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全电发票来临纳税人有什么需要注意的地方#商业#
同学你好,全电发票和现行纸质发票的功能和效力都是一致的,但是电子发票没有发票专用章,并且无需快递交付可直接下载做账。主要需要注意以下几点:1.电子发票必须保存原文件 ,留档备查 2、无税控设备、无票种核定可开票。一个企业确定开票总额度即可开票,且开票额度可动态调整,有网络就可以开票,登录网页客户端或者手机APP,均可开票。 3、报销问题不再有,纳税人可通过电子发票服务平台标记发票入账标识,避免重复入账。 4、实现发票自动交付。纳税人可以通过电子发票服务平台税务数字账户,自动交付全电发票,也可通过电子邮件、二维码等方式自行交付全电发票。 5、红字发票处理流程简化。发票未入账时,可直接全额红冲;发票已入账时,销售方和购买方均可提出红字申请。 查看详情
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我们是地方招商引资的企业,享受税收优惠,现在把一栋厂房出租了,对方要求我们开专票,但是我们开了专票后就享受不了地方的税收优惠政策了,和对方商量过后说开个人普票,然后补一些钱,想问一下这样可行吗,另外,我去代开点问了一下,老板是法人,开不了普票,我是出纳,估计要以我的名义开,对我个人有什么影响吗,感谢#工业制造#
厂方在谁的名下 查看详情
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老师你好,咨询一下,公司是做淀粉销售的,但是突然发生一个业务不是经营范围里的,氢氧化钠(片碱)这个公司可以开发票吗?开具会有什么风险吗#房地产#
如果是真实业务是可以开具发票的 查看详情
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一个朋友因为没有对公账户,把他客户的定金17253元转入了我的对公账户,我帮他进原料花了18998元,他说让给我货款的百分之十,然后说这18998里面已经有8个百分比的税是自己交的,所以只给我2个百分比,后来客户结了尾款40257元,然后又进了一批原料花了32600元,他说这次是要给我10个百分比。 想让老师帮忙算一下最后我应该找给他多少钱。 谢谢老师#出纳#
不好意思,老师刚看到问题 查看详情
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老师您好,我是会计,我发现本年收入数小于支出数,我应该怎么查找原因呢,已知收入数是正确的。 我的计算思路是这样的,年初结余数+本年收入数-本年费用(不含折旧费)=116892.06元,但是银行年末余额只有82988.44元,差额33843.62元。#出纳#
核对下库存现金 查看详情
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老师,你好,我想咨询一下,就是我司(一般纳税人)在2014年7月采购了一辆小汽车,已经折旧完毕,但是这辆车在二手车市场(开了张发票)又卖出去了22500元,我当时买的时候税额已认证申报,并未进行实际抵扣,这个我想问我应该如何入账,谢谢!#其他行业#
当时认证了,未抵扣的原因是什么 查看详情
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这个会计科目应该怎么做?#其他行业#
1、向受托方发出物资 借:委托加工物资? ? ? ?dai:原材料 2、对于发生的运杂费,做如下分录: 借:委托加工物资? ? ? ?dai:银行存款 3、受托方加工完成时,委托方向受托方支付加工费、消费税等 借:委托加工物资? ? ? ?应交税费——应交增值税(进)? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?——应交消费税? ? ? dai:银行存款、应付账款等 4、运回加工物资过程中支付的运杂费: 借:委托加工物资? ? ? ?dai:银行存款 5、委托加工物资运抵仓库,办理入库: 借:原材料? ? ? ?dai:委托加工物资 查看详情
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老师,税务今天还打个电话让我把税给报了,12月份的时候没报税,11月份就倒闭了我们又没发工资怎么报啊,公司一直没注销就要一直报吗?#出纳#
同学您好,企业没做注销,需要按期申报税费 查看详情
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老师,我想咨询您,我是个体户的老板,是查账征收方式,这个个体户才开不久,然后没有收入,但是我银行卡在此期间发生了几十万的资金往来,但是这资金往来跟个体户的业务无关,这样申报个税的时候,我想零申报,但是会不会收到这几十万的影响#出纳#
单纯的资金往来,比如借款往来不会影响 查看详情
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我是蛋糕店,客户在店里买了几张生日蛋糕卡,我给客户开的预付卡发票(不征税),在季度申报时这个算收入吗,需要申报吗#个体工商户#
您开具不征税发票并未产生纳税义务,该笔销售额不需要在增值税申报表中体现 查看详情
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老师您好,我想咨询您一下,我是一家个体工商户,是小规模的,现在这个行业要查账征收,因为是新开的,目前我就收到了一张20万的普票,但是我没有开过票给其他单位,要申报增值税的话,可以零申报不#其他行业#
你家申报增值税看你的收入,通常是开票不含税金额,不看你收到的发票 查看详情
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您好,许老师,请问2022年的账利润做少了,我想做高点利润,但财务报表已上传还有如果调整账的话企业所得税是不是要补交,请问要怎么处理呀?#其他行业#
可以考虑减少成本,增加收入,不过这些都会变更你的财务报表数据 查看详情
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李老师,我在2021年6月,错把一笔其他用收款的借方做错了,正确应为“借:其他应收款——A”,但是我做成了“借其他应收款——B”,那么我现在应该怎么改呢?#其他行业#
借其他应收款A借其他应收款b(负数) 查看详情
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公司三个股东,实收资本1100万,所有者权益1400万。 ①,现工商减资了600万,股东未提走钱时,如果会计处理? ②,股东提走钱小于600万和大于600万时,如何会计处理?有无涉税问题?如何计算?谢谢!#中级#
1.减资分录未提款 借实收资本dai其他应付款 查看详情
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您好李老师,我们公司是一家房地产开发公司,现有项目在建一个,土地一块,准备打包以股权转让的形式卖掉,截止2022年12月31日资产负债表的资产总额是8500万,未分配利润-530万,请问这样操作会涉及到哪些税费,涉及到的相关税费该怎么算呢?#出纳#
股权转让涉及个人所得税,印花税 查看详情
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【事业单位】老师,帮忙写个社保单位部分计提和缴费模板吧,图一是在编职工发工资的分录(已计提应发工资),图二是临聘人员应发工资计提。 我想问个人部分保险用应付职工薪酬,单位部分用业务活动费吗?#其他行业#
计提社保单位部分借业务活动费用 dai应付职工薪酬 社保单位部分 查看详情
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运输行业,一般纳税人在11月开了一张13税率的发票,开的二手车,但是应该开3的然后之前的会计为了不交多余的税,是这样填的,我12月份开了一张正确的3%的,这个月我该怎么填可以冲回去#其他行业#
你的表是进项税抵扣的数据 查看详情
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请问我们18年和19年账务上将盈余公积错记到资本公积,但实际上没有进行资本公积业务,2022年才发现,财务报表资本公积有金额,但没有缴纳过印花税,我现在是更正账务处理比较好,还是将错就错将需要补缴的税款缴纳比较好,哪个比较不容易触发税务稽查#其他行业#
账上根据实际业务处理 查看详情
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老师,请问NC入账,资产负债表不平,怎么查找原因#出纳#
1,科目汇总表平的话,资产负债表也会平。可能你资产负债表的借dai方填错了,计算错误,认真复核,或者当月没发生额的抄错数。 2,建议你逐项检查,科目汇总表上月余额是否平,本月发生额是否平,本月余额是否平。总有一处有错误的。 查看详情
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老师好,这几年做账的时候增值税都是借应交税费增值税贷银行存款。没有做过其他账务处理,月末年末年末也没有结转过,请老师详细给一下增值税的处理分录,怎么才能结转平,谢谢#其他行业#
老师再看你的图片 查看详情
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小规模, 公司只有一个员工。 报税由代理记账负责。 现发现2016年7月至2017年9月,公司账户有多笔无票收入进账, 但是代理记账一做零申报。从2017年9月之后开始正常申报无票收入。 现想补申报。代理记账会计说小规模不会被税务局关注到。 说如果补报的话,需要去税务局,会引起税务局特别关注,风险更高。 而且从2016年至今的账目全部需要做调整。 代理记账建议不补申报,不做修改。 也咨询其他会计,建议不修改以前的数据。补在当期。 请问现在该如何处理? 有何建议? 非常感谢!#出纳#
风险比较低的处理是不修改之前的数据,补在当期申报补税 查看详情
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14年12月将民办小学事业结余调入公办小学“其他应付款-小学余款” -1419318.53。将民办小学代管款项计入“其他应付款-学生款”1342193.89。20年将“其他应付款-学生款”1342193.89弥补“其他应付款-小学余款” -1419318.53。弥补后调整到““其他应付款-历年超支” 用历年公用结余和非财政结余这两笔弥补历年超支如何记账?(支出大于收入挂支出)这样要求要怎样做分录?#其他行业#
借:其他应付款-历年超支 dai:经营结余 查看详情
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老师,我是煤炭行业,然后我们卖给下游的煤中间居间人,他们收居间费,但是我有一个居间人,他那个居间费太高了,这个居间费不超过合同5%企业所得税税前扣除,我怎么能合理的把超出的部分也进行税前扣除呢?怎么规划一下?还有税务核实的时候就是看你抄没抄着,5%是按合同走嘛,那我年末报报表的时候他能看出来吗?还是有单独的附表需要填呀?#出纳#
首先,你超出部分的居间费没有办法进行税前扣除 查看详情
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汽车零部件企业,三包费用之前一直以实际发生入账,现考虑明年开始预提三包费,产品三包质保期为一年,请教怎么预提比较合适?(1.预提做账的时点?2.保有量为基数吗?3.每次预提的范围?4.若当年实际发生低于预提数明年底如何处理?)谢谢老师!#工业制造#
1.预提做账的时点?回复:实现销售的时候预提质保费 2.保有量为基数吗?回复:可以根据历史的数据确定一个比例,根据实现的销售收入为基数计算 3.每次预提的范围?回复:可以根据产品名字分类计提 4.若当年实际发生低于预提数明年底如何处理?回复:每年计提,实际发生时冲减相关科目,期间可以有余额,到保质期结束时反分录冲减余额 查看详情
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2022年6月30日,仓库发生了洪水,所有的库存和库存记录都被毁了。除了上面的信息和试算表外,你还知道。 - 所有的销售都是基于直接销售成本的35%的毛利加成,以及 - 公司有一份保险单,涵盖了任何损失的库存项目的销售价值。#其他行业#
自然灾害所造成的毁损 借:营业外支出 dai:库存商品(或原材料等) 查看详情
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公司在2022年4月1日以220.000元的价格出售了一些设备。财务总监已经从银行账户中扣除了220,000元,但没有做其他事情。这些设备在2019年10月1日的成本为380,000元。#其他行业#
是什么问题? 查看详情
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老师您好,想问下长期待摊费用装修,税法或者会计法有规定的摊销期限吗。比如是租入店面,进行装修然后开展销售业务,那这个长期待摊费装修有最低的分摊年限吗。#出纳#
税法规定的长期待摊不得低于3年 查看详情
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老师你好,我们企业之前是小规模,因单位需要购进一批车辆,会取得进项增值税发票,因为金额比较大,所以公司建议变更为一般纳税人把开的进项税额利用起来,11月份变更成为一般纳税人,现在专票开好了,我们不开销项发票,要想利用这部分进项税该怎么做呢#出纳#
是变更好一般纳税人时候开具的发票是吗? 查看详情
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老师您好,我是前两天向您咨询长期待摊装修费的同学,达到可使用状态时转入长期待摊装修费的金额,是用的是含税金额吗老师?#出纳#
你们是一般纳税人可以抵扣进项税的情况下是不含税金额 查看详情
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老师您好,想向您资讯一个会计实务处理的问题。我们从事贸易行业,在商场会租店铺进行销售商品,现在想对装修费的分摊进行重新梳理。原来处理方法:装修验收(收到发票)达到100%时,计入长期待摊费用-装修,按租赁期与5年孰短作为摊销期进行装修费摊销。但是这个处理方法会导致可能租赁期结束装修费还没摊销完,并且一些店面已经可以开业使用了但是没验收完全就不能分摊装修费。现在想更改成:店面到达可使用状态后(开业)开始计入长期待摊-装修,按开业后剩余租赁期限作为摊销期进行装修费摊销。这个变更符合会计准则吗,怎么样做账呢#其他行业#
首先,你之前支付装修款的时候先计入预付账款 查看详情
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你好老师,想问下A公司自然人股东占股90%,实缴也是90万,并且超出了出资额另外多付了100万的投资额(超出部分放在其他应付款),那现在要转让10%股权给另一家合伙企业,如果以平价10万元转让,是否就不用缴纳个税?因为已经实缴了,如果以0.0001万元缴纳,那岂不是不划算了,就是要看以什么合理的价格转让,但又不用多缴纳个税,谢谢#其他行业#
平价10万元转让不用缴纳个人所得税 查看详情
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在一家私募基金公司上班,公司要员工提供一张银行卡用来接收客户投资款项,说是帮公司做一个合法的避税,我想问一下,有这种合法的避税方法吗?#其他行业#
个别企业存在这样的情况,来实现避税节税的目的 查看详情
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做账时发现这个月工资表上个人扣除部分的保险和缴纳保险时个人部分不一致,公积金也扣多了,要在下个月调整,那这个月该如何做账,下个月调整后该如何做账#初级#
这个月就按实际的扣款来做账。和平时做账没有什么区别。你之前该怎么计提,就怎么做账。至于多扣的,你就直接做多扣的。个人扣款一般都是挂在其他应付-个人工资。下个月的时候,你还是按正常的计提,只不过缴的时候少交一部分。 查看详情
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房地产企业其中一个项目部要分割出去怎么分能省税?一个已经建成完工的项目现在要从本公司分割出去,这部分资产带走,同时带走一部分负债,账务上怎么处理,税务上怎么处理 #其他行业#
单独的项目分割,还是按照正常的核算处理 查看详情
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公司注销,涉及200万元的其他应付款未付,转入收入,产生账面利润,需要交纳企业所得税。想要咨询老师如何处理,可以减少企业税赋。其他应付200万元是供应商的,这个公司是关联公司(名义上的总公司,法律上没有关系)#其他行业#
关联公司走账产生的挂账是吗? 查看详情
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你好李老师我前两天买了辆车,他给算的账我有点不明白想问下麻烦您给解答一下,我自己按照17万的车来算算不算是是171970.但是他这个按189800开票我没算明白,能麻烦给算下吗?#其他行业#
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一个分公司去年9月份成立,没有单据,没有建帐,2021年底未编制会计报表,今年1月份才开始编制报表,是不是违法会计准则第十四条企业必须按年编制财务报表。#出纳#
公司需要在规定的时间内编制财务会计报表并审计。 根据《公司法》第一百六十四条的规定,公司应当在每一会计 年度终了时编制财务会计报告。 财务会计报告应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规 定制作。会计年度,是指公历1月1号起至12月31号。公司 应该在会计年度终了时,按照相关规定依法制作财务会计报表 查看详情
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2 问答题 分值:5 【分录题】2020年12月15日,田公司对现有的一台生产用机器设备进行日常维护。维护过程中领用本企业原材料一批,价值为5000元,应支付维护人员的工资为100元,不考虑共他相关税费。#其他行业#
借:管理费用 5100 dai:原材料5000 应付职工薪酬100 查看详情
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