提问
首页/问答/问答详情

我想知道这几个数字是怎么算的，求大神相助

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2021/10/8 16:00:26

我想知道这几个数字是怎么算的，求大神相助

应收账款A:140000-115000=25000 应收账款B:180000+195000-140000=235000 应收账款C:-60000+85000-30000=-5000 坏账准备:-47227.13+18396.08-11750=-40581.05 预收账款E:-100000-60050+50000=-110050 应收账款重分类:25000+235000+110050-40581.05=329468.95

存货是原材料的期末余额➕库存商品的期末余额➕发出商品的期末余额➕周转材料的期末余额➕生产成本的期末余额➖存货跌价准备的期末余额

那个表格后面的看不清楚，我猜测一年内到期的非流动负债是跟长期借款的备注里有关

其他应付款=其他应付款的期末余额➕应付利息的期末余额

未分配利润=期初dai方余额➕本年利润的期末余额

大概就这些，你看下对不对

老师，你说得对，但是我自己算出来的存货和未分配利润的答案是错的，老师你能帮我把存货和未分配利润怎么算的数字列出来嘛😬😬，我是一名会计专业的学生，这个表格算的我太头疼了😂😂

然后为啥应收账款-5000不加也不减，预收账款只算一个就好了嘛，-110050咋用加的，-40581.05咋用减的，老师，我现在看不懂应收账款这个有点懵😂😂

你可以这样理解，应收账款如果是负数，就好像多收人家钱了，也就是预收了，会重分类到预收账款中，坏账准备是资产类的备抵科目，方向相反，并且报表中的应收账款一般是净值填列，所以要把坏账准备减掉。

那老师为什么只算一个预收账款呢

因为另外一个预收账款不用重分类

他就是预先收到的款项，而E公司，是预收账款的负数，简单的理解就好像应该收到别人的钱或者别人应该给我还没给我，应重分类到应收账款中

那是不是看预收账款借方有没有期初余额，有的话就算是吗？

看最后

看最后的期末余额，来看要不要重分类

例如期初预收账款借方余额，但一个月的发生额后，期末余额是dai方余额，这样就不用重分类了

预收账款的期末余额是正数是不是就是dai方余额了

也可以这么理解

那老师你把存货和未分配利润的算式列出来一下，我昨天算出来和答案不一样

好的

原材料：2592260+47054-69520=2569794 库存商品：5017060+182520-620808=4578772 发出商品：511296 周转材料：35100+9234-7695=36639生产成本：253500+228150-182520=299130存货跌价准备：-202824-3000=-205824存货：2569794+4578772+511296+36639+299130-205824=7789807

本年利润=258209.2-65236.73+108861.21=301833.68未分配利润：6464759.67+301833.68=6766593.35

好的老师，我想知道一个资产负债表咋会有两个坏账准备金额还一模一样一个有备注一个没有，然后我们算一个有备注应收账款坏账准备就好了嘛，另一个是干嘛的

那是二级科目，就是坏账准备下面分为坏账准备~应收账款坏账准备

就好像应收账款下面分ABC三个公司一样，他们是二级明细科目

我知道备注应收账款坏账准备是二级科目，但是表格中还有一个坏账准备是没有备注的

那是总账科目哇

你可以观察下，如果有明细科目的话每个科目大概都是这样的，一级科目，一级科目下面的二级分类

对吼，我搞错了哈哈

老师，这个表格中是不是应收账款 预收账款 坏账准备，这三个第一个但是一级科目不用算，算一级科目下面的二级分类就好了，是这样吗？

都

如果有明细科目并且使用的是电子账的话，一般是这样的

如果是手工帐，需要自己手动计算

手工账的话那应该怎么算

看是资产类还是负债类，汇总一起呀

好的，谢谢老师

微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

妮可老师财务经理答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2021-10-08 16:00Y.

我想知道这几个数字是怎么算的，求大神相助
会计宝

2021-10-08 16:26Y.

会计宝
会计宝

2021-10-08 16:26Y.

会计宝
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-08 16:38

应收账款A:140000-115000=25000 应收账款B:180000+195000-140000=235000 应收账款C:-60000+85000-30000=-5000 坏账准备:-47227.13+18396.08-11750=-40581.05 预收账款E:-100000-60050+50000=-110050 应收账款重分类:25000+235000+110050-40581.05=329468.95
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

大宁老师2021-10-08 16:40

存货是原材料的期末余额➕库存商品的期末余额➕发出商品的期末余额➕周转材料的期末余额➕生产成本的期末余额➖存货跌价准备的期末余额
会计宝

大宁老师2021-10-08 16:40

那个表格后面的看不清楚，我猜测一年内到期的非流动负债是跟长期借款的备注里有关
会计宝

大宁老师2021-10-08 16:41

其他应付款=其他应付款的期末余额➕应付利息的期末余额
会计宝

大宁老师2021-10-08 16:42

未分配利润=期初dai方余额➕本年利润的期末余额
会计宝

大宁老师2021-10-08 16:42

大概就这些，你看下对不对

2021-10-08 19:06Y.

老师，你说得对，但是我自己算出来的存货和未分配利润的答案是错的，老师你能帮我把存货和未分配利润怎么算的数字列出来嘛😬😬，我是一名会计专业的学生，这个表格算的我太头疼了😂😂
会计宝

2021-10-08 20:14Y.

然后为啥应收账款-5000不加也不减，预收账款只算一个就好了嘛，-110050咋用加的，-40581.05咋用减的，老师，我现在看不懂应收账款这个有点懵😂😂
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-08 22:17

你可以这样理解，应收账款如果是负数，就好像多收人家钱了，也就是预收了，会重分类到预收账款中，坏账准备是资产类的备抵科目，方向相反，并且报表中的应收账款一般是净值填列，所以要把坏账准备减掉。

2021-10-09 08:00Y.

那老师为什么只算一个预收账款呢
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-09 08:03

因为另外一个预收账款不用重分类
会计宝

大宁老师2021-10-09 08:07

他就是预先收到的款项，而E公司，是预收账款的负数，简单的理解就好像应该收到别人的钱或者别人应该给我还没给我，应重分类到应收账款中

2021-10-09 08:11Y.

那是不是看预收账款借方有没有期初余额，有的话就算是吗？
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-09 08:21

看最后
会计宝

大宁老师2021-10-09 08:22

看最后的期末余额，来看要不要重分类
会计宝

大宁老师2021-10-09 08:22

例如期初预收账款借方余额，但一个月的发生额后，期末余额是dai方余额，这样就不用重分类了

2021-10-09 08:28Y.

预收账款的期末余额是正数是不是就是dai方余额了
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-09 08:30

也可以这么理解

2021-10-09 08:39Y.

那老师你把存货和未分配利润的算式列出来一下，我昨天算出来和答案不一样
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-09 09:39

好的
会计宝

大宁老师2021-10-09 09:44

原材料：2592260+47054-69520=2569794 库存商品：5017060+182520-620808=4578772 发出商品：511296 周转材料：35100+9234-7695=36639生产成本：253500+228150-182520=299130存货跌价准备：-202824-3000=-205824存货：2569794+4578772+511296+36639+299130-205824=7789807
会计宝

大宁老师2021-10-09 09:44

本年利润=258209.2-65236.73+108861.21=301833.68未分配利润：6464759.67+301833.68=6766593.35

2021-10-09 09:57Y.

好的老师，我想知道一个资产负债表咋会有两个坏账准备金额还一模一样一个有备注一个没有，然后我们算一个有备注应收账款坏账准备就好了嘛，另一个是干嘛的
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-09 10:05

那是二级科目，就是坏账准备下面分为坏账准备~应收账款坏账准备
会计宝

大宁老师2021-10-09 10:06

就好像应收账款下面分ABC三个公司一样，他们是二级明细科目

2021-10-09 10:07Y.

我知道备注应收账款坏账准备是二级科目，但是表格中还有一个坏账准备是没有备注的
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-09 10:10

那是总账科目哇
会计宝

大宁老师2021-10-09 10:10

你可以观察下，如果有明细科目的话每个科目大概都是这样的，一级科目，一级科目下面的二级分类

2021-10-09 10:16Y.

对吼，我搞错了哈哈
会计宝

2021-10-09 10:19Y.

老师，这个表格中是不是应收账款 预收账款 坏账准备，这三个第一个但是一级科目不用算，算一级科目下面的二级分类就好了，是这样吗？
会计宝

2021-10-09 10:19Y.

都
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-09 10:21

如果有明细科目并且使用的是电子账的话，一般是这样的
会计宝

大宁老师2021-10-09 10:21

如果是手工帐，需要自己手动计算

2021-10-09 10:23Y.

手工账的话那应该怎么算
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-09 14:02

看是资产类还是负债类，汇总一起呀

2021-10-09 14:49Y.

好的，谢谢老师
会计宝
大宁老师

大宁老师2021-10-09 14:50

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (40条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
370名专家老师，3分钟快速回复，已有112402会计人， 提问了191243 个问题
李伟老师
信用得分
36129
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5822
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
29275
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 5195
/
打赏 108次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
67218
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.74
/
已答 10571
/
打赏 193次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
370名专家老师，3分钟快速回复，已有112402会计人， 提问了191243 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
370名专家老师，3分钟快速回复，已有112402会计人， 提问了191243 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈