李伟老师 中级会计师,税务师,财务经理

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擅长行业

企业账务实操处理

老师简介

从事过车间成本会计、生产加工型企业成本会计、企业财务经理,从会计基础工作到财税核算、管理分析,擅长企业税收筹划。

学员提问

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买药赠药,充值100赠20积分抵扣如何核算#出纳#

会计宝 李伟老师

你们是药房吗?     查看详情

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应交税费—待认证进项税余额借方表示什么#出纳#

会计宝 李伟老师

表示还有可以抵扣的进项税发票没有勾选确认     查看详情

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老师好、一个公司主体没有放员工、每月个税零申报,请问社保公积金需不需要零申报一下#出纳#

会计宝 李伟老师

没有员工,给谁缴纳的社保和公积金     查看详情

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老师好,这家公司这个月该报的,我就都报完了吧#出纳#

会计宝 李伟老师

看这个的话是增值税。附加税。企业所得税申报过了     查看详情

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投资收益在借方表示什么#出纳#

会计宝 李伟老师

一般是投资亏损     查看详情

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新起一下,老师请问我想查一下以前年底亏损,还剩多少,怎么查看呢#出纳#

会计宝 李伟老师

你的这个申报里面有弥补亏损的表单吗/     查看详情

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新起一下,请问如何修改呢#出纳#

会计宝 李伟老师

就直接在那个数据上修改     查看详情

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老师,本期免税额是咋算出来这个数的,不应该*1%,免税额为282.38吗#出纳#

会计宝 李伟老师

28237.62*0.03=847.1286     查看详情

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老师,原适用3个点的现在是不是都是1个点,小规模#出纳#

会计宝 李伟老师

是的,目前小规模的政策是1%     查看详情

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请问一下,增值税申报表是依据利润表来填写的嘛#出纳#

会计宝 李伟老师

不是的     查看详情

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应付账款期末余额-500万,表示什么啊#出纳#

会计宝 李伟老师

付款在借方,表示预付的款项     查看详情

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老师好,这笔分录是什么意思,啥情况下会做这笔分录#出纳#

会计宝 李伟老师

应该是减免的增值税的吧     查看详情

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A公司80万把设备卖给B公司,B再100万卖给C公司,从B把差价提出,管理费2%,税负率1.5%,怎么核算各个公司税金#房地产#

会计宝 李伟老师

假设你的金额全部是按照不含税的金额计算:B公司的销售设备成本80万,收入100万 ,假如取得是专票 增值税的税负率为1.5%,缴纳增值税100*1.5%=1.5。附加税1.5*12%*0.5=0.09 印花税:(800000+1000000)*3/10000*0.5=270。企业所得税企业所得税税负为1.5%的话,企业所得税金额=100*1.5%=1.5     查看详情

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老师你好,还没收到对方的款,先给对方写收据。领导让我在收据备注一下,请问该怎么备注呢??#出纳#

会计宝 李伟老师

在出具收条上写明款项系通过转账方式支付,并注明银行卡号等信息,再将收条拍照留存。也可以在出具收条的同时,要求对方出具另一份情况说明,详细载明出具收条的具体原因以及实际并未收到款项的相关情况     查看详情

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公司开的现代服务-推广服务需要交文化建设税吗#出纳#

会计宝 李伟老师

在中国境内提供提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位以及提供娱乐服务的单位和个人,应按规定缴纳文化事业建设费。     查看详情

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您看这个为啥不能发送申报讷#出纳#

会计宝 李伟老师

说的是没有填写申报信息     查看详情

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有没有不需要0申报的情况啊,就是公司没员工#出纳#

会计宝 李伟老师

这个照实说比较好吧     查看详情

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老师,显示有个罚没收入,在哪看是具体什么情况啊#出纳#

会计宝 李伟老师

4月份的,你们是不是申报逾期了     查看详情

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老师,请问一下,为什么借方会有余额啊,我已经做完6月的凭证了#出纳#

会计宝 李伟老师

看下是不是没有计提     查看详情

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老师,请教一下营业外支出跟未交增值税金额不对,帮我看看我做的分录正确吗?#出纳#

会计宝 李伟老师

不用那么麻烦,你直接做一笔更正的分录就可以了     查看详情

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那我新起一下问题,我这个车辆的话,具体如何申报吖#出纳#

会计宝 李伟老师

车船税是吗?     查看详情

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老师好,应交增值税余额在借方是什么意思#出纳#

会计宝 李伟老师

一般是有多认证的进项税     查看详情

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老师,利润表营业外支出出现负数是不对的吧?这情况正常不#出纳#

会计宝 李伟老师

是不是冲减了     查看详情

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支付律师费的会计分录#出纳#

会计宝 李伟老师

管理费用     查看详情

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老师你好,请问商务同事钉钉申请8000元。最后改合同了,只需要支付2000元,这样不需要重新走钉钉噢??#出纳#

会计宝 李伟老师

可以不用单独申请了,不过最好是写个备注或者说明之类的     查看详情

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老师你好,会计这么问是什么意思?让我先申报增值税和印花税,然后才能出报表给我申请企业所得税季报吗?#出纳#

会计宝 李伟老师

应该是想让你勾选增值税,出现附加税的金额和印花税的金额,可以在当季度做计提的处理,计算出预缴的企业所得税款项     查看详情

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老师你好,有位员工绩效,工资从另外一家公司发放,我转账时,备注“工资”对吗?#出纳#

会计宝 李伟老师

你们是转给另外的公司,他们帮你们代发是吗?     查看详情

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老师,转出未交增值税有余额吗?#出纳#

会计宝 李伟老师

这个看怎么结转     查看详情

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固定资产为什么不能作为日常生活用品入账#出纳#

会计宝 李伟老师

固定资产,是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产,包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。     查看详情

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你好#出纳#

会计宝 李伟老师

可以的,没申报可以修改     查看详情

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请问电商千川充值计入什么费用呢?#出纳#

会计宝 李伟老师

如果是为了销售的话计入销售费用     查看详情

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年成立的一般纳税人公司B,23年1月销售电脑5台合计300W元开具普票给到一般纳税人公司, 23年3月从一般纳税人公司名下购买电脑软件20W收到专票,23年4月从小规模公司手里购买机械设备 30W收到专票,23年5月销售电脑设备10W开具专票给到小规模公司,23年12月给三个股东发放总计20w的年终奖。均为不含税金额,23年所需缴纳增值税和企业所得税分别是多少?#出纳#

会计宝 李伟老师

1月份无进项税 销项税缴纳 300*0.13=39 3月份进项税=20*0.13=2.6 4月份进项税=30*0.03=0.9 5月份销项税=10*0.13=1.3 可以抵扣进项税1.3不缴纳增值税, 20万的奖金计入成本费用 缴纳的增值税金额=39 企业所得额=300-20-30+10-20=240 企业所得税=240*0.25=60     查看详情

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老师帮忙看看这个是什么情况😳#出纳#

会计宝 李伟老师

每个月的都会有一些差异     查看详情

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我的明细账里面,以前年度损益调整,借方900 贷方900,方向是平 这样对吗?#出纳#

会计宝 李伟老师

单看科目的话,一借一dai平掉了是没有问题的     查看详情

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老师你好,请问给对方开票,是不是收到款,才能开票?#出纳#

会计宝 李伟老师

也不是的     查看详情

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一般纳税人收到本月不抵扣的进项发票,会计分录怎么写#出纳#

会计宝 李伟老师

借:管理费用等 应交税费-待认证进项税 dai:银行存款等     查看详情

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老师,请教一下正常来说做账应该是无论是收据发票都要入账才对?#出纳#

会计宝 李伟老师

是的,只要是公司的支出     查看详情

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当期个税申报的时候把进项税算进去多多加计扣除啦这个账怎么调整过来呢#房地产#

会计宝 李伟老师

个人所得税申报不涉及加计扣除的,你这个问题描述不是很清晰     查看详情

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老师你好#出纳#

会计宝 李伟老师

是的,本年借方累计是本年在借方发生额的累计金额     查看详情

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企业注销,所得税清算表其他应付款有余额不能弥补亏损吗?#出纳#

会计宝 李伟老师

在填所得税清算表前,需要账务处理,把应付未付的其他应付款转营业外收入,然后结转到未分配利润 清算表上只有货币资金和未分配利润余额      查看详情

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小规模,这个是3月底的会计分录,是什么意思呢老师#出纳#

会计宝 李伟老师

可能是小规模的销项税的减免的部分     查看详情

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老师,有个应收帐款的公司,6月做完账,现在应收帐款余额贷方50,是啥意思啊#出纳#

会计宝 李伟老师

一般是收到款项了,没有开具发票     查看详情

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老师,我们有批商品,之前定价570。后面定价380收款,这种价格定价要多部门来定吧,要开会讨论是吧#出纳#

会计宝 李伟老师

如果是多个部门联合的话可以多个部门讨论确定     查看详情

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老师好,公司不同主体之间,资金紧张,想从A先划给B一些钱#出纳#

会计宝 李伟老师

同一个老板是吗?     查看详情

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老师你好#出纳#

会计宝 李伟老师

我看的是开一个点的专票     查看详情

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所得税汇算清缴完,因为成本暂估不准,进行了纳税调整,这种情况要调账吗?遵循小企业会计准则#出纳#

会计宝 李伟老师

暂估是没有业务的暂估还是没有发票的暂估     查看详情

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老师你好,请问怎么钉钉写申请这款扫描仪#出纳#

会计宝 李伟老师

购买XX部门使用xx型号扫描仪XX元     查看详情

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想咨询一下物业公司如何做账 报税#出纳#

会计宝 李伟老师

同学,咱们具体的业务是什么呢     查看详情

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老师好,以前年份的开票没有明细,怎么核定成本呢#出纳#

会计宝 李伟老师

900/6=150     查看详情

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老师好,现在新公司法,关于认缴和实缴怎么说的啊?认缴的什么需要注销吗?#出纳#

会计宝 李伟老师

依照新《公司法》“逐步”调整的要求,明确对新《公司法》施行前设立的存量公司(即2024年7月1日之前成立的公司)设置三年过渡期,过渡期自2024年7月1日起至2027年6月30日止。存量公司自2027年7月1日起剩余出资期限不足五年的,无需调整出资期限;剩余出资期限超过五年的,应当在过渡期内将剩余出资期限调整至五年内。 也就是说,2024年7月1日之前成立的公司可以在过渡期内(2024年7月1日起至2027年6月30日)将出资期限调整,市场主体存量有限公司2032年6月30日前完成出资即可,存量股份有限公司2027年6月30日前完成出资即可。     查看详情

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老师,想看一个企业一年纳税多少?是不是直接看增值税申报表还是怎么看准确快捷?#出纳#

会计宝 李伟老师

增值税的话是可以看年度的,还有企业所得税。印花税等     查看详情

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老师您好,提供1%增值税发票,是开普通发票吗?#出纳#

会计宝 李伟老师

你们是小规模纳税人往外开具发票是吗?     查看详情

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请问筹建企业期间发生的招待费、福利费都先入开办费吗?#出纳#

会计宝 李伟老师

可以直接计入费用招待费、福利费     查看详情

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企业所得税在etax3上显示申报成功 在电子税务局上也能查询到 但是电子税务局上却下发了责令限期改正通知书 说未按期进行申报第一季度企业所得税 这是什么原因#房地产#

会计宝 李伟老师

可以看一下,查询到的申报成功的信息和税务通知整改的所属期是不是同一时期     查看详情

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我用了40万投资,我当月卖了20万用了成本10万房租水电人工用了1万,当月还进货了15万,我这样赚了多少钱#出纳#

会计宝 李伟老师

只看盈利的话 收入20-成本10-费用1=20-10-1=9     查看详情

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公司基本户收款,没有开发票怎么办#出纳#

会计宝 李伟老师

做预收     查看详情

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股东自己出钱买了公司用车的车险,因为对公户没钱,就个人支付,开的发票也是股东的名字,能不能入账,有没有风险,会计分录怎么写#出纳#

会计宝 李伟老师

个人股东的名字但是实际是公司的支出可以入账,但是这种一般不允许税前扣除     查看详情

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老师帮忙看一下,5月开始就不平了,我们公司是每月5号发当月整个月工资(6.5发6月整个月的工资)#出纳#

会计宝 李伟老师

5月份发放和缴纳的个税金额不一致     查看详情

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两个公司之间签订劳务派遣合同需要什么条件吗#出纳#

会计宝 李伟老师

《中华人民共和国劳动合同法》第五十七条规定了经营劳务派遣业务应当具备的条件。 (一)注册资本不得少于人民币二百万元; (二)有与开展业务相适应的固定的经营场所和设施; (三)有符合法律、行政法规规定的劳务派遣管理制度; (四)法律、行政法规规定的其他条件。经营劳务派遣业务,应当向劳动行政部门依法申请行政许可;经许可的,依法办理相应的公司登记。未经许可,任何单位和个人不得经营劳务派遣业务。 人力资源和社会保障部于2013年6月20日公布了《劳务派遣行政许可实施办法》。 还有《中华人民共和国劳动合同法》第六十七条规定用人单位不得设立劳务派遣单位向本单位或者所属单位派遣劳动者。     查看详情

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进项税额转出的会计分录#出纳#

会计宝 李伟老师

借:管理费用等 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)     查看详情

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老师刚刚这个问题,如果打完官司,对方把钱退给个人账户了,对整个账务处理有影响吗#出纳#

会计宝 李伟老师

退个人账户,把退回的银行存款换成其他应收款-收款的那个人     查看详情

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老师,我们公司租了一年车位,一次性付款一年,对方已开票,#出纳#

会计宝 李伟老师

你支付一年的费用 借:预付账款 dai:其他应付款16800      查看详情

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老师,法院诉讼费入什么科目啊#出纳#

会计宝 李伟老师

你们支付的吗/     查看详情

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公司花钱给员工买课买书考证学习,考完试把书当废品卖掉,如何做账呢#出纳#

会计宝 李伟老师

借:银行存款等 dai:营业外收入     查看详情

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老师,资产负债表未分配利润是期末—期初=利润表净利润本年累计数吧#出纳#

会计宝 李伟老师

资产负债表未分配利润是期末—期初=利润表净利润本年累计数吧 是的     查看详情

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老师能帮忙看一下这几个注册资金、后面又调整了两笔、分别是什么意思嘛#出纳#

会计宝 李伟老师

应该是金额记错了吧     查看详情

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分公司注销科目余额,怎么做分录转入总公司?#出纳#

会计宝 李伟老师

你这个资产是负的,先重分类     查看详情

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