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a是专门收购债权的公司,,收购了b关于c公司的债权,用b欠a的100万抵账,取得了2000多万的债权,随后通过诉讼a收到了130多万的回款,怎么进行账务处理呢?#服务业#
可以这样处理:借:应收账款C 100 dai:应收账款B100 取得款项时借:银行存款130 dai:应收账款C100 投资收益30 查看详情
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老师你好,我公司是建筑劳务公司清包工,简易计税,主要是成本是人工,现在甲方没有钱,都是抵房给总包,总包抵给我们,我们再抵给包工头,请问账务处理怎么处理及记账时间,凭证手续需要什么?#初级#
以房抵债的话,你们收到房屋通常计入固定资产,缴纳契税和印花税。 查看详情
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老师,我们是工程类一般纳税人,以融资租赁进来一台挖机,挖机价值126万,法人垫资付首付25.2万,然后剩余100.8万融资;之后每一期租金及利息对方开增值税专用发票给我们,没有区分本金及利息,都是开的租金,老师教我一下详细的全过程分录,谢谢老师#其他行业#
你们有使用新的租赁准则吗? 查看详情
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去年年底总公司让调整账面利润,填制了这笔分录,这样的话利润就正确了(按照收取的管理费2.5%做利润),但一直有一笔应付账款-暂估入账挂账上,该如何处理?#其他行业#
如果金额没有问题,又是实际业务,在支付时应付账款就平了 查看详情
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老师您好,有个报税方面的问题想请教一下,原本应该开在4月的通行费账单,实际开到了5月,这月报税的时候无法勾选,这种情况应该怎么办?#其他行业#
没有好的办法,只能在下个月申报5月份税时勾选抵扣到5月 查看详情
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我任职于一家建筑行业公司,公司目前是以过年为结点,因为有些人的工资当年并付不清,就会有余额,还是要根据实际的会计年度进行年度结账,想问一下,当年结完账,是否要把余额结转到下一年,还是第二年单独、独立建一个账,也就是第二年的账与第一年无任何关联?第二年工人在职且收到钱,那么这钱又该记在哪个年度呢?如果未来要和公司或者老板打官司,这钱算往年还是当年的钱,对工人来说会有利呢?有相关法律吗?#建筑工程#
会计记账根据全责发生制,哪一期的费用可以在哪一期计提,没有实际发放可以跨年发放,没有必要重新建账 查看详情
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我们是建筑行业,你好,老师,我们公司存在很多没有发票的人工费,年末我们领导强制我把这些人工费记到劳务费里面去,我怕引起税务局注意就记到在建工程里面去了,已经结转到成本里面去了,也已经汇算清缴了,我们是小型企业,我们老板老是说税务局不会查我们,但是昨天我们应该是惹火了税务局专管员,我怕清算,我要怎样才能补救啊?#其他行业#
如果是真实的业务,没有发票可以记账,所得税汇算清缴的时候把这一部分没有发票计入成本调增应纳税所得额,正常纳税就没太大风险 查看详情
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我们给建设方开了材料的发票 这个项目我们也分包了出去 分包方给我们包工包料 他们老板愿意开13个点给我们,但是会计不同意,会计说已经是包工包料了, 但是我们已经开了13个点的材料发票给建设方了 这样的话 就造成我们没有材料进来的发票 请问这个要怎么办#初级#
您真实的业务是销售材料吗? 查看详情
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“银行表外科目不纳入资产负债表,其增减变化不会影响资产负债表的平衡关系,故表外科目与表内科目的记账方法与记账原理不同”这个说法对吗?辨析说明原因#出纳#
表内科目的记账方法:采用复式记账法中的借dai记账法,表外科目的记账方法:由于表外科目核算不涉及银行资金增减变化的重要业务事项,且数量不多,其核算方法相对简单,即对每项经济业务只通过一个会计科目、一个账户进行登记,是一种简单的不完整的记账方法。老师的判断是错误的,不过理论和实操存在差异,还是以答案为准 查看详情
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谈谈对民间借贷,消费金融的看法#商业#
民间借dai的长处:1、对银行信货是很好的补充。2、有利于加强小微企业和个体工商业发展。3、民间借dai手续简单,流通速度快,提高了货币的利用率。 不足之处:信货风险大,管理难度大,资金分散 民间借dai的长处:1、对银行信货是很好的补充。2、有利于加强小微企业和个体工商业发展。3、民间借dai手续简单,流通速度快,提高了货币的利用率。 不足之处:信货风险大,管理难度大,资金分散 查看详情
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酒店租赁业主房屋,收取一定的装修费,酒店在筹开期进行装修和购买客房家具的费用应该计入什么科目?这些客房中的家具是到期后连同房子一起还给业主,这样的话还能算是酒店的固定资产吗?#出纳#
可以计入长期待摊费用 查看详情
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在上一个月做了关于绩效的预提,在本月发放了绩效,现要做分录 绩效金额由一般的绩效+加班费+其他要发放的奖励等组成 我在借方做了 1.应付职工薪酬其他个人收入 2.业务活动费用-工资福利费用 3.单位管理费用-工资福利费用 4.业务活动费用—工资福利费用和商品服务费用 1,2,3,4均分正式和临时,1应付职工薪酬其他个人收入我按预提数填入,3单位管理费用工资福利4业务活动费用工资福利及商品服务费用是按实际数填入,余下2业务活动费用工资福利费用在最后倒算,具体倒算再按付款单上的正式,临时的总付款额来,问题:在倒算时发现我做上的正式,临时总金额均大于付款单上的金额数#出纳#
是不是预提数和实际发放数不一致 查看详情
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老师 我想请问一下我公司这个关联业务报表需要填写吗 法人名下有三家公司,没有商品的业务往来 只有法人资金转到这个公司账户 从这个账户转到另外一个公司的账户去缴纳社保#房地产#
需要填关联单位那个表,后面业务表不需用填 查看详情
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请问,长期股权投资 这个科目,是如何计量的?根据原始投资额或者是根据公允价值?另外,该科目需要进行成本化或者费用化吗?#商业#
不同的情形长期股权投资入账价值不同,长期股权投资为资产,不用计入成本或费用 查看详情
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老师你好,我们是做建筑工程的企业,和总包公司签订了一个劳务分包合同,这份合同的其中一部分现在又分包给了另外一个包工头,他以个人名义在邮政代开了劳务发票,我们并没有替他代扣代缴个人所得税,发票时间是2021年10月9号,交易已经完成,我们收了票,付了款,但是没有代扣个税,现在我们还能把这笔已经入账了的发票作废,退回吗?#出纳#
代开劳务发票备注栏写的是由付款人代扣代缴吗 查看详情
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老师您好,我现在需要填报两项数据:制造成本、直接材料消耗。我手中现有的资料只有资产负债表,会计科目余额表,我想知道我怎么从这两个表中查找制造长春和直接材料消耗#出纳#
资产负债表看不出来。查找科目余额表找当期发生额以及余额 查看详情
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劳务派遣公司,老板不想给派遣员工买社保。在接活的时候能不能和甲方签订成劳务分包合同,然后再和个体施工队签订劳务分包合同,这样不买社保行吗?#初级#
如果是施工人和您公司存在任职受雇关系是需要按照规定缴纳社保的,如果不存在任职关系,只有劳务关系可以按照劳务报酬实施,没有强制规定必须要为劳务人员缴纳社保 查看详情
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公司原自然人股东将股权转让给一家合伙企业,原来实际足额交过资本金,转让后导致原股东的股权比例减少,那减少那部分股权对应的注册资本金要还给原股东吗?是从公司账上打给他吗,要不要交个税?#出纳#
不用还给原股东,这一部分会有合伙企业把款转给原股东 查看详情
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老师您好!我想问下存货采用全月一次加权平均法核算时,是采用(月初金额➕本月增加金额)÷(月初数量➕本月增加数量),那么本月存在退回销售商品的情况时,退回的商品这部分成本与数量是否应该加到上面公式中的本月增加金额与本月增加数量当中?#工业制造#
退回的商品应使用上月末的平均单价,对本月无影响 查看详情
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审计报告显示我们单位生产类用房固定资产少折旧了,让我们查找原因,我想问一下在账上哪里看是哪一个固定资产少折旧拉,我们每月的折旧是系统自动折旧的#服务业#
审计报告不是说明了,是生产类用房,您查找您账上的房屋类固定资产的折旧看看 查看详情
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A公司授予我们公司一个投资项目,我们公司刚成立,根据工程概算建立厂房,但是土建合同是跟我们上级单位签订的,今年的几个月的进度款也是上级单位支付的(土建供应商只提供了收据,暂没有开票),明年预计上级单位把合同转给我们,然后供应商直接开票给我们,问题一:那我们今年在建工程要根据进度暂估入账吗?问题二:明年合同转给我们以后,我们是依据发票入账还是进度暂估呢?问题三:工程概算里面有一个生产准备项目的合同是我们自己签订的,这个供应商已经给我们开票,我们今年直接依据供应商给我们开票的金额入在建工程可以吗?#初级#
最好是您这边根据工程进度记账,确认收入。这样后期合同转到您这边的话,您这边可以根据工程进度进行会计核算,这样的话您可以依据供应商给您开的发票记账,入到在建工程 查看详情
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请问上个月我们公司购车,银行转账A 2万,其余分期,但全款开票的是B公司,然后在下个月让A公司退回我们2万然后转给了B公司,请问这个怎么做账呢,,,这个月怎么计提折旧呢,谢谢#商业#
转给A可以做借其他应收款 dai银行存款 收到退款做借银行存款 dai其他应收款 然后转给B公司做借固定资产 应交税费应交增值税进项税额dai银行存款 其他应付款 然后入账次月计提折旧,借XX费用 dai累计折旧 查看详情
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我们是代运营,但是我们入住了其他的电商平台,这个电商平台这个公司不是我们公司,我们只是在他们的平台上销售产品,现在就是对方的老板意思说想着是怎么合作一下,我们是以代运营的方式和他签合同,还是说以股东的形式加入他们这个这个电商平台可以少交点税#商业#
您说成本票开给他们公司,我没理解 查看详情
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开票清单如何表格导入#商业#
1、打开电脑,在电脑中打开并整理出账单数据信息的形式。2、在电脑上启动启升防伪税控界面系统,选择界面左上角的“批量开票”3、在界面中找到Excel文件选项,点击查看并打开文件4、转到okimport选项并单击“确定导出”按钮5、在新的窗口中选择启升防伪税控接口系统与接口中的表单数据之间的对应关系6、单击“OK”按钮,快速导入表中的数据。7、选择需要拆分的订单和相应的拆分规则,点击“确定拆分”选项 查看详情
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你好,我想麻烦老师帮忙算一下这个损益该如何结算,我和甲是合伙关系,现在我俩需要结算费用,我想的是总支出减去总收入就是最后的损益,您觉得这样对吗?可对方认为双方的损益平摊,我是余686,对方是负1405,他认为这两个数字分开来,双方各一半#初级#
根据合伙企业法律制度,合伙企业的损益分配规则为有约定按照约定,没有约定就需要协商,协商不成按照实缴出资比例,无法确定出资比例由合伙人平均分配 查看详情
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老师,您好,公司是零售油漆,涂料,乳胶漆的,行业属于零售行业,请问下毛利在多少#商业#
毛利=收入-成本 每个行业每个公司都是不同的,如果您想了解,可以网上搜索同行业上市公司财务报表参考数据 查看详情
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您好:请教一个问题,我们公司代收加盟商营业款进公司帐户扣除供货金额后,多余资金怎么样返还给加盟商?#初级#
您可以通过代收代付款支付给对方,比如加盟商的营业款共计100,您这边收到100,扣除供货金额50,剩余的50需要返给加盟商,那么,您这50的款项在收到时借银行存款 dai其他应付款 返还款时 借其他应付款 dai银行存款 查看详情
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在碧桂园采纳了新收入准则后,使得碧桂园可以提前确认收入,因此收入增加,但是为什么这里的销售费用也会增加呢?销售费用不是当期发生就会结转么,跟提前确认收入有什么关系呢?#建筑工程#
同学,一般情况下确认收入的同时需要结转相应的成本费用的,所以您收入增加后会导致相应的成本费用增加 查看详情
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老师你好,有两个问题问一下 ,一、母公司有员工在子公司长期办公,分摊水电费、办公费用,母公司后期给总公司打款的费用怎么做账呢?#商业#
子公司收到款 借银行存款 dai其他应付款 支付工资或者水电费用 借其他应付款 dai银行存款 查看详情
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您好,老师1、电商平台一件代发怎样确认收入,我们是电商平台,销货后,打款给供应商,供应商直接发货给客户,结算时间是次月结算,开发票,收入和成本的确认是按开票时间,这样合理吗#商业#
发生应税销售行为,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天 查看详情
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贸易上如果购进数量为25吨,卖给对方数量为25但是对方过磅数量为25.1吨,按对方过磅数量开票这个账务处理我该怎么做#工业制造#
销售按照25.1吨销售,开票,并确认收入就可以 查看详情
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想问下,员工的车产生的油费,过路费拿来公司报销,公司和员工签订费用报销协议,相当于一种福利。这样员工的车发生的油费过路费可以入公司的账,税前扣除吗?#其他行业#
如果是福利性质的补贴,那么应该并入工资申报个税 查看详情
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我们公司在拼多多或者京东买东西,付款的时候对方账户是拼多多或者京东,但是收到的发票是在上面开店的商家的公司名字,请问这种要怎么处理#其他行业#
京东只是代收的,发票没有问题,直接记到相关成本费用就好 查看详情
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请问老师,税控盘减免税款时,分录做 借:应交税金—应交增值税—减免税款 贷:管理费用。 那我在缴纳增值税时抵减了这280元,应该怎么做呢? 借:应交增值税—未交增值税(应交) 应交增值税—减免税款 贷:银行#工业制造#
借:管理费用 负数 借:应交税费—应交增值税—减免税款 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—减免税款 查看详情
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老师好 请问工人工资金额的计提一般是按照什么依据来计提呢? 管理人员人数不怎么变动 工资相对来说固定 计提的时候可以估算大概的金额 生产工人的话人员数量经常变动 不知道要怎么计提了 计提的金额和实际发放的不一样是可以的吗?#工业制造#
计提工资看情况,有的企业能很快算出工资,那就按照算出来的工资去计提。如果不能及时算出工资,一般会参照上月的工资去估算(如果是出现重大裁员的情况应该考虑减掉)次月实际发放的时候多计提的冲掉,少计提的补上 查看详情
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我想问一下有关个税申报的问题。个税申报的原则是发了工资之后按实发金额申报并不是按月申报。我们是汽车零部件制造业,假定小韩的工资标准是5400,今年4月1日到的公司,4月满勤,应发工资是5400,实际发放是5000(扣了400的社保个人部分),由于公司经营困难,4月的工资6月底才发,那么4-6月申报个税的时候就是零申报,然后7月就是按5000申报该员工的个税是吧,然后在8月发工资的时候扣除该员工的个税。还有一个就是,假如我们公司8月的工资实发总额是10万,但是因为经营有困难,老板决定9月只发车间人员的工资(假定车间人员实发工资总额是5万),那9月申报个税的工资收入合计就是5万对吧。想请教一下。#房地产#
目前主要是两种方案: 1、例如你的工资都是6月发,那么7月按照实际发的工资申报个税,前面月份没有发工资就0申报 2、拖延的工资的话,可能导致员工不能完全享受扣除。例如:2021年工资是6万,没有发,等到2022年和2022年的工资一起发的话,那就是12万,按照12万申报个税,这样就导致员工多缴个税了。 所以有的企业采用按照计提的工资申报个税,这样就可以避免这个问题,不是太规范,但是能解决问题,目前税局也没有说这个问题 查看详情
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老师,我们公司是船管管理行业的,现在手上接了外籍船舶管理业务,只对船舶的营运进行管理,就像船员的培训,船上备件物料的供应等,对于运什么货物。航行的航次我们是不管的,请问一下这样的管理费有没有增值税免税政策吖?#服务业#
财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外: (一)下列服务: 1.工程项目在境外的建筑服务。 2.工程项目在境外的工程监理服务。 3.工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务。 4.会议展览地点在境外的会议展览服务。 5.存储地点在境外的仓储服务。 6.标的物在境外使用的有形动产租赁服务。 7.在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务。 8.在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务。 (二)为出口货物提供的邮政服务、收派服务、保险服务。为出口货物提供的保险服务,包括出口货物保险和出口信用保险。 (三)向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产: 1.电信服务。 2.知识产权服务。 3.物流辅助服务(仓储服务、收派服务除外)。 4.鉴证咨询服务。 5.专业技术服务。 6.商务辅助服务。 7.广告投放地在境外的广告服务。 8.无形资产。 (四)以无运输工具承运方式提供的国际运输服务。 (五)为境外单位之间的货币资金融通及其他金融业务提供的直接收费金融服务,且该服务与境内的货物、无形资产和不动产无关。 (六)财政部和国家税务总局规定的其他服务。 三、按照国家有关规定应取得相关资质的国际运输服务项目,纳税人取得相关资质的,适用增值税零税率政策,未取得的,适用增值税免税政策。无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策。四、境内的单位和个人提供适用增值税零税率的服务或者无形资产,如果属于适用简易计税方法的,实行免征增值税办法。 查看详情
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老师,能给我说一下,工程会计里面的“工程结算”和“工程结算收入”最后是怎么结转的#建筑工程#
结转工程结算、工程施工科目,对应项目两科目不留余额。 借:工程结算【项目】 dai:工程施工-合同成本【项目】 dai:工程施工-合同毛利【项目】 查看详情
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老师,我们是建筑工程类行业的,我们做工程项目如果我们做了项目发生了材料和人工我们公司也会收取项目管理费且这个材料和人工是要甲方支付给我们公司我们再转给供应商和工人的,要怎么来做账呢?对于发生的材料和人工收入这部分(还是付出去的)实际的收入其实是项目管理费的这部分#建筑工程#
你说的是挂靠吧? 查看详情
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公司是个体工商户,一个季度核定个税是36万以内定额交540元,如果一个季度开了50万,超出应该交个税多少#个体工商户#
这个看你们当地的税局是怎么核定了,超过比例按照核定的计算方法计算 查看详情
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为什么代开发票一般城建税一起缴纳了 但是教育费附加 地方教育附加是集中报税再扣。 还有个问题。就是现在。交易费附加。和地方教育附加的优惠政策是怎么样的#其他行业#
代开的专票是需要缴纳城建税的, 所以直接缴纳了。 查看详情
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请问一般纳税人销售旧货,开票按3%税率,减按2%征收,账务怎么处理#工业制造#
你们符合这个政策吗? 1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 查看详情
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请问,购买保本浮动理财收益交6%增值税,账务处理需要做销项税吗?#工业制造#
保本的利息收益属于提供dai款服务取得的利息及利息性质的收入,需要缴纳增值税。既然需要缴纳增值税,当然需要确认销项税 查看详情
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老师你好,公司准备注销,有50万的其他应收款,一部分股东借款,一部分非股东借款(其他个人),怎么处理?#其他行业#
股东借款,可以通过公司清算减去应退还股东的投资款后如果还有剩余,那么可能要按照视同分红缴纳个税 查看详情
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应收账款周转率怎么通俗理解?#商业#
应收账款周转率= [ 营业收入/((期初应收账款+期末应收账款)/2)] 。例如,你的公司收入100万,未收欠款是100万,公司没有收到的钱。我的公司收入100万,未收欠款是10万,说明我们公司的回款能力强 查看详情
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老师公司去年年底挂了一千多万的其他应收款,有些是没有票的,去年也没补齐今年怎么做呢 前会计没有冲销#其他行业#
如果是用于公司经营的,那么尽快报销,没有发票的先记到相关成本费用,然后冲减其他应收款。如果是股东法人挪用,不是用于公司经营的,如果别查到可能要按照视同分红缴纳个税等。 查看详情
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安装队给我们公司代开安装费发票,公司承担税费,这个税费怎么入账#建筑工程#
如果是开到发票里面了,那么记到相关成本费用就好了,如果不是包含在发票里面,记到营业外支出,不得税前扣除 查看详情
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公司和公司之间有借款。需要缴纳税吗?还需要注意什么?#其他行业#
集团企业:自2019年2月1日至2020年12月31日,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借dai行为,免征增值税。 该优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。 查看详情
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民非企业(协会)一般都是会费收入, 但公司本月开出项目服务费 这笔收入 , 我想知道分录要怎么填写 申报的时候需要缴税嘛#服务业#
如果是提供服务取得收入,应该缴纳增值税,如果是小规模,符合优惠政策的,免征增值税 查看详情
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老师,有问题想咨询一下,我们属于商业,和租户签订合同,租户毁约了,租户缴纳的保证金我们要罚下来,那我们开票需要开什么类目的,做账属于什么收入#其他行业#
增值税销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。 所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 查看详情
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师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别有耐心!