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您好老师 1.请问下开什么项目的发票需要交文化建设税,我公司3月分开了一张策划服务费的发票 需要交文化建设税吗, 2. 请问企业季度所得税申报表里数据如何填写 比如营业收入 费用这些项目 根据那个科目的数填写 盼望老师回复 谢谢#出纳#
在中国境内提供提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位以及提供娱乐服务的单位和个人,应按规定缴纳文化事业建设费。 查看详情
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老师,你好!民事案件,一个当事人付给另一个当事人款项,通过法院付给的,钱已经到法院账户了。法院要求转款人把银行转款的客户联原件提交给他们。是走的现金转款。借记卡扣的。说是他们的财务这样要求。原始凭证给他们,心里不踏实,他们这样要合理吗?#出纳#
你们是收款方是吗? 查看详情
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老师 我想咨询个问题 就是我们有两个公司同一个法人,一个公司在北京 一个公司在郑州,北京公司和客户签订合同,郑州公司做组装 组装好之后直接按照合同发送给客户,正常交易 这两个公司属于关联交易吗#出纳#
属于 查看详情
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老师,有个很简单的事请帮忙确认下,0.8乘以0.5到底等于多少?我自己算的和计算器计算都是0.4,看网上不少说是0.04,问了身边朋友还说我笨,连个小学计算题都不会,就是0.04,我纠结一个晚上,连计算器都有点不信任了,求求你给我一个正确结果#初级#
同学,您可以这样想,0.8的一半就是0.4。如果仍然怀疑自己的口算能力,您可以使用计算器计算确认,要相信自己、相信高科技、相信咱们国家的教育能力。 查看详情
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老师我们是家居零售行业,送货时同一订单可能分多次送(可能跨月),收入确认是按送货时间?按整单还是送货部分?公司向工厂打款后一般2个月到货周期,结转成本时按先进先出法核算(每次活动不同产品采购成本浮动比较大),当时订产品时处在活动期间,价格优惠,因送货周期长或者该顾客不着急送货,期间有其他顾客送货,等到这个顾客送货时,库存已经是高价购入的了,也是直接结转这个高价库存的商品吗?付了定金的单子基本都是要送货的,因为没送货,所以不能出库,等再次销售的时候查询成本价可能是最早先的活动成本价,但实际送货时,活动价的库存已经没有,最终导致该销售单亏损,我该怎么核算呀,谢谢老师了#出纳#
增值税纳税义务发生时间: 一、纳税人发生销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产的应税销售行为,先开具增值税发票的,为开具发票的当天。 二、纳税人采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。 三、纳税人采取赊销方式销售货物,签订了书面合同的,为书面合同约定的收款日期的当天。 四、纳税人采取赊销方式销售货物,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 五、纳税人采取分期收款方式销售货物,签订了书面合同的,为书面合同约定的收款日期的当天 六、纳税人采取分期收款方式销售货物,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 七、纳税人采取预收货款方式销售货物(特定货物除外),为货物发出的当天。 八、纳税人采取预收货款方式,生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等特定货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 九、纳税人委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天。 十、纳税人销售加工、修理修配劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。 十一、纳税人进口货物,为报关进口的当天。 查看详情
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您好,制造业企业,收到运费发票认证后正常做凭证:(运费不提前计提) 借:应交税费-应交增值税(进项税额)9 销售费用/镀锌运费100 贷:预付账款/预付账款结算109 😂由于分心,做成了这样,怎么调整? 借:应交税费-应交增值税(进项税额)9 借:预付账款/预付账款结算-9#出纳#
补记分录:借:销售费用/镀锌运费100 dai:预付账款/预付账款结算100 查看详情
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你好老师,假如我们卖出了一样东西是9300元,现在保证是10%的利润,开进项票。那我们的进项应该是多少呢#出纳#
你的思维是错的。你想赚多少钱,是根据购进的成本+利润去计算的。 查看详情
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想问问刚从会计搬出来干了几天会计所的工作,再找工作要说自己干了几年的会计工作吗,怎么面对面试才能应聘上啊,流程都熟悉了,还没有实体去做,还是面试按照实际说明,怎么样公司才能面试上啊,成本会计是不是不行,求找工作的技巧。#房地产#
你发的这些内容只不过是工作中众多业务中的其中一个小点而已。不知道你所说的熟悉流程,到底是熟悉的什么流程 查看详情
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小规模纳税人已实际发生的坏账,能不提坏账准备直接记损失吗?分录怎么做?谢谢老师。#服务业#
如果是小企业会计准则,应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。 查看详情
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老师,就是那个手撕发票都有哪些阿,现在怎么在网上申领,有步骤吗#其他行业#
现在手撕发票一般都是定额发票的,一般都是需要去大厅领的,前提是你们得符合条件,具体可以和主管税局确认一下 查看详情
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请问老师,如果是进出口企业,什么时间点计算利润(因为不用开增值税发票)#其他行业#
会计上是按照权责发生制记账的,收入是按照会计收入准则去确认,确认了收入,也需要确认对应的成本,知道收入成本费用等,就可以计算利润了。非正规的,随时可以算利润 查看详情
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前物业把预收款扣掉税剩余款转给我们现物业,那我们是开票还是开收据#物业#
有好几种形式,看你们怎么谈的,如果是老物业收到钱,现在转给你们,那么就不要再扣税点,你们给老物业开发票,相当于是把这个业务转让给你们了。你们给老物业开票,老物业没有损失就好 查看详情
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我公司主营办公楼租赁的企业(简易征收的一般纳税人)将大楼旧电梯以1万元出售给电梯公司回收作废品处理,由于年代久远不知电梯成本,该如何作账务处理呢#房地产#
如果没有残值的情况下,且已经折旧完的话,那么直接 借:银行存款 1万 dai:其他业务收入或者营业外收入 应交税费-应交增值税-销项 查看详情
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你好老师,我们现在开发一块地,合同签了一年了,一直没有开发,是否存在减免土地使用税了#其他行业#
以出让或转让方式有偿取得土地使用权的,应由受让方从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税;合同未约定交付土地时间的,由受让方从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。 查看详情
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你好 我想问一下 比如我进了一千万的货(含税,供应商已经开票了,货也送到了,货款也支付了),下个月供应商说给我们进货满了多少量,给一个我们一个销售折扣,按九折给我们,那我们那个分录要怎么做呢?#其他行业#
直接按照折扣后的金额记账就好 查看详情
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我们老板只让核算当月收入可支出不核算货品的成本 收入我可以只做借银行存款贷库存商品吗#出纳#
按照你的思路做账的话,举个例子:你们公司销售了1000万的货物,你直接借:银行存款 1000万 dai:库存商品1000万。利润表上的数据是0.利润=收入-成本=0-0=0. 查看详情
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公司还未生产,处在筹备期,由于我们公司是食品生产企业,在此期间购买原材料进行发酵,在账务处理过程中有什么需要注意的吗?#工业制造#
如果这些材料以后能生产成品,那么可以记到生产成本里面,如果不能生产成品,直接记到开办费 查看详情
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对方是电信局,在我单位按装设备,需要用我单位电,应该付给我单位电费,付款的事项有合同,付款方不需要提供发票,只提供账号就可以,原来我单位是承包的,收电费款可以进公户,现在已经过承包期了,对方应付电费,怎样做才能进个人户?如果再进公户,钱就被公司扣下了。#服务业#
如果只是单纯的考虑钱怎么收到个人账户,那这需要你们和付款方商量 查看详情
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老师,请问我出库是: 借:预付账款……工地 贷:库存商品 月末结转 借:库存商品 贷:主营业务成本 那我这个月出库很么做分录呢?#建筑工程#
你这基本是完全不懂分录呢。 购进的时候 借:原材料 dai:应付账款 领用的时候 借:合同履约成本 dai:原材料 结转成本的时候,如果没有使用工程结算, 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 建议好好学习一下,你这样做账,第一、核算的利润都是错的,会多算利润,多缴企业所得税。其他的问题就不用说了 查看详情
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应收预收同时挂支是什么意思可以举例说明下吗, 同时挂支的往来还有哪些,其他应付款和应收账款都挂营业款做法是否正确#初级#
应收和预收科目同时使用,有一些公司可能选择启用其中一个科目,有的会两个科目同时使用,比如收到一笔款10万,借银行存款10 dai预收账款10 ,还是同一笔业务,您这边有销售开发票,发票金额共计50万,分录 借应收账款40 预收账款10 dai 主营业务收入 50 (这是未考虑增值税,只是做一个分录让您了解应收预收同时挂支的情况) 查看详情
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分公司的固定资产,因为更新改造,需要将旧设备报废(未提完折旧)同时增加新的固定资产。但是总部暂时不同意报废,怎么进行账务处理#工业制造#
如果是旧设备改造,符合资本的化的,借:在建工程 累计折旧 dai:固定资产 发生的费用借:在建工程 dai:应付账款等 完工后,借:固定资产 dai:在建工程 查看详情
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老师您好我想咨询下我们公司签订了一份400万合同的之前开了300万的票不含税272万,成本244万;现在开票54万但目前账面的发生成本有60万,当时签订合同没有预估成本,现在对应的54万票的成本如何确定#建筑工程#
总的收入对应的总的成本是不变的,如果你们是工程类的,你可以按照总收入的百分比确认对应的成本,最后完工的时候,确认总成本,把成本调整成实际数就可以 查看详情
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外籍人员劳务报酬如何申报,税率标准是多少,一次性支付全年报酬,可以按12个月的免征额扣除吗?#工业制造#
非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额,适用个人所得税税率表三计算应纳税额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额;其中,稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。 查看详情
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与业主签订甲供材合同,工程造价(裸价+裸价*9%),合同中选择一般计税方法算增值税,开9%发票,为啥建筑企业要尽量让业主买的材料在整个工程所用的材料重所占的比重低好呢,我不懂#建筑工程#
你们是采用一般计税法,开的是9%的发票,那么你们需要更多的进项来抵扣,甲方提供的材料少,你们提供的材料多,能抵扣的也多。可能是这个意思 查看详情
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民营非营利医院从住院到出院结算账务处理(不缴纳增值税)1、收到住院押金时 借:现金/微信 1000 贷:其他应付款-押金 1000 2、办理出院结算,打印出收费单据(住院收费明细发票)时 借:应收账款-应收在院病人医疗款 6382.5 贷:主营业务收入-住院收入 6382.5 3、医保局未统一拨付医保款前,根据医保结算清单,结算住院费用时怎么做分录?#其他行业#
按照你说的做就好了 查看详情
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我新接手一家公司,在去年开出去了100多万的销项票,是虚开票,没有成本票进来,当时是财务公司为了不交当年的企业所得税,暂估了成本。我现在要怎么操作才能更好的解决这个问题呢?#其他行业#
建议方案就是不做处理,划分责任,被查的时候和你没有关系就好了。 你说的方案,第一,很难实现,第二、你自己又涉嫌虚开发票,把自己搭进去了。 查看详情
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老师,做记账凭证可以以收据入账么,都是真实发生的,还有很多微信支付的,都写得白条入账,可以么#其他行业#
如果都是和企业经营有关的真实业务,可以用收据入账,但是对于查账征收的企业,没有发票是不允许税前扣除的,汇算清缴的时候需要做纳税调增处理 查看详情
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我司是一个拍卖行,近期要拍卖土地,请问我们拍卖完土地之后,需要做什么会计处理,谢谢!#服务业#
收服务开票,确认收入。借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看详情
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我们2018年购入的固定资产,由于之前会计原因发票一直没取回做账,我现在把2018年开具的发票怎么入账和税前扣除折旧#其他行业#
先补记:借:固定资产 dai:应付账款 如果是企业会计准则,通过以前年度损益调整折旧,借:以前年度损益调整 dai:累计折旧,如果不需要退税,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看详情
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供应商开过来的发票遗失了,勾选平台还未认证,最快捷有效的方法如何处理?已经隔了2-3年了。#其他行业#
国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告(国家税务总局公告2020年第1号)四、纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联,可凭相应发票的抵扣联复印件,作为记账凭证 查看详情
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老师 我的公司卖车 有送精品(如脚垫行车记录仪这种)然后这块是没开票的 我能不能相当于打包一块销售 然后做账时候把那个机动车票拆出精品一部分做收入#其他行业#
如果是单独赠送没有开发票里面,正常情况下是需要视同销售的。要么就是把车装修好再整体出售,把这些相关的支出转到成本里面 查看详情
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公司内账会计 前面公户私户的往来流水都没有明细 接手后应该怎么做账建立什么账簿#商业#
那这个需要根据企业情况去判断。如果是企业需要明细账,那么需要通过盘点、和企业沟通去确认相关明细,如果没有特别要求,或者可以不用明细,那么可以不设置明细账 查看详情
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银行汇票为什么有的记其他货币资金,有的记应收票据呢#初级#
其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金,主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。 查看详情
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一般纳税人电商贸易有限公司销售家居用品、日用百货,服装服饰的增值税的税负率目前一般是控制在多少合适呀,这种属于商业零售行业吗#其他行业#
这个是没有标准的,如果真想知道,你有关系的话,可以和专管员确认一下。网上流传的都不准确 查看详情
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请问公司经营状况差,银行账户也被锁了,法人不去解锁。公司以前向其他公司有借款,账上也计提了利息,现在商量好每个月要还5千元利息,因为银行账户不能用,法人就让他妻子付利息给给其他公司。然后公司账面上法人还欠公司的钱,那么我是不是可以这样做账 “借:应付利息, 贷:其他应付款—法人”#初级#
可以的 查看详情
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外贸公司 在公司销售平台网站上花费的网站搬运维护费用 还有发产品用的软件工具购买费用 销售经理个人支付 后报销 怎么做账#商业#
如果金额不大,可以直接计入费用,借:销售费用 dai:其他应付款 ,一般纳税人需要考虑进项税 查看详情
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你好,我想咨询一下申报残疾人就业保障金时按照个税申报数据,◎实习生和清洁阿姨的工资和人数是不是需要剔除出来呢,◎如果不能剔除出来的话,是需要怎么核算实习生和清洁阿姨的人数呢?谢谢#其他行业#
残保金人数确认: 用人单位在编人员+依法与用人单位签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议)的人员+季节性用工+劳务派遣用工人数。备注:季节性用工应当折算为年平均用工人数,年平均用工人数=季节性用工人数×(用工月数÷12) 查看详情
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请问 我之前几个月报个税时 把大病医疗保险也加进去了,我这月发现错了,然后我这月报的时候医疗保险把之前加进去的大病医疗保险减掉可以吗#其他行业#
正规的,税局一般会要求更正之前的申报表。你也可以和主管税局确认一下,是否可以在当期减去之前多加进去的 查看详情
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公司收入中等一个月大概是30万左右然后老板提供不了成本票工资也只有几万,做了暂估老板也补不进来,这种情况要怎么处理#其他行业#
查账征收,企业的相关支出须取得发票才能税前扣除,没有发票不行,建议和老板沟通一下,去要发票吧 查看详情
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我们公司的进项大于销项,本月有留抵进项,不做账务处理,申报表的会显示留抵税额。但是在资产负债表里,应交税费显示的是本月的销项税额,其他流动资产显示本月的进项税额,没体现留抵的税额,资产负债表是否有误?#其他行业#
那这个得看你们的资产负债表的公式是怎么设置的 查看详情
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文化事业税包括哪些啊#其他行业#
你问的问题有问题。 如果你问的是征收范围:在中华人民共和国境内提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位,以及提供娱乐服务的单位和个人,应依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的申报期限、申报内容,申报缴纳文化事业建设费。 中华人民共和国境外的缴纳义务人,在境内未设有经营机构的,以服务接受方为扣缴义务人。文化事业建设费的扣缴义务人依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的申报期限、申报内容,就应税项目向税务机关申报入库其代扣代缴的文化事业建设费。 查看详情
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即办资格验证信息要咋弄#其他行业#
国家税务总局关于进一步优化办理企业税务注销程序的通知 税总发〔2018〕149号 对向市场监管部门申请一般注销的纳税人,税务机关在为其办理税务注销时,进一步落实限时办结规定。对未处于税务检查状态、无欠税(滞纳金)及罚款、已缴销增值税专用发票及税控专用设备,且符合下列情形之一的纳税人,优化即时办结服务,采取“承诺制”容缺办理,即:纳税人在办理税务注销时,若资料不齐,可在其作出承诺后,税务机关即时出具清税文书。 (一)纳税信用级别为A级和B级的纳税人; (二)控股母公司纳税信用级别为A级的M级纳税人; (三)省级人民政府引进人才或经省级以上行业协会等机构认定的行业领军人才等创办的企业; (四)未纳入纳税信用级别评价的定期定额个体工商户; (五)未达到增值税纳税起征点的纳税人。 纳税人应按承诺的时限补齐资料并办结相关事项。若未履行承诺的,税务机关将对其法定代表人、财务负责人纳入纳税信用D级管理。 查看详情
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老师,有一员工的社保二月份就转来公司,当月未能办理扣款,而是在三月份时去税局缴纳二三月份的,通过第三方协议扣款,那么,在二月份的工资表中,需要把个人需缴纳的社保费体现在表中吗?#服务业#
需要 查看详情
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个独企业和个体工商户的区别,还有个独缴纳增值税和个人所得税的税率#个体工商户#
增值税、个人所得税等税率都是一样的。个体户不能对外投资,个独可以。税收优惠个别行业可能不一样,其他都没有什么区别 查看详情
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老师,我想咨询下,外账成本里面的销售出库是怎么取数的 他借到的股本没有打到他自己名下,而是直接从另外一个公司a打到公司b里,然后公司b也把钱还给了a ,怎么提现分录股东个人用这笔钱入股了公司b#其他行业#
出库数量你去查你们的进销存,或者问仓库等 查看详情
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如果一家公司转钱给另一家公司,然后这个另一家公司转钱给第三家公司(第一家公司转钱给第二家是为了过账最后还是会转回第三家公司)那么第三家公司收到这个过账的款项该怎么做分录呢?#建筑工程#
具体业务是什么?例如:支付货款等? 查看详情
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A.B.C.D.E.F六个人共同投资150万建了个超市,后面超市规模扩大,有更多的人投资,总投资为300万,ABCDEF六人占股比例被稀释,怎么计算那六人的占股比例呢#初级#
这个看你们怎么约定的,计算也是也不一样。例如新进的投资人投资150万,占比50%。那么其他人的股份比例按照个人投资金额/300万计算 查看详情
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去年的账务,我公司给对方公司开票5万,对方公司付了两万的款,对方公司又给我公司开了3万的票作为销售退回,多开了一万,去年会计已经入账,借:主营业务成本和增值税进项税合计3万,贷应收账款-3万,这样做账对吗?问题是多退回的一万现在如何做会计分录调整呢?请老师写出调整的会计分录#出纳#
第一、如果是退货,那么应该由销售方开具红字发票,你们让购买方开票,那就是错的。建议红冲了,然后由你们重新开具3万的红字发票 查看详情
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老师,我想问下,我们现在要升一般纳税人,我们前面还有未确认的收入怎么办。然后刚领导说让我问什么转成一般纳税人,什么以前的票怎么整?没明白啥意思#其他行业#
转一般纳税人税率就变了,之前没有确认收入的,尽量确认收入,否则后面会比较麻烦 查看详情
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想咨询一下。我公司是二手房东,收到的开发商的发票税点是5%的,我公司能不能也去申请经营租赁的简易征收啊#其他行业#
一般纳税人转租其2016年4月30日前租入的不动产,可以选择适用简易计税方法缴纳增值税。之后的按照一般计税9% 查看详情
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公司2013年买了一辆车,现在要以旧换新买一辆新的,车行要求拿发票原件过去,当时购车发票已入账,这种情况能拿原件给对方吗?#其他行业#
你们按照按照销售二手车处理,开具销售发票。你们上面的做法是错误的 查看详情
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老师你好,请问一下劳务派遣公司代发工资是怎么做账#其他行业#
如果你们的员工是走劳务派遣的,那么这些员工的劳务关系是在劳务公司,劳务公司支出的: 采用差额征收 借:主营业务成本?? ? ? ?应交税费—简易计税?? dai:应付职工薪酬? 发工资 借:应付职工薪酬?? dai:银行存款? 查看详情
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师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别有耐心!