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我公司通过技术许可合同,获得了一家公司技术的使用权,我们进行后续研发,我们作为无形资产入账,那无形资产的摊销年限怎么确定?我们分期给对方付款#高新企业#
一、无形资产按照直线法计算的摊销费用,准予扣除。 无形资产的摊销年限不得低于10年。 作为投资或者受让的无形资产,有关法律规定或者合同约定了使用年限的,可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。 二、企业外购的软件,凡符合固定资产或无形资产确认条件的,可以按照固定资产或无形资产进行核算,其折旧或摊销年限可以适当缩短,最短可为2年(含)。 用于研发活动的无形资产,符合税法规定且选择缩短摊销年限的,在享受研发费用税前加计扣除政策时,就税前扣除的摊销部分计算加计扣除。 查看详情
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小规模纳税人开票8万,做账是直接借应收账款贷主营业务收入吗?还是需要先借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费 再 借 应交税费 贷营业外收入?是一步走主营业务收入就可以,还是需要分步走营业外收入?#商业#
自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。做账时,借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。如果符合优惠的话,借 应交税费-应交增值税 dai营业外收入 查看详情
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与客户签订A产品的销售合同,收取销售定金50000元,按照上述合同要求销售A产品1000件,每件80元,增值税专用发票上注明的增值税款为10400元,余款已收到,A的销售成本每件50元,结转上述A产品的销售成本,每件50元。会计分录怎么写#其他行业#
收取定金时 借 银行存款50000 dai 预收账款 50000 查看详情
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客户是台湾户籍,在大陆有个人账户,现在用她个人账户转到我们公户,会对她个人税务方面有什么影响吗?#商业#
是从她的私人账户向你们公户转款么,如果是你向对方提供了服务或货物,对方向你的账户转款,这个对她税务方面没有影响。 查看详情
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老师你好,我们是餐饮加盟公司,给加盟店卖物料是通过线上小程序来销售的,加盟店大多是以老板个人名义采购的,也没有索要发票,这种情况我们需要把发票一一开出来还是直接申报无票收入呢?加盟店如果以后多了不开票报无票收入会有影响吗?#商业#
如果对方确实不需要发票,可以直接申报无票收入,不需要把发票一一开出来。只要按实申报,没有偷税漏税,不会有问题的。 查看详情
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个人独资企业刚刚成立没有业务往来,银行流水也都是进来的投资款,请问这样也要报税吗?是做零申报吗,但是一直零申报会被税务部门稽查吧,(现在是还没做税务登记的情况,必须马上做税务登记吗)#房地产#
你的意思是公司已经成立了,但是还没有做税务登记么。 查看详情
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23年小规模纳税人月销售额在10万以下,免征增值税。这和小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。是什么关系,如果我这个月只有5万收入,但适用3%,我是减按1%征税还是免税?#建筑工程#
比如你是小规模,开普票含税收入是5万,销售额=含税销售额/(1+1%)=5/1.01=4.95,税额0.05,如果是按月申报,4.95小于10万,申报的时候免征增值税,0.05的税额免征了。 查看详情
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公司还为开业,处于建厂房时期,土地租的,厂房也是租的,但是厂房里面的装修由我们公司自己承担,这个发生的费用如何入账?还有一部分是公司自己在土地上建的建筑物,发生的土地勘测费设计费如何入账?#其他行业#
发生的土地勘测费设计费可以计入建筑物成本,如果是建造固定资产,计入在建工程 查看详情
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公司把二手车卖给个人,个人不要发票,所以就没开发票,目前车已经过户完,手续都顺利完成,请问公司该如何做账务处理,需不需要补开一张普票?可以按无票收入缴纳增值税么?#其他行业#
可以按无票收入缴纳增值税 查看详情
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请问这个怎么做会计分录?#初级#
借 管理费用-折旧 2900+25800+3200+35000 销售费用-折旧 3600+28900 制造费用-折旧 130000+1550 dai 累计折旧 查看详情
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请问个体工商户,已开立对公账户,平常会开普票,专票基本不开的情况下 1.请问在2023年规定的10万元额度内,我开普票1%来开,只要不超10万,就不需要缴纳税的吧? 2.税局局核定收入是按照开票金额还算的?还是对公账户的收入呢?还是看在银行办理的收款码的收入为准吗?对公账户很少用,平常购进货物等都是私人卡。 3是否要缴纳个税?这个是以什么为标准呢?#出纳#
个体户是小规模么,查账征收么 查看详情
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老师,我们年末账面上其他应收账款35万,怎么计提资产减值损失和递延所得税资产呢,其他应收账款一年之内计提5%#其他行业#
信用减值损失是指因应收账款的账面价值高于其可收回金额而造成的损失,属于损益类科目。信用减值损失本身没有规定具体的计提比例,企业需要根据实际情况来确认具体的金额和比例。 查看详情
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老师,我问一下就是我是小规模纳税人 我2022年12给开票一张开票金额为10 万的3个点增值专票, (那我就是1月份交税增值税,扣钱是吧) 但是这一张发票,我在2023年1月份这一张发票我红冲了,这一张发票我没有给我的甲方,他们也没有抵扣, 那我这个到时候交的税 我2022年1月份横冲掉,会退给我的吗?#其他行业#
你增值税是季报吧,到4月申报1月到3月的增值税时,申报表按照开票收入,实际填报。如果你第一季度开其他的专票了,这个税款会抵减掉,如果第一季度没有开其他的发票,先申报增值税报表,然后可以带着申报表申请退税或留着以后抵减。 查看详情
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印花税的计税金额是什么?#运输业#
印花税的计税依据如下: (一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款; (二)应税产权转移书据的计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款; (三)应税营业账簿的计税依据,为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额; (四)证券交易的计税依据,为成交金额。 应税合同、产权转移书据未列明金额的,印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。 计税依据按照前款规定仍不能确定的,按照书立合同、产权转移书据时的市场价格确定;依法应当执行政府定价或者政府指导价的,按照国家有关规定确定。 证券交易无转让价格的,按照办理过户登记手续时该证券前一个交易日收盘价计算确定计税依据;无收盘价的,按照证券面值计算确定计税依据。 查看详情
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怎么点钞#初级#
点钞一般有三种方式:单指单张,单指多张和多指多张。1.我们经常用的就是单指单张。基本操作:先把钱整理好,然后把钱窄的一面大概中间的位置夹在左手的中指和无名指中间,手要有力度,把钱夹紧。然后把钱自然折过来,拇指和食指夹住,然后利用右手拇指和食指把钱撵出一个扇形。拇指开始捻钞,同时右手的无名指拨钞。2.多指多张点钞最快:其方法就是四张数法,左手压币,右手除大拇指外,每个指头点一张,一轮四张币,这样快。 查看详情
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我们是房地产开发企业,土地成交确认书约定了交易服务费,开具的发票名称是现代服务-土地协议转让服务费,应该计入土地成本科目还是管理费用呢?#房地产#
交易服务费计入土地成本科目,计入开发成本 查看详情
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老师,增值税和企业所得税是两码事吧!增值税针对销项-进项=缴纳税额 那企业所得税是针对收入-成本=利润,主要看利润表吗?那企业所得税都是季报,看利润,是吧#出纳#
企业所得税分月或者分季预缴,由税务机关具体核定。符合条件的小型微利企业,实行按季度申报预缴企业所得税。 查看详情
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计提福利费是应发工资的14%对吧,那我们每个月都这么算的,12月不是这么算的,说福利费不够了,啥意思?#商业#
平时发生福利费相关支出的时候计入福利费,在税法上,福利费如果不超过工资总额的14%可以税前扣除,超过的部分不能税前扣除。 查看详情
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大家好,小规模免税期间开票金额100万(包含30万以前申报过未开票收入),实际需要报税70万,这种怎么申报增值税,能申报通过吗?#餐饮酒店#
包含30万以前申报过未开票收入,当时这部分缴税了么 查看详情
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小规模本来应该在12月份开的普票没有开,到1号开的时候没有免税选项了,请问有什么补救方法可以继续开免税的发票吗#其他行业#
稍等,国家税务总局现在还没发布新的文件,等下我咨询过之后再回复你 查看详情
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老师,我们是事业单位,职工社保分单位和个人部分 ,由于出纳操作不当,5-7月份社保单位部分从基本户下账了,后面几个月还没钱交 ,现在该怎么出这部分凭证?明年又该如何处理呢?#其他行业#
由于出纳操作不当,5-7月份社保单位部分从基本户下账了,后面几个月还没钱交。是什么意思,指5-7月社保交了,后面的没交么?为什么没交,是账户没钱么 查看详情
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请问我们18年和19年账务上将盈余公积错记到资本公积,但实际上没有进行资本公积业务,2022年才发现,财务报表一直报错,如何处理#工业制造#
现在发现了,及时在账上更正,备注更正哪一年哪一月哪一号凭证,借 资本公积 dai盈余公积 查看详情
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我们公司一个项目要被审计,我们老板让我们提前准备,自查一下,我不知道都会审计什么,自查都查哪块的呢?#其他行业#
经济监督,项目的实施情况与其目标,计划,规章制度以及法律法令进行对比,把不合规的经济活动找出来 查看详情
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金税四期主要把控哪些方面呢?#其他行业#
金税四期不仅仅是税务方面,还会纳入“非税”业务,将在大数据的基础上对企业财税实行全方位、全业务、全流程、全智能的监控。行业的毛利率、税负率、费用和收入的比率、进项税、销项税,这些数字与你的收入、利润都是有勾稽关系的。数值如果大幅超出或者少于,系统会自动报警,就能够从数据上发现多套帐和其他偷漏税行为。企业利用私户、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入,或存在大额收款迟迟不开发票,给客户多开发票等等的行为,这样的操作就要注意小心了。对大额现金管理,公转私、私转私将会严查,会被重点监管。企业的社保,试用期不入社保;代别人挂靠社保;未足额或未缴纳社保;员工自愿放弃社保,就没有给入;不签合同就不缴社保;档案未转就不给交社保等。企业的库存,金税四期上线后,企业库存会进一步的透明化,企业进多少货,出多少货,还剩多少货,可能比你自己还清楚,如果库存账实不一致,企业务必引起重视,及时查找原因。企业的利润,报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入;利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入;企业常年亏损,却屹立不倒;同行业利润偏低等。企业成本费用,主营成本长期大于主营收入;公司没有车,却存在大量的加油费;差旅费、会议费、咨询费等异常;工资多申报或少申报;买发票;多结转成本,后期红冲或补发票;计提了费用却迟迟没有发票等。需要注意的是,金税4期上线,公转私将被严查。所以,老板千万不要再用个人卡收款啦。 查看详情
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你好,老师,我想问一下以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分吗?比如在企业所得税补亏损明细表里面,20年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为28万,21年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为9万,22年利润为30万,那22年汇算清缴的时候是不需要缴纳企业所得税了吗?#其他行业#
以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分 查看详情
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我们以现金收的款,客户要求开增值税专用发票,是否可以开?如果开增值税普通发票是否可以开?麻烦最好给我说一下,相关的法律法规依据是什么?#其他行业#
以现金收的款,可以开发票,能否开专票要分情况的,有些时候不能开专票。 纳税人发生应税销售行为,应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。 属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票: (一)应税销售行为的购买方为消费者个人的; (二)发生应税销售行为适用免税规定的。另外,商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票。 销售免税货物不得开具专用发票,法律、法规及国家税务总局另有规定的除外。 查看详情
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这开票开完了 显示未上传 应该怎么操作呢#出纳#
1、在电脑桌面上找到税控盘软件,点击登录; 2、在打开的界面,找到发票管理模块,点击打开; 3、在打开的下拉列表中找到发票填开管理,点击进入; 4、在发票填开管理的下拉列表中找到未上传发票查询模块,点击进入 查看详情
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想问下这个怎么摊销成本 一次性支付了明年的费用 要跨年分开算还是怎么 租金都是一次性摊销#初级#
一次性支付了明年的费用,要分摊的,按月分摊,一次性支付时,借 预付账款 dai银行存款,在所属期分摊时,借 其他业务成本 dai预付账款 查看详情
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老师,我公司出差制度:每人每天150元,含住宿、餐饮、出差补助,包干。车费实报实销,请问老师,这种怎么报销啊?如果用差旅报销单报销,后面附上住宿票据跟餐费票吗?如果附上需要提供正式票据吗?#工业制造#
差旅费有两种发放形式,一种是实报实销,必须有发票,一种是补贴或者包干形式,这种不需要发票。差旅补助税前扣除不需要发票,但是金额要符合合理性,只有发生的合理的差旅费补助支出才准予税前扣除。补贴跟差旅费报销单一起入账。 查看详情
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老师好,我公司从事购销农副产品,进项税扣除是采用核定扣除的,平常不管取的购进票不管是专票还是普票都直接价税合计计成本,我想问下如果取得对方给我们开具的农副产品增值税专用发票,勾选确认平台里用勾选认证吗?如果不勾选就成滞留票啦?#商业#
如果取得对方给我们开具的农副产品增值税专用发票,勾选确认平台里需要勾选认证 查看详情
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我的个体户营业执照是本月20日申请下来的,本月没有领用发票也没有产生实际的收入。请问我本月需要报税或者上传财务报表吗?如果本月不需要话,那我首次的报表上传和报税应该是什么时候呢?#个体工商户#
本月20日申请下来,本月不需要报税,上传财报。执照下来后要做税务登记,在电子税务局里可以做,具体什么时候报税,可以在电子税务局里,我的信息模块,税种鉴定里查看 查看详情
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转账支票的背面应该怎么写啊#其他行业#
转账支票的背面记载的是支票的背书事项,如果转账支票没有发生背书的情况是不用填写的。背书是票据的收款人或持有人在转让票据时,在票据背面签名或书写文句的手续。因此转账支票的背面填写应注意: 1、票据凭证不能满足背书人记载事项的需要,可以加附粘单,粘附于票据凭证上。粘单上的第一记载人,应当在转账支票和粘单的粘接处签章。 2、背书由背书人签章并记载背书日期。背书未记载日期的,视为在转账支票到期日前背书。 3、转账支票以背书转让或者以背书将一定的转账支票权利授予他人行使时,必须记载被背书人名称。 4、以背书转让的转账支票,背书应当连续。持票人以背书的连续,证明其转账支票权利;非经背书转让,而以其他合法方式取得转账支票的,依法举证,证明其转账支票权利。背书连续,是指在票据转让中,转让转账支票的背书人与受让转账支票的被背书人在转账支票上的签章依次前后衔接。 5、以背书转让的转账支票,后手应当对其直接前手背书的真实性负责。后手是指在票据签章人之后签章的其他票据债务人。 查看详情
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你好。我们是建筑企业一般纳税人公司,目前使用的是一般计税,现在对方公司要求我们开3%的劳务专票,请问哈可以吧#建筑工程#
为建筑工程老项目提供的建筑服务,为甲供工程提供的建筑服务、以清包工方式提供的建筑服务可以选择简易计税。自行判断提供的建筑服务是不是上述内容。如果不是,一般纳税人不能选择简易计税,不能开3%的劳务专票。 查看详情
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小微企业利润总额170万。需要缴纳多少企业所得税,#商业#
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万,企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万 查看详情
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、A公司2022年度利润表中的利润总额为3000万元,该公司适用的所得税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。2022年1月开始计提折旧的一项固定资产成本为1500万元,预计使用10年,净残值为零,会计按双倍余额递减法,税法按直线法,假定预计使用年限及净残值与税法规定相同。另外,本年营业外支出中有50万为税收滞纳金。 要求 计算A公司2022年应交企业所得税,并做出相应的会计处理。#商业#
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看详情
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12月份收到办公用品发票,可不可以不入到12月份征期里面。能不能入到下一年度1月份里面,所得税汇算不做纳税调整。想做进2023年成本里面#服务业#
收到去年的发票,可以在今年进行入账处理。费用小的可以列支到费用,金额大的可以就要通过以前年度损益调整进行核算。对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 查看详情
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请问首次登录自然人电子税务局扣缴端时,输入公司税号,显示网络异常未收到反馈信息,怎么回事?#其他行业#
提示“网络异常,未收到反馈信息”,用户可点击“确定”按钮,可进行网络设置操作 ,并按提示进行。如果还不行可能是系统问题或者网络问题,过一段时间再登录试试。还是不行,可以卸载重新下载,百度你当地所属省的电子税务局,在网站上下载“自然人税收管理系统扣缴客户端.如果还是有问题可以咨询当地税务机关。 查看详情
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