李伟老师 中级会计师,税务师,财务经理

4.00 1692 次回答

擅长行业

企业账务实操处理

老师简介

从事过车间成本会计、生产加工型企业成本会计、企业财务经理,从会计基础工作到财税核算、管理分析,擅长企业税收筹划。

学员提问

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老师我想问一下,如果我们以前是小规模纳税人,从10月变更为一般纳税人的,我们是建筑行业的,我们有一个项目是开工日期8月1号到9月30号,但是由于某种原因工期延长至10月底,那我们现在要开票,税点是要按一般纳税人还是小规模纳税人#建筑工程#

会计宝 李伟老师

纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。     查看详情

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账面3000万,公司所得税和个人所得税应该各交多少#商业#

会计宝 李伟老师

你说的账面3000万是什么?     查看详情

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付钱了对方一直不开来发票,业务也已完成怎么办#建筑工程#

会计宝 李伟老师

先借预付帐款,收到发票在入相关科目     查看详情

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商行销售酒能开专用发票吗#商业#

会计宝 李伟老师

零售的酒不能开具专票     查看详情

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老师,你好,依据这张表怎么计算出个人所得税呢?公司是合伙企业,四个合伙人每人占比25%#餐饮酒店#

会计宝 李伟老师

合伙企业无需缴纳企业所得税,只需以分红金额按照生产经营所得缴纳个人所得税,至于分红金额可以四个合伙人协商确定。按照表中这个利润未达起征点,无需缴纳个税     查看详情

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公司购入一批红酒,用于后期招待使用,购入时计入什么科目#农业#

会计宝 李伟老师

管理费用或销售费用,二级科目业务招待费     查看详情

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老师,增值税专票抵扣之后,计入成本部分比普票少,这对所得税计算来说,多交所得税,所得税0.25,增值税0.06,您说,公司是收是专票好,还是普票好。#服务业#

会计宝 李伟老师

这个要看企业自己的情况了,如果进项税额足够抵销销项的,且利润较高,没有足够的成本费用,就可以不抵扣增值税,计入成本;如果企业的进项税不够多,缴纳的增值税税款较多时,最好是抵扣进项税,利润高的可以通过其他途径想办法做账务处理。     查看详情

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你好老师,小规模纳税人开具专票,工程服务,税率是3%。 现在享受优惠税率1%吗?#商业#

会计宝 李伟老师

现在享受这个优惠政策     查看详情

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请问对方单位跟我们签订了一份服务采购合同,采购回来的商品再卖出去,设备清单开13%的税票合适吧#其他行业#

会计宝 李伟老师

增值税税率:   (一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除本条第二项、第四项、第五项另有规定外,税率为13%。     查看详情

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老师您好,图片内容是我想求助的,麻烦您帮助我解答一下,谢谢#建筑工程#

会计宝 李伟老师

想让你们不赔钱,那么可以把利润设为0.加上收到的1%专票的不含税金额是A     查看详情

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有限合伙公司的股东是自然人,获得公司分红缴税是按什么比例#其他行业#

会计宝 李伟老师

不需要再缴纳个税了     查看详情

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回来报销差旅费700元,收回现金700元,会计分录怎么写#出纳#

会计宝 李伟老师

当时预支的时候借其他应收700 dai现金/银行存款 回来报销 借管理费用-差旅费 700 库存现金700 dai其他应收款1400     查看详情

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建筑行业500以下的零碎支出没有票怎么办#建筑工程#

会计宝 李伟老师

您好,正常入账,没有发票汇算清缴的时候纳税调整     查看详情

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请问一下,一般纳税人,自产自销农产品免交个人所得税吗#其他行业#

会计宝 李伟老师

您好,农民个人自产自销的农产品不需要征收个人所得税。     查看详情

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老师 A想b购买货物 但是资金付款是付给b的上游c,同时c开票给a,这样可以操作吗?#出纳#

会计宝 李伟老师

从会计的角度出发: A找B购买货物,那么就应该把钱打给B,由B开票给你们。 或者是你们更换合同,由A直接和C签订购货合同,A直接打款给C,由C开票。 但是从商业角度出发: 你们只是一个中间商,如果A直接找C购买,还有你们什么事么。你们自己考虑,当然不排除C乐意多花钱了     查看详情

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一般纳税人年底如何结转应交税费#房地产#

会计宝 李伟老师

增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。     查看详情

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其他综合收益的余额可能在借方么?#初级#

会计宝 李伟老师

都有科目,科目在借方或dai方都是根据你做的分录     查看详情

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焦粉在哪个科目里面#商业#

会计宝 李伟老师

你说的是焦粉如果是你们的原材料的话,记到原材料科目,如果是用于销售的,记到库存商品,其他的情况具体描述     查看详情

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税务申报问题#商业#

会计宝 李伟老师

请描述你的问题     查看详情

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公司租赁的厂房,房东为个人,我公司作为承租方需要每年交城镇土地使用税吗?(目前每季度都在交,但公司变更了地址,面积变大了,是不是还要更改)#工业制造#

会计宝 李伟老师

土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳。拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的,由代管人或实际使用人纳税;土地使用权未确定或权属纠纷未解决的,由实际使用人纳税;土地使用权共有的,由共有各方分别纳税。     查看详情

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小规模怎么控制年开票在500万以内#其他行业#

会计宝 李伟老师

让你们老板干够500万就别干了,或者你开够500万,就别开了,如果有少开发票,属于偷税漏税。问这个问题没有什么意义。如果是不想升级为一般纳税人,你多开个小规模就好了     查看详情

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定制围裙开发票是属广告#出纳#

会计宝 李伟老师

不是,如果是纺织的围裙,那就纺织产品*围裙     查看详情

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老师我问一下,我们从新营业执照办下来之后一直没有交税,每个月都有进销项抵扣,还是要交企业所得税吗#建筑工程#

会计宝 李伟老师

企业所得税是看你利润,按税法调整后的所得额交     查看详情

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进西瓜的发票没有单位和数量可以用吗?我们开出去的西瓜汁是有数量和单价的。#餐饮酒店#

会计宝 李伟老师

没有单位和数量属于不正规的发票,不建议使用 你销售的是什么就开什么     查看详情

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税收有什么政策吗,一般在哪里可以查到呢#其他行业#

会计宝 李伟老师

登陆国家税务局官网政策里面查     查看详情

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汽车维修行业,属于小规模纳税人,收到供货商给我们开具的成品油普通发票,我应该具体然后操作?#服务业#

会计宝 李伟老师

如果你们是用于销售的,那就记到库存商品,     查看详情

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小规模在税务局代开了增值税专用发票 并且已经交税 怎样做分录 如何几计提税金及附加#其他行业#

会计宝 李伟老师

如果是实现了收入,借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:钱 借:税金及附加 dai:应交税费-附加税 借:应交税费-附加税 dai:钱     查看详情

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无票采购办公用品,怎么做账?#初级#

会计宝 李伟老师

和有发票记账一样,借:销售费用/管理费用等 dai:钱     查看详情

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投资款什么情况下不用交税#高新企业#

会计宝 李伟老师

请你直接描述你想做什么,我告诉你方法就好了     查看详情

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老师,请问员工按每年12000元租车给公司,签订租车协议,向税务局代开发票,那么员工需要缴纳个税吗?租车所得是归为财产租赁所得吗?#商业#

会计宝 李伟老师

需要按照财产租赁缴纳个税,财产租赁所得,以一个月内取得的收入为一次。每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。适用比例税率,税率为百分之二十。     查看详情

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老师,请问材料买进后直接用到工地了,可以不入原材料直接入工程施工的工程材料科目吗?#其他行业#

会计宝 李伟老师

如果用到工地全部都使用完了,可以     查看详情

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小规模纳税人开了普票跟专票,怎么填写增值税申报表#建筑工程#

会计宝 李伟老师

专票是代开的吧,在第二行有数     查看详情

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老师,我家是做服装销售的,衣服批进来然后在各大商场店面卖,之前一直是注册了几家个体在经营,现在想改成公司,不知道开那种公司对税务方面好些#商业#

会计宝 李伟老师

这个都不是一定的,你可以根据你们的经营状况,分别计算一下,个体户和公司哪个缴税少,就选哪个     查看详情

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各位老师好,想请教下,公司基本户收到以公司名义转过来的工程款,要怎么入账?#其他行业#

会计宝 李伟老师

如果是欠的工程款,借:银行存款 dai:应收账款     查看详情

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补缴去年的和今年第一第二的城镇垃圾处理费怎么入账#其他行业#

会计宝 李伟老师

如果金额不大的话,直接记到管理费用就可以     查看详情

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你好,我想问下,就是在淘宝买东西对方只能开普通发票,付款方式是可以对公转私人账户还是只能在淘宝下单#工业制造#

会计宝 李伟老师

一般在淘宝上买东西都是在淘宝上下单,这样安全有保障      查看详情

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你好,小规模企业,贸易公司,入干股另一家居民企业,收到干股后应该怎样账务处理呢?#商业#

会计宝 李伟老师

这个要看你们的干股内部约定,还是变更工商成为公司股东。如果是成为公司股东的话,适用于:居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益免征企业所得税     查看详情

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老师您好。我想请问下新办企业9月发生的费用只有三笔对公的。其他全部都是现金。而且这个现金是股东投资款,没有存公账,直接拿去支出的。该怎么做账呀?#其他行业#

会计宝 李伟老师

如果都确认是投资款,收到钱可以记到实收资本。不过这个钱,建议你们直接存公户,备注投资款。支出的钱,根据业务计入相关成本费用     查看详情

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职工福利和非货币性福利有什么区别,过节给员工礼品是职工福利还是非货币性福利#建筑工程#

会计宝 李伟老师

职工福利包含货币福利(给的钱)和非货币福利(给的物品等)     查看详情

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老师您好,个体工商户这个月开了96万发票,个人所得税应该怎么计算#商业#

会计宝 李伟老师

亲,你做账了没有呢     查看详情

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前期老板给对公账户转了一笔款,后期确认为无票收入,前期和后期怎么做账#其他行业#

会计宝 李伟老师

转账的时候 借:银行存款 dai:其他应付款     查看详情

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请问那种小规模没有开票的收入怎么做会计分录。#高新企业#

会计宝 李伟老师

如果你要确认无票收入,那么和开票收入的分录是一样的     查看详情

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没有发票专用章的电子发票能收吗?#农业#

会计宝 李伟老师

电子发票分两种:新版的,右下方没有销售方,不需要盖章。老版的,右下方有销售方,需要盖章     查看详情

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老师,我们这个季度总共开了70000发票,计提了693 .07的增值税,最终该往哪放呢?#工业制造#

会计宝 李伟老师

如果是免征增值税,借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入或者其他收益      查看详情

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报表中其他应收款的数与其他应收款科目余额减掉坏账准备之后的数不一样#初级#

会计宝 李伟老师

计提坏账的时候:借:信用减值损失——计提的坏账准备 dai:坏账准备,不影响其他应收款的余额     查看详情

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税盘抵减怎么做账#其他行业#

会计宝 李伟老师

你们是一般纳税人还是小规模纳税人?     查看详情

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乙方帮甲方垫付货款给丙方,现在丙方要给甲方开具发票,可以这样操作吗#商业#

会计宝 李伟老师

开票是看业务双方的,不是看谁付钱。甲方购买丙方的货物,丙方给甲方开票     查看详情

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老师,有社保UK,怎么在电脑上操作加人啊?#其他行业#

会计宝 李伟老师

每个地区的界面可能不一样,一般都是登陆社保网站,找到参保登记,然后填写信息就好了     查看详情

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老师,请问一下之前申报的个税数据有错可以修改吗?#其他行业#

会计宝 李伟老师

可以     查看详情

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购买的饮料,化妆品,衣服鞋子等等是计入办公费,还是福利费#房地产#

会计宝 李伟老师

跟公司无关的费用,且明显看着属于个人消费的发票不建议你往账上记。如果是给员工发的福利,可以记到福利费     查看详情

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这个土地使用税,他这个999的信息采集的数据需要在哪里才能看到呢?#出纳#

会计宝 李伟老师

在申报界面,点行为税申报,进去里面有税源信明细     查看详情

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老师,我们要知道别人公司能开多少税率的发票,我们自己可以查吗?#其他行业#

会计宝 李伟老师

企业是根据业务开票的,知道是什么业务后再去判断适用哪个税率      查看详情

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咨询您一下,进项税额大于销项税额,月底还用做凭证吗?#出纳#

会计宝 李伟老师

月末可以结转增值税,也可以不结转。 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。     查看详情

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老师,就是员工的个税申报一直在一台电脑上申报得,现在换电脑了,怎么从原来那台电脑把数据移在新的电脑个税申报系统里?#其他行业#

会计宝 李伟老师

先在老电脑上备份:操作路径为:自然人电子税务局(扣缴端)-【系统设置】-【系统管理】-【备份恢复】-【备份设置】-点击【备份】; 恢复备份:将备份文件拷出到新电脑;然后在新电脑中恢复备份,操作路径为:自然人电子税务局(扣缴端)-【系统设置】-【系统管理】-【备份恢复】-【恢复设置】-选中备份文件-【恢复】     查看详情

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老师,我想问问个体户季度报税印花税和个人所得税计税依据是不是总收入的不含税金额?#出纳#

会计宝 李伟老师

印花税分为查账征收和核定征收,计算方式不一样:查账征收请参考下面的项目,按照对应的税率计算,同时考虑优惠政策     查看详情

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按利润总额的25%税率计算本月应交企业所得税,并结转到“本年利润”账户。 #其他行业#

会计宝 李伟老师

你是考证还是学习理论?还是工作中要申报?     查看详情

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老师,如果我公司人儿不交社保,然后他的工资可不可以做成费用?#商业#

会计宝 李伟老师

如果是公司员工的工资,可以计入相关成本费用     查看详情

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你好,我想问一下零申报的公司有什么风险#初级#

会计宝 李伟老师

如果你们是真实业务的话,那就没有什么风险      查看详情

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公司外借款收到的利息需要缴纳哪些税?#商业#

会计宝 李伟老师

增值税、城建税、附加税、印花税等      查看详情

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过路费纸质票据可以做计算抵扣吗?#运输业#

会计宝 李伟老师

您好,不可以     查看详情

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请问哪个制度是最新版本?#其他行业#

会计宝 李伟老师

除了上面的两个不是,下面的都是     查看详情

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个体工商户,个人独资企业和小规模纳税人,一般纳税人有什么区别#个体工商户#

会计宝 李伟老师

个体户和个人独资企业,都有一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人也有个体户和个人独资     查看详情

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每年营业额在500万左右,不是公司性质,是个人销售服务收入。每月可以从税务局领取发票,请问要缴纳多少个税?#其他行业#

会计宝 李伟老师

那看税局怎么给你核定了,核定的不一样,计算也不一样     查看详情

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请问公司是单休 怎么计算员工工资#其他行业#

会计宝 李伟老师

工资计算方式都是企业内部说的算的,具体怎么算,问你们的人事。如果所有人都不知道,没有相关制度,那么你们和可以公司领导沟通,确认一种计算方式     查看详情

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进项税额 是卖方给买方 还是买方给卖方呀? 销项税额呢 ?#初级#

会计宝 李伟老师

我看到你之前问的问题了,你换个方式理解吧     查看详情

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我想问下一下,如果客户直接付款给我们的原材料供应商购买原材料到我们厂加工,然后我们就收到的加工费,但是我们业务跟客户对账的时候那个单价是含原材料的价格的,我想问一下如果结转成本的话,我该怎样做分录呢?#工业制造#

会计宝 李伟老师

那这个就看你们的业务怎么设计了,如果你们是收供应商的佣金的,那么你们账上不记货物,单独做个表格,记录他们销售了多少,然后计算佣金就好     查看详情

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请问 公司的股东借款 利息如何做?做到财务费用-利息这一科目里吗?#其他行业#

会计宝 李伟老师

如果是公司向股东借钱,支付给股东的利息,记到财务费用     查看详情

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勾选认证的时候有张增值税发票勾选里面没有是什么原因#房地产#

会计宝 李伟老师

看看是否开具错误,如果发票开具正确,是否是真发票,如果没有显示,那就再等等     查看详情

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劳务发票怎么开?#商业#

会计宝 李伟老师

你说的是建筑服务?劳务派遣?还是加工?还是其他的?     查看详情

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老师,我请教下你,员工工资,原先5347.6,现涨到8000,个税基数怎么调,公司多交多少钱,怎么算#出纳#

会计宝 李伟老师

本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额   累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除   其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。   上述公式中,计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数,按《个人所得税预扣率表一》(见附件2)执行。     查看详情

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老师想问一下公司购买两部手机,一部用销售 一部用财务,两部手机合计1600元,能算固定资产吗#其他行业#

会计宝 李伟老师

金额小的直接计入费用就可以,当然你也可以记到固定资产     查看详情

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赠送金额所得税如何处理#其他行业#

会计宝 李伟老师

赠送,所得税上视同销售,年底汇算清缴的时候填写报表就可以     查看详情

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老师,我想问下我接手之前会计做的账,银行存款和实际数对不上,这种我后期会怎么做呢?之前的会计这几个月都不平,开发票的就做账,没有发票的都没有做账?谢谢老师!#其他行业#

会计宝 李伟老师

会计核算主要是根据实际业务去记账的,不管有没有发票,只要业务发生了,都要记账。税务上规定没有发票不允许税前扣除。这是两码事。如果混为一谈,那就可能会出现你们的情况,银行存款对不上了     查看详情

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申报企业所得税的时候显示这个页面 是什么情况#其他行业#

会计宝 李伟老师

提示你申报过了,如果你没有申报,那么重新登录试试      查看详情

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小规模增值税申报表怎么填写#商业#

会计宝 李伟老师

你好,你是填到哪里不会填写了?按照截图中的提示,你将金额填入表中,看提示如何了?     查看详情

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开票内容是广告牌,税点是多少#其他行业#

会计宝 李伟老师

你好,疫情优惠期间,开票方是小规模,广告牌制作是1%;开票方是一般纳税人,则是6%     查看详情

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