andy老师 税务师,财务经理

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工业 商业 建筑 服务业

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建筑服务,签证互扣费(按比例分摊的清理费,拆除费)直接从质保金扣除,这笔费用计入哪个科目?#其他行业#

会计宝 andy老师

计入你们相关的成本费用,冲减应收账款     查看详情

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老师,这个是什么业务#其他行业#

会计宝 andy老师

看着不像什么正规业务,你问做这个账的人吧      查看详情

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客户挂靠有建筑资质的公司走账开票,公司再从私下把款转回客户私户会计分录怎么操作#建筑工程#

会计宝 andy老师

只考虑分录,不考虑其他问题吗?     查看详情

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建筑公司的外账,用不用分具体的工程项目核算?#其他行业#

会计宝 andy老师

需要分开核算      查看详情

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我公司在原有厂房基础上进行了升级改造,改造成一个净化厂房,这样会计上应如何处理入账#工业制造#

会计宝 andy老师

如果自有厂房改造:满足下面条件的,应该资本化处理(一)修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上;   (二)修理后固定资产的使用年限延长2年以上。     查看详情

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求自来水供水行业的账务处理,比如成本核算和收入核算?有水厂有成本这个月没有收入怎么结转成本?#工业制造#

会计宝 andy老师

计算销售成本是按照你销售多少, 就计算多少     查看详情

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公司做账,可以不用全走公账吧#商业#

会计宝 andy老师

做账是按照实际发生的业务做的,至于你们的钱怎么收支,小额零星支出,可以用现金     查看详情

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预提费用余额方向#其他行业#

会计宝 andy老师

现在都不用这个科目了      查看详情

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李老师,我想问个问题,单位给员工报个税,工资1000,数据怎么填呢#建筑工程#

会计宝 andy老师

收入填1000就好了     查看详情

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各位前辈老师,上午好,有个问题需咨询:跟前公司交接,电费余额6000,本月自己交电费110000,实际产生电费54000,这个会计分录怎么做#其他行业#

会计宝 andy老师

那你要看前面的会计是怎么处理的。有的会计是直接按照缴纳的电费全额记到的费用了,那你就不再重复记账      查看详情

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你好 就是公司支付的一年房租 发票都出来了,怎么做分录的呢? #其他行业#

会计宝 andy老师

借:预付账款 dai:银行存款 每月摊销的时候借:管理费用/制造费用等 dai:预付账款     查看详情

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请问汽车租赁费的收入可以用什么成本做抵扣#建筑工程#

会计宝 andy老师

查账征收企业的企业所得税:和公司经营有关的成本费用都可以抵企业所得税(注意税前扣除比例)     查看详情

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我想问个问题 例如我们要交企业所得税186,那我咋算要拿多少票回来呀 拿186/2.5%?#商业#

会计宝 andy老师

应交企业所得税(预缴)=应纳税所得额*税率=利润总额*税率=(收入-成本-费用等)*税率     查看详情

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早上好,请教下,公司收到客户的货款(电子汇票)25W,因急于用钱,汇票拿到其他三方商业公司承兑入公司账户24.3 W,只有25w电子汇票单和24.3w的银行水单,请问怎么做账#其他行业#

会计宝 andy老师

借:应收票据 25万 dai:应收账款 支付的时候借:预付账款 dai:应收票据 25万,贴现 借:银行存款 24.3万 财务费用0.7万 dai:预付账款     查看详情

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总公司刚开了一个分公司没多久,这个月季报,分公司财务核算独立核算,分公司选择不汇总报税,总公司应该开具个什么证明给分公司,有没有模板😅#房地产#

会计宝 andy老师

居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市,下同)设立不具有法人资格分支机构的,该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业(以下简称汇总纳税企业),除另有规定外,其企业所得税征收管理适用本规定。 汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法:   (一)统一计算,是指总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额。   (二)分级管理,是指总机构、分支机构所在地的主管税务机关都有对当地机构进行企业所得税管理的责任,总机构和分支机构应分别接受机构所在地主管税务机关的管理。   (三)就地预缴,是指总机构、分支机构应按本办法的规定,分月或分季分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税。   (四)汇总清算,是指在年度终了后,总机构统一计算汇总纳税企业的年度应纳税所得额、应纳所得税额,抵减总机构、分支机构当年已就地分期预缴的企业所得税款后,多退少补。   (五)财政调库,是指财政部定期将缴入中央国库的汇总纳税企业所得税待分配收入,按照核定的系数调整至地方国库。     查看详情

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个体想建账,之前一直没有,投资人的钱之前也分完了,现在想建账,可以不填期初数字么#餐饮酒店#

会计宝 andy老师

如果你们企业现在所有的资产负债所有者权益都是0,那么你的期初数,可以填0 如果不是,那需要先确认这些数据,然后作为期初建账     查看详情

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老师你好,小规模纳税人人 初次填 固废计算表提取税源信息表怎么填?#商业#

会计宝 andy老师

你们主要是做什么行业的     查看详情

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我想问下 公司租一年的房子 怎么做分录啊#其他行业#

会计宝 andy老师

如果没有付钱,每个月借:管理费用/制造费用等 dai:其他应付款 支付的时候借:其他应付款, dai:银行存款     查看详情

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你好老师,请问报所得季报财务报表可以不报吗?#其他行业#

会计宝 andy老师

不可以     查看详情

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我们公司办公楼如果开票的话,私人开票税率2 1%,这个房租可以抵企业所得税,老师开票划算还是不划算#其他行业#

会计宝 andy老师

一般都是开票划算,不过具体你可以分别计算一下,对比一下     查看详情

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老师,您好!客户退货,不用退款也不用还货,怎么做到营业外收入去?#商业#

会计宝 andy老师

可以转到营业外收入     查看详情

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个体工商户核定征收之后,按定率10%征收个人经营所得,季报是实缴还是预缴,能退税吗?拿成本票回来能抵吗#房地产#

会计宝 andy老师

如果是按照收入的10%核定经营所得,不能退税,发票也不能抵税     查看详情

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账目少,现金多,怎么调呢#其他行业#

会计宝 andy老师

查找原因,然后再调账,不知道原因,不能乱调      查看详情

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小规模填增值税报税,免税销售额如何填写?是利润表里的收入金额么?#初级#

会计宝 andy老师

你们开的是免税发票吗?     查看详情

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请问普票季度不超45万交增值税及附加税吗#其他行业#

会计宝 andy老师

你说的这些都不缴     查看详情

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A公司转给B公司一笔钱,B公司又转给了A公司法人私人账户,怎么走账啊#其他行业#

会计宝 andy老师

如果是为了偷税,这是掩耳盗铃,多此一举,怎么做账都不能达到你的目的     查看详情

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例如工资12000元 要交多少个税 专项扣除2个孩子的又是多少#其他行业#

会计宝 andy老师

本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额   累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除   其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。   上述公式中,计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数,按《个人所得税预扣率表一》(见附件2)执行。     查看详情

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请问下,一般计税增值税和附加税共计10.8个点,预缴了2%,对方公司算增值税和附加共计9.39%,请问9.39%是怎么算来的呢?#其他行业#

会计宝 andy老师

你说的是挂靠吧,具体怎么算,你和挂靠单位沟通一下     查看详情

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企业筹建期间的银行手续费哪些计入开办费呢?还是直接计入财务费用手续费#商业#

会计宝 andy老师

可以直接计入开办费用     查看详情

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开票金额大于实际付款的金额要怎么对账啊#其他行业#

会计宝 andy老师

按照实际付款的金额对账      查看详情

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老师,在自家酒店招待客人的账务处理怎么做呀#餐饮酒店#

会计宝 andy老师

借:销售费用 dai:主营业务成本 应交税费-应交增值税-销项     查看详情

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老师,印花税计税依据究竟是含税额还是不含税额呀#其他行业#

会计宝 andy老师

合同上注明的是含税金额,就按照含税的,合同注明是价税分开的,那就是不含税金额,没有合同,一般很多都是按照不含税算的      查看详情

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季度申报中 财务报表资料取决于公对私账户吗#建筑工程#

会计宝 andy老师

查账征收的企业,季度企业所得税取决于公司的利润,利润是根据公司的收入、成本、费用等计算的     查看详情

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公司发工资走的员工私人账户,公司,跟员工都有什么风险#出纳#

会计宝 andy老师

风险不好说,如果你们发的工资都是要记外账的,那么建议你们尽量走对公。因为这样走私账没有意义     查看详情

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老师们,印花税计税依据究竟是含税额还是不含税额呀#其他行业#

会计宝 andy老师

合同上注明的是含税金额,就按照含税的,合同注明是价税分开的,那就是不含税金额,没有合同,一般很多都是按照不含税算的     查看详情

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老师你好,请教下已知税后工资如何计算税前工资?#其他行业#

会计宝 andy老师

假设税前年工资是A,(A-60000-全年扣除-全年个人社保)*适用税率-速算扣除+税后年薪=A     查看详情

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[图片]#商业#

会计宝 andy老师

这个出题人不是很专业呢,题目都打错了     查看详情

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个人贷款公司使用,贷款期限三年,先本后息,每月贷款利息由个人向公司借出再偿还银行,账务处理和合同如何完善回避税务风险#商业#

会计宝 andy老师

个人dai款算是个人的,和公司没有关系,个人dai款借给公司,算是公司借个人的     查看详情

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请问公司是做矿采掘的,那里工地的员工工资计入什么会计科目?#其他行业#

会计宝 andy老师

可以记到你们的成本里面借:相关成本 dai:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款     查看详情

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补缴以前年度的企业所得税,怎么调整年报呀,是需要调整企业所得税的年度申报表#其他行业#

会计宝 andy老师

先调整错账,然后按照调整后的账,重新填写财务报表,更正税务申报表      查看详情

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老师 小规模外地预缴外经证的税款填在申报表哪里#出纳#

会计宝 andy老师

填21行,本期预缴     查看详情

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库存商品结转生产成本 金额是怎么计算的呢#其他行业#

会计宝 andy老师

如果是生产企业的话,需要先做成本核算的,如果不会,需要先学习一下成本核算     查看详情

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个人所得税的本期收入是按工资表上的实发工资+公司部分五险得出的数字吗#房地产#

会计宝 andy老师

本期收入是应发工资,也就是没有扣除个税和个人承担的社保部分的工资     查看详情

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这种结账怎么办,单价也已经维护进去了#出纳#

会计宝 andy老师

单价为什么小于零,同学     查看详情

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同一个老板经营了a.b两家公司,员工的工资在a公司发放,那么,员工在b公司取得的收入,比如奖金提成,直接从b公司发放。这个要怎么记账?取得的这笔收入要在b公司申报吗?日常发生的一些费用能否在b公司报销?#其他行业#

会计宝 andy老师

会计上要求是各算各的,不要混着搞。如果这个员工同时在两个公司上班,那就分别作为公司的员工发放的工资,报销等      查看详情

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老师,企业委托公司为自家公司做产品外观设计所产生的费用,算市场费吗#商业#

会计宝 andy老师

如果金额不大的话,可以     查看详情

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请问投资收益是怎么来的?为什么会用到投资收益科目?#初级#

会计宝 andy老师

准则上就是这样规定的:放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,应当计入当期损益(投资收益)     查看详情

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购买周转材料,低值易耗品需要缴纳印花税吗#工业制造#

会计宝 andy老师

属于上述项目的都需要缴纳印花税     查看详情

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公司买车送货,每月付的车贷计什么科目#工业制造#

会计宝 andy老师

借:固定资产-汽车 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:长期借款 银行存款 还dai款     查看详情

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增值税起征点有按月和按次的划分,两者区别是?里面提到的固定业务是指?#服务业#

会计宝 andy老师

你说的是没有办理税务登记的情况吧?实际操作中,税局执行的时候,一般都是按次去计算的     查看详情

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是呀 我开了一张一万多块钱的专票 但是我公司人员员工工资挺高的 这个有影响吗#其他行业#

会计宝 andy老师

你开票和你公司人员的工资高低又没有任何关系,没有影响     查看详情

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公司自带电脑,转正一个月报销100,是不是我得找人开一张发票,以公司为抬头?#其他行业#

会计宝 andy老师

建议直接发放补贴,和工资一起申报个税,不需要发票     查看详情

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老师,9月份收到8月份的住宿费的专票,个人消费的专票不能抵扣吗?#其他行业#

会计宝 andy老师

如果是员工出差产生的住宿费是可以抵扣的     查看详情

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你好老师 房产税是每年多会申报?#其他行业#

会计宝 andy老师

这个看税局是怎么给你们核定的,核定的是按季度那就是按季度,具体以核定为准。可以登陆你们的电子税局查一下      查看详情

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税金及附加,科目汇总表填哪里#工业制造#

会计宝 andy老师

税金及附加科目就是填税金及附加这里     查看详情

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在2018年入将有几张普票入成专票,借:原材料57087.38元 待抵扣进项税额:1712.62元 贷:应付账款:58800元 现在怎么更正??#工业制造#

会计宝 andy老师

金额很小直接调整就好了,借:原材料 1712.62 借:待抵扣进项税额:-1712.62     查看详情

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个人独资企业农产品自产自销开票有免增值税限制吗#初级#

会计宝 andy老师

农业生产者销售的自产农产品免征增值税。农业生产者销售的自产农业产品,是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品;具体范围见财税字〔1995〕52号文件附件《农业产品征税范围注释》。     查看详情

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到一个房地产公司如何快速熟悉账务,找出问题#房地产#

会计宝 andy老师

需要了解公司的业务,挨个核对,做到账实一致,其他的涉税相关的处理,需要挨个查     查看详情

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方便问下怎么查上海的公司里面缴纳社保的员工人数吗?#其他行业#

会计宝 andy老师

登陆当地的社保服务平台查询     查看详情

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申报社保出行这个是什么情况#其他行业#

会计宝 andy老师

提示没有相关社保信息,你是否办理了增员?     查看详情

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餐费收入怎么结转成本呢#餐饮酒店#

会计宝 andy老师

材料成本的话,有的是按照倒挤的计算,期初余额+本月购进-本月结余     查看详情

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社保的个人部分怎么缴纳#出纳#

会计宝 andy老师

公司代扣代缴     查看详情

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老师我们发现以前年度发生的一大笔费用,现在应该计入主营成本,需要怎么调整?#商业#

会计宝 andy老师

你说的是应该计入成本,你记到了费用是吗?      查看详情

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海关进口消费税专用缴款书在电子税务局如何抵扣#商业#

会计宝 andy老师

通过增值税发票选择确认平台确认抵扣     查看详情

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你好老师,我想了解一下,小薇企业的所得税怎么算#其他行业#

会计宝 andy老师

小型微利企业所得税按照下面的计算:应纳税所得额不超过100万的,按照应纳税所得额*12.5%*20%。超过100万,不超过300万的部分按照应纳税所得额*50%*20%     查看详情

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三季度享受研发费加计扣除,所得税报表填75%之后的数还是账上研发费的合计数#高新企业#

会计宝 andy老师

加上75%的数,刚出的政策     查看详情

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自采的商品比如水,赠送给客人喝。可以下费用,所得税前扣除吗?!#餐饮酒店#

会计宝 andy老师

可以作为业务招待费     查看详情

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老师我想请教一个问题,就是记提工资是按个税的基数来交的,但是实发的工资比记提的工资多,又不能补提的情况下怎么办?#其他行业#

会计宝 andy老师

计提工资是按照实际工资去计提,而不是按照你所谓的个税基数去计提     查看详情

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我们是国企所有的项目都由国资拨付比如我们找一家供应商建一个项目,40万但是我们没有付,等上面拨付的40万那这个款我们怎么记呢#商业#

会计宝 andy老师

如果是属于投资的,记到实收资本或者资本公积。如果是借款要还的,记到,其他应付款。如果是政府补助,那么记到递延收益     查看详情

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制造业的成本大概是占收入的多少呢?#其他行业#

会计宝 andy老师

这个没有标准     查看详情

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食堂的每个月的生活费计什么科目#工业制造#

会计宝 andy老师

如果是公司食堂免费提供餐饮,根据用途计入:借:管理费用/销售费用/生产成本(新准则用合同履约成本)dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款等     查看详情

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请问会计是先做账后付款还是先付款后做账呢?这个在哪里有规定么#出纳#

会计宝 andy老师

会计是按照权重发生制记账的     查看详情

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现金流量表的本期金额和上期金额怎么算#其他行业#

会计宝 andy老师

本期金额=1-9月的数据,上期金额=去年1-9月的数据      查看详情

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单用途商业预付卡和支付机构预付卡超市购物卡,何时开发票,开专票还是普票,何时缴税#其他行业#

会计宝 andy老师

销售预收卡,开普票,不征税发票,不申报增值税。等实际消费了,再确认收入缴纳增值税      查看详情

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请问,我公司所有员工工资中有一部分需要员工提交发票,平时员工也会有其他报销费用,所以现在记了2笔账,我应该如何整理发票并记录好呢?#出纳#

会计宝 andy老师

你们这个是造假,如果费用异常,你们还可能被查,至于怎么记账。会计都是根据实际业务记账的,一般发票和实际业务应该是一致的。你这个属于造假,你自己看情况     查看详情

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我们是建筑行业,以前是给总包开票然后回款到公户,现总包回款直接由农民工专户代发给和我们合作的劳务公司工人了,怎么做账?#建筑工程#

会计宝 andy老师

代发工资的时候,借:应付账款-劳务公司 dai:应收账款-总包     查看详情

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现金流量表如何与账上核对#运输业#

会计宝 andy老师

你按照这个找相关的数据核对吧     查看详情

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如果只知道销售数据能推算出原材料用料数据吗?会计期间仓库没有做领料,只是月末盘点材料结存的话?#工业制造#

会计宝 andy老师

期初的材料+本期购进的材料-月末剩余的材料就是你们本月使用的材料     查看详情

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民办非企业怎么申报,申报流程是怎样的#服务业#

会计宝 andy老师

首先看税局给你们核定了什么税种,登陆电子税局里面查询,然后看代办事项,都需要申报哪些,然后登陆进去申报就可以     查看详情

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公司活动:充值一万,抵两万五用,窗户的每平方是299/平方,在销售的时候充抵预存的5%,这样下来,每平方下浮几个点?#其他行业#

会计宝 andy老师

用优惠后的总金额/优惠前的金额/平方数,就是优惠后的每平方金额     查看详情

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你好,我们是个体,上个季度开票开多了,税务局要求查账征收,要开始做账,那是怎么做,我之前的月份的账做一次么#餐饮酒店#

会计宝 andy老师

查账征收的话主要影响的是个人所得税(经营所得)经营所得=收入-成本费用-扣除,所以你要把相关的业务都记账,算出来利润,然后才能准确计算个税     查看详情

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我单位是劳务派遣人力资源公司,我和保险公司签了合同,我给第三方单位的员工买雇主责任险,我给第三方单位开具差额发票劳务费免税,保险公司给我单位开具专票。第三方单位把钱给我,我给保险公司。这个怎么账务处理#其他行业#

会计宝 andy老师

(1)全额确认收入时:? 借:银行存款/应收账款?? dai:主营业务收入?? ? ? ? ? 应交税费—简易计税? (2)结转成本:? 借:主营业务成本(责任险) dai:银行存款 借:主营业务成本(工资)?? ? ? ?应交税费—简易计税?? dai:应付职工薪酬? 发工资 借:应付职工薪酬?? dai:银行存款?     查看详情

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