639+299130-205824=7789807

本年利润=258209.2-65236.73+108861.21=301833.68未分配利润：6464759.67+301833.68=6766593.35

好的老师，我想知道一个资产负债表咋会有两个坏账准备金额还一模一样一个有备注一个没有，然后我们算一个有备注应收账款坏账准备就好了嘛，另一个是干嘛的

那是二级科目，就是坏账准备下面分为坏账准备~应收账款坏账准备

就好像应收账款下面分ABC三个公司一样，他们是二级明细科目

我知道备注应收账款坏账准备是二级科目，但是表格中还有一个坏账准备是没有备注的

那是总账科目哇

你可以观察下，如果有明细科目的话每个科目大概都是这样的，一级科目，一级科目下面的二级分类

对吼，我搞错了哈哈

老师，这个表格中是不是应收账款 预收账款 坏账准备，这三个第一个但是一级科目不用算，算一级科目下面的二级分类就好了，是这样吗？

都

如果有明细科目并且使用的是电子账的话，一般是这样的

如果是手工帐，需要自己手动计算

手工账的话那应该怎么算

看是资产类还是负债类，汇总一起呀

好的，谢谢老师

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大宁老师财务经理答疑老师
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2021-10-08 16:00Y.

我想知道这几个数字是怎么算的，求大神相助
会计宝

2021-10-08 16:26Y.

会计宝
会计宝

2021-10-08 16:26Y.

会计宝
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-08 16:38

应收账款A:140000-115000=25000 应收账款B:180000+195000-140000=235000 应收账款C:-60000+85000-30000=-5000 坏账准备:-47227.13+18396.08-11750=-40581.05 预收账款E:-100000-60050+50000=-110050 应收账款重分类:25000+235000+110050-40581.05=329468.95
会计宝

大宁老师2021-10-08 16:40

存货是原材料的期末余额➕库存商品的期末余额➕发出商品的期末余额➕周转材料的期末余额➕生产成本的期末余额➖存货跌价准备的期末余额
会计宝

大宁老师2021-10-08 16:40

那个表格后面的看不清楚，我猜测一年内到期的非流动负债是跟长期借款的备注里有关
会计宝

大宁老师2021-10-08 16:41

其他应付款=其他应付款的期末余额➕应付利息的期末余额
会计宝

大宁老师2021-10-08 16:42

未分配利润=期初dai方余额➕本年利润的期末余额
会计宝

大宁老师2021-10-08 16:42

大概就这些，你看下对不对

2021-10-08 19:06Y.

老师，你说得对，但是我自己算出来的存货和未分配利润的答案是错的，老师你能帮我把存货和未分配利润怎么算的数字列出来嘛😬😬，我是一名会计专业的学生，这个表格算的我太头疼了😂😂
会计宝

2021-10-08 20:14Y.

然后为啥应收账款-5000不加也不减，预收账款只算一个就好了嘛，-110050咋用加的，-40581.05咋用减的，老师，我现在看不懂应收账款这个有点懵😂😂
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-08 22:17

你可以这样理解，应收账款如果是负数，就好像多收人家钱了，也就是预收了，会重分类到预收账款中，坏账准备是资产类的备抵科目，方向相反，并且报表中的应收账款一般是净值填列，所以要把坏账准备减掉。

2021-10-09 08:00Y.

那老师为什么只算一个预收账款呢
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-09 08:03

因为另外一个预收账款不用重分类
会计宝

大宁老师2021-10-09 08:07

他就是预先收到的款项，而E公司，是预收账款的负数，简单的理解就好像应该收到别人的钱或者别人应该给我还没给我，应重分类到应收账款中

2021-10-09 08:11Y.

那是不是看预收账款借方有没有期初余额，有的话就算是吗？
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-09 08:21

看最后
会计宝

大宁老师2021-10-09 08:22

看最后的期末余额，来看要不要重分类
会计宝

大宁老师2021-10-09 08:22

例如期初预收账款借方余额，但一个月的发生额后，期末余额是dai方余额，这样就不用重分类了

2021-10-09 08:28Y.

预收账款的期末余额是正数是不是就是dai方余额了
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-09 08:30

也可以这么理解

2021-10-09 08:39Y.

那老师你把存货和未分配利润的算式列出来一下，我昨天算出来和答案不一样
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-09 09:39

好的
会计宝

大宁老师2021-10-09 09:44

原材料：2592260+47054-69520=2569794 库存商品：5017060+182520-620808=4578772 发出商品：511296 周转材料：35100+9234-7695=36639生产成本：253500+228150-182520=299130存货跌价准备：-202824-3000=-205824存货：2569794+4578772+511296+36639+299130-205824=7789807
会计宝

大宁老师2021-10-09 09:44

本年利润=258209.2-65236.73+108861.21=301833.68未分配利润：6464759.67+301833.68=6766593.35

2021-10-09 09:57Y.

好的老师，我想知道一个资产负债表咋会有两个坏账准备金额还一模一样一个有备注一个没有，然后我们算一个有备注应收账款坏账准备就好了嘛，另一个是干嘛的
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-09 10:05

那是二级科目，就是坏账准备下面分为坏账准备~应收账款坏账准备
会计宝

大宁老师2021-10-09 10:06

就好像应收账款下面分ABC三个公司一样，他们是二级明细科目

2021-10-09 10:07Y.

我知道备注应收账款坏账准备是二级科目，但是表格中还有一个坏账准备是没有备注的
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-09 10:10

那是总账科目哇
会计宝

大宁老师2021-10-09 10:10

你可以观察下，如果有明细科目的话每个科目大概都是这样的，一级科目，一级科目下面的二级分类

2021-10-09 10:16Y.

对吼，我搞错了哈哈
会计宝

2021-10-09 10:19Y.

老师，这个表格中是不是应收账款 预收账款 坏账准备，这三个第一个但是一级科目不用算，算一级科目下面的二级分类就好了，是这样吗？
会计宝

2021-10-09 10:19Y.

都
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-09 10:21

如果有明细科目并且使用的是电子账的话，一般是这样的
会计宝

大宁老师2021-10-09 10:21

如果是手工帐，需要自己手动计算

2021-10-09 10:23Y.

手工账的话那应该怎么算
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-09 14:02

看是资产类还是负债类，汇总一起呀

2021-10-09 14:49Y.

好的，谢谢老师
会计宝

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