王苗苗老师 中级职称

4.00 1361 次回答

擅长行业

商贸企业 服务业 餐饮 税务申报

老师简介

学员提问

查看更多

小规模纳税人已实际发生的坏账,能不提坏账准备直接记损失吗?分录怎么做?谢谢老师。#服务业#

会计宝 王苗苗老师

如果是小企业会计准则,应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。     查看详情

973 0赞 1评论 收藏 分享

前物业把预收款扣掉税剩余款转给我们现物业,那我们是开票还是开收据#物业#

会计宝 王苗苗老师

有好几种形式,看你们怎么谈的,如果是老物业收到钱,现在转给你们,那么就不要再扣税点,你们给老物业开发票,相当于是把这个业务转让给你们了。你们给老物业开票,老物业没有损失就好     查看详情

1288 0赞 0评论 收藏 分享

我公司主营办公楼租赁的企业(简易征收的一般纳税人)将大楼旧电梯以1万元出售给电梯公司回收作废品处理,由于年代久远不知电梯成本,该如何作账务处理呢#房地产#

会计宝 王苗苗老师

如果没有残值的情况下,且已经折旧完的话,那么直接 借:银行存款 1万 dai:其他业务收入或者营业外收入 应交税费-应交增值税-销项      查看详情

1094 0赞 0评论 收藏 分享

你好老师,我们现在开发一块地,合同签了一年了,一直没有开发,是否存在减免土地使用税了#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

以出让或转让方式有偿取得土地使用权的,应由受让方从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税;合同未约定交付土地时间的,由受让方从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。     查看详情

796 0赞 0评论 收藏 分享

你好老师,成本需要分期结转的,用什么科目合适呢#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

结转成本、分期和不分期分录都是一样的      查看详情

554 0赞 0评论 收藏 分享

税务筹划#商业#

会计宝 王苗苗老师

请你描述清楚你想问什么     查看详情

654 0赞 1评论 收藏 分享

与业主签订甲供材合同,工程造价(裸价+裸价*9%),合同中选择一般计税方法算增值税,开9%发票,为啥建筑企业要尽量让业主买的材料在整个工程所用的材料重所占的比重低好呢,我不懂#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

你们是采用一般计税法,开的是9%的发票,那么你们需要更多的进项来抵扣,甲方提供的材料少,你们提供的材料多,能抵扣的也多。可能是这个意思     查看详情

999 0赞 0评论 收藏 分享

收到增值税附加税退税怎么做会计分录#出纳#

会计宝 王苗苗老师

是什么原因导致的退税?     查看详情

1101 0赞 0评论 收藏 分享

我新接手一家公司,在去年开出去了100多万的销项票,是虚开票,没有成本票进来,当时是财务公司为了不交当年的企业所得税,暂估了成本。我现在要怎么操作才能更好的解决这个问题呢?#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

建议方案就是不做处理,划分责任,被查的时候和你没有关系就好了。 你说的方案,第一,很难实现,第二、你自己又涉嫌虚开发票,把自己搭进去了。     查看详情

1114 0赞 0评论 收藏 分享

公户给私户转多少没有风险?一个月内转够40万可以吗#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

合法的支出,没有限额,转多少都可以      查看详情

690 0赞 0评论 收藏 分享

老师,做记账凭证可以以收据入账么,都是真实发生的,还有很多微信支付的,都写得白条入账,可以么#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

如果都是和企业经营有关的真实业务,可以用收据入账,但是对于查账征收的企业,没有发票是不允许税前扣除的,汇算清缴的时候需要做纳税调增处理      查看详情

1141 0赞 0评论 收藏 分享

我司是一个拍卖行,近期要拍卖土地,请问我们拍卖完土地之后,需要做什么会计处理,谢谢!#服务业#

会计宝 王苗苗老师

收服务开票,确认收入。借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项     查看详情

596 0赞 0评论 收藏 分享

老师问下我们是免税产品,我们进来是免税的,要是开普票是全抵的,要是我们给他们开增值税票可以抵扣吗#农业#

会计宝 王苗苗老师

你们要是非自产自销的,对方收到你们的普票,不能抵扣     查看详情

620 0赞 0评论 收藏 分享

联系业务提成不计入工资表格内, 做账时计哪个科目?#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

业务提成属于工资的一部分,应该计入应付职工薪酬,其他拿发票抵的,属于违规处理,另当别论     查看详情

705 0赞 0评论 收藏 分享

计提土地增值税和企业计提土地增值税这两个怎么区分呢?#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

你说的不是一样的吗?你想区分什么      查看详情

865 0赞 0评论 收藏 分享

我们2018年购入的固定资产,由于之前会计原因发票一直没取回做账,我现在把2018年开具的发票怎么入账和税前扣除折旧#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

先补记:借:固定资产 dai:应付账款 如果是企业会计准则,通过以前年度损益调整折旧,借:以前年度损益调整 dai:累计折旧,如果不需要退税,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整     查看详情

1240 0赞 0评论 收藏 分享

校外托管的,去市场购买食材没有票据做成本怎么办呢#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

没有发票,就正常记账,如果是查账征收的话,相关没有发票的成本费用不得税前扣除      查看详情

1016 0赞 0评论 收藏 分享

供应商开过来的发票遗失了,勾选平台还未认证,最快捷有效的方法如何处理?已经隔了2-3年了。#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告(国家税务总局公告2020年第1号)四、纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。  纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联,可凭相应发票的抵扣联复印件,作为记账凭证     查看详情

2382 0赞 0评论 收藏 分享

老师 发票那个税率一般是多少啊#出纳#

会计宝 王苗苗老师

增值税税率分别为13%、9%、6%,0%。     查看详情

1439 0赞 0评论 收藏 分享

老师教教我#初级#

会计宝 王苗苗老师

ABCD都可以     查看详情

754 0赞 0评论 收藏 分享

客户要开租赁发票,怎么开?#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

这个需要看你们是租赁的什么,然后选择对应的税收编码开      查看详情

1658 0赞 0评论 收藏 分享

老师,请问我这三张凭证科目写错了吗?为啥科里面没有27万的累计啊?#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

你做账的问题导致的     查看详情

1641 0赞 0评论 收藏 分享

老师 我的公司卖车 有送精品(如脚垫行车记录仪这种)然后这块是没开票的 我能不能相当于打包一块销售 然后做账时候把那个机动车票拆出精品一部分做收入#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

如果是单独赠送没有开发票里面,正常情况下是需要视同销售的。要么就是把车装修好再整体出售,把这些相关的支出转到成本里面     查看详情

309 0赞 0评论 收藏 分享

我公司经营范围如下,现收到进项苗木各种树,请问我公司可以开票出去吗#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

如果是做的是绿化工程的话,可以的,开建筑服务      查看详情

632 0赞 0评论 收藏 分享

[图片]#商业#

会计宝 王苗苗老师

你们符合缓缴条件的,可以点是,然后可以缓交‘     查看详情

591 0赞 0评论 收藏 分享

老师,这个发票怎么开?#服务业#

会计宝 王苗苗老师

开信息技术服务*软件服务     查看详情

847 0赞 0评论 收藏 分享

一般纳税人电商贸易有限公司销售家居用品、日用百货,服装服饰的增值税的税负率目前一般是控制在多少合适呀,这种属于商业零售行业吗#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

这个是没有标准的,如果真想知道,你有关系的话,可以和专管员确认一下。网上流传的都不准确      查看详情

861 0赞 0评论 收藏 分享

公司内帐会计核算,需要提供哪些报表呀#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

一般是利润表、现金流量表、资产负债表、往来明细表、进销存、现金、银行、费用明细表等等,根据企业的要求做就好     查看详情

1562 0赞 0评论 收藏 分享

你好,我想咨询一下申报残疾人就业保障金时按照个税申报数据,◎实习生和清洁阿姨的工资和人数是不是需要剔除出来呢,◎如果不能剔除出来的话,是需要怎么核算实习生和清洁阿姨的人数呢?谢谢#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

残保金人数确认: 用人单位在编人员+依法与用人单位签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议)的人员+季节性用工+劳务派遣用工人数。备注:季节性用工应当折算为年平均用工人数,年平均用工人数=季节性用工人数×(用工月数÷12)     查看详情

1632 0赞 0评论 收藏 分享

公司收入中等一个月大概是30万左右然后老板提供不了成本票工资也只有几万,做了暂估老板也补不进来,这种情况要怎么处理#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

查账征收,企业的相关支出须取得发票才能税前扣除,没有发票不行,建议和老板沟通一下,去要发票吧     查看详情

1220 0赞 0评论 收藏 分享

新疆的初级什么时候报呀。新疆不是得先继续教育吗#初级#

会计宝 王苗苗老师

这个你可以登陆当地的财政厅官网查看一下,疫情期间,每个地方可能会单独出通知      查看详情

1126 0赞 0评论 收藏 分享

文化事业税包括哪些啊#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

你问的问题有问题。 如果你问的是征收范围:在中华人民共和国境内提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位,以及提供娱乐服务的单位和个人,应依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的申报期限、申报内容,申报缴纳文化事业建设费。 中华人民共和国境外的缴纳义务人,在境内未设有经营机构的,以服务接受方为扣缴义务人。文化事业建设费的扣缴义务人依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的申报期限、申报内容,就应税项目向税务机关申报入库其代扣代缴的文化事业建设费。      查看详情

1364 0赞 0评论 收藏 分享

即办资格验证信息要咋弄#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

国家税务总局关于进一步优化办理企业税务注销程序的通知 税总发〔2018〕149号 对向市场监管部门申请一般注销的纳税人,税务机关在为其办理税务注销时,进一步落实限时办结规定。对未处于税务检查状态、无欠税(滞纳金)及罚款、已缴销增值税专用发票及税控专用设备,且符合下列情形之一的纳税人,优化即时办结服务,采取“承诺制”容缺办理,即:纳税人在办理税务注销时,若资料不齐,可在其作出承诺后,税务机关即时出具清税文书。   (一)纳税信用级别为A级和B级的纳税人;   (二)控股母公司纳税信用级别为A级的M级纳税人;   (三)省级人民政府引进人才或经省级以上行业协会等机构认定的行业领军人才等创办的企业;   (四)未纳入纳税信用级别评价的定期定额个体工商户;   (五)未达到增值税纳税起征点的纳税人。   纳税人应按承诺的时限补齐资料并办结相关事项。若未履行承诺的,税务机关将对其法定代表人、财务负责人纳入纳税信用D级管理。     查看详情

1059 0赞 0评论 收藏 分享

我搞不懂这个数是怎么来的,这个是百分之五的差额征税,差额大概是按70%左右#服务业#

会计宝 王苗苗老师

就是你采用差额征收扣除的成本费用      查看详情

943 0赞 0评论 收藏 分享

老师,请教一下,有一笔大额款项,如何从公款转个人账户,要怎么样才能合规呢?#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

借款、还款、发工资、发奖金等都可以     查看详情

1274 0赞 0评论 收藏 分享

个独企业和个体工商户的区别,还有个独缴纳增值税和个人所得税的税率#个体工商户#

会计宝 王苗苗老师

增值税、个人所得税等税率都是一样的。个体户不能对外投资,个独可以。税收优惠个别行业可能不一样,其他都没有什么区别      查看详情

940 0赞 0评论 收藏 分享

上个月结转货物成本结转多了,导致库存为负数,怎么处理呢?#农业#

会计宝 王苗苗老师

多结转了,红冲了就好了      查看详情

1422 0赞 0评论 收藏 分享

如何算企业所得税税负率, 我想知道我要开多少成本#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

企业所得税税负=应纳所得税额/利润总额      查看详情

727 0赞 0评论 收藏 分享

请教个问题,开票资料对方给个 开票代码:5Q27AQ 是什么意思#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

这个相当于是企业的名片     查看详情

1062 0赞 0评论 收藏 分享

A.B.C.D.E.F六个人共同投资150万建了个超市,后面超市规模扩大,有更多的人投资,总投资为300万,ABCDEF六人占股比例被稀释,怎么计算那六人的占股比例呢#初级#

会计宝 王苗苗老师

这个看你们怎么约定的,计算也是也不一样。例如新进的投资人投资150万,占比50%。那么其他人的股份比例按照个人投资金额/300万计算     查看详情

1499 0赞 0评论 收藏 分享

老师,我想问下,我们现在要升一般纳税人,我们前面还有未确认的收入怎么办。然后刚领导说让我问什么转成一般纳税人,什么以前的票怎么整?没明白啥意思#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

转一般纳税人税率就变了,之前没有确认收入的,尽量确认收入,否则后面会比较麻烦      查看详情

1651 0赞 0评论 收藏 分享

药店需要报环保税 选项里有个征收项目 我应该选什么#房地产#

会计宝 王苗苗老师

药店一般不需要缴纳环保税的,你可以看看中华人民共和国环境保护税法     查看详情

1360 0赞 0评论 收藏 分享

想咨询一下。我公司是二手房东,收到的开发商的发票税点是5%的,我公司能不能也去申请经营租赁的简易征收啊#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

一般纳税人转租其2016年4月30日前租入的不动产,可以选择适用简易计税方法缴纳增值税。之后的按照一般计税9%     查看详情

587 0赞 0评论 收藏 分享

请教一个问题,定额发票一般如何查验呀,广告公司能开吗#初级#

会计宝 王苗苗老师

登陆当地的国家税务总局去查验     查看详情

1021 0赞 0评论 收藏 分享

公司2013年买了一辆车,现在要以旧换新买一辆新的,车行要求拿发票原件过去,当时购车发票已入账,这种情况能拿原件给对方吗?#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

你们按照按照销售二手车处理,开具销售发票。你们上面的做法是错误的     查看详情

1212 0赞 0评论 收藏 分享

之前股东留下的钱,之后我们又转出去给他,我们做出纳要怎么登记呢#出纳#

会计宝 王苗苗老师

出纳只记支出就好了     查看详情

1002 0赞 0评论 收藏 分享

老师你好,请问一下劳务派遣公司代发工资是怎么做账#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

如果你们的员工是走劳务派遣的,那么这些员工的劳务关系是在劳务公司,劳务公司支出的: 采用差额征收 借:主营业务成本?? ? ? ?应交税费—简易计税?? dai:应付职工薪酬? 发工资 借:应付职工薪酬?? dai:银行存款?     查看详情

851 0赞 0评论 收藏 分享

想要作废遗失的的发票要怎么处理?#房地产#

会计宝 王苗苗老师

不跨月直接作废就好了(如果是专票认证了就不能作废)     查看详情

1058 0赞 0评论 收藏 分享

老师之前有一个无票费用,对方给的娱乐场所收入当时计入管理费用了,现在怎么处理#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

属于费用你就记费用就好了,没有发票的支出,到汇算清缴的时候做纳税调增就好了     查看详情

621 0赞 0评论 收藏 分享

代付农民工工资需要交哪些税?#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

代付工资代付的人不需要教室     查看详情

1395 0赞 0评论 收藏 分享

我这边有一笔2019年对公转出去一万元钱的用途是借款出去,会不会有什么影响,一直挂到现在#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

如果是借款约定的有利息和支付期限,且没有超过期限的就没有事。如果是股东借款未用于企业经营,又不归还的,被发现了,会视作分红缴纳个税     查看详情

825 0赞 0评论 收藏 分享

就是我们是广告业,在计算缴纳文化建设事业费时,对方公司给开的:*文化服务*捷豹路虎户外篷车巡展的票可以扣减吗#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

根据:财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知(财税〔2016〕25号) 三、缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额,计算公式如下: 应缴费额=计费销售额*3% 计费销售额,为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用,减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。 缴纳义务人减除价款的,应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证,否则,不得减除     查看详情

1422 0赞 0评论 收藏 分享

收到对方欠款利息结转时候的会计分录这么做呀#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

收到利息不需要结转,分录很简单,你可以说下你具体想做什么     查看详情

1014 0赞 0评论 收藏 分享

收到政府投入的建设款,怎么入账#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

《企业会计准则第16号——政府补助》应用指南2006 三、政府补助的确认   本准则第三条规定,政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。   (一)与资产相关的政府补助。   与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。   企业取得与资产相关的政府补助,不能直接确认为当期损益,应当确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益(营业外收入)。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益(营业外收入)。   (二)与收益相关的政府补助。   与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。   与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益(营业外收入);用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益(营业外收入)。      查看详情

2543 0赞 0评论 收藏 分享

老师 咨询一个问题 我们是制造业 公司购买低温液氧储槽 有安装费一起的 怎么做账啊#工业制造#

会计宝 王苗苗老师

如果是符合固定资产的,可以记到固定资产,也可以先记到在建工程,转固定资产     查看详情

537 0赞 0评论 收藏 分享

老师一般这种是做什么的,负责这些是公司什么岗位呢?#出纳#

会计宝 王苗苗老师

这就是核算会计     查看详情

1402 0赞 0评论 收藏 分享

请教一下老师,咨询服务行业,先收取1年服务费2万元,然后再履行服务,并在收到款项的时候开出发票,是要直接做确认收入吗?#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

不是,收到服务费并开票,借:银行存款 dai:预收账款 应交税费-应交增值税-销项。每个月确认收入,借:预收账款 dai:主营业务收入     查看详情

600 0赞 0评论 收藏 分享

红字发票信息表信息填写有误,但是已经上传,对方客户已经开具销项负数发票,我们没法撤销,怎么办呢#工业制造#

会计宝 王苗苗老师

已开出负数发票的红字信息表不能撤销,可将负数发票作废并上传后,再进行撤销操作;      查看详情

641 0赞 0评论 收藏 分享

老师,你好,我们和甲方签订一个合同,体育建材安装,合同内容为包工包料,我们负责购买体育建材,然后安装,那么我们来票就开工程款还是建筑安装服务#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

首先需要判断业务是什么:《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条:“ 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。     查看详情

1185 0赞 0评论 收藏 分享

请问,技术服务费,怎么结转成本#服务业#

会计宝 王苗苗老师

你说的是提供技术服务收入,怎么确认成本吗?把相关的人工、折旧等记到主营业务成本记好。提醒:不同的企业做账可能也不一样,具体需要看你们公司的账是怎么做的     查看详情

1325 0赞 0评论 收藏 分享

你好,我想问一下关于建筑行业的项目,异地预缴是月缴还是季缴,还是开票就要马上缴呢#房地产#

会计宝 王苗苗老师

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务预缴税款时间,按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和纳税期限执行。     查看详情

1132 0赞 0评论 收藏 分享

老师,公司外账账上挂了1000多万的现金有好的调账方法吗?谢谢!#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

这个需要知道原因是什么才知道怎么调整。不知道原因,不能随便调     查看详情

575 0赞 0评论 收藏 分享

怎么写分录#初级#

会计宝 王苗苗老师

借:固定资产 dai:应付账款等(用什么支付的就写什么,前面有预付的就冲预付)一般纳税人加个进项     查看详情

1512 0赞 0评论 收藏 分享

老师,咨询一个问题农资公司无人机喷洒农药免税吗?#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务,家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治免征增值税。 农业机耕,是指在农业、林业、牧业中使用农业机械进行耕作(包括耕耘、种植、收割、脱粒、植物保护等)的业务;排灌,是指对农田进行灌溉或者排涝的业务;病虫害防治,是指从事农业、林业、牧业、渔业的病虫害测报和防治的业务;农牧保险,是指为种植业、养殖业、牧业种植和饲养的动植物提供保险的业务;相关技术培训,是指与农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护业务相关以及为使农民获得农牧保险知识的技术培训业务;家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治业务的免税范围,包括与该项服务有关的提供药品和医疗用具的业务。     查看详情

1175 0赞 0评论 收藏 分享

未分配利润是500万 在银行存款里有600万 股东们想把银行里的存款都拿出来分红 这样的话我怎么做分录#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

借:利润分配-应付股利    dai:应付股利   借:应付股利    dai:银行存款     查看详情

844 0赞 0评论 收藏 分享

7.31号银行卡实收资本1000000元 10.26号盘点,显示银行余额210847.64元 实际卡上有26819.98元 私企,老板自己用的没数 怎么调账#工业制造#

会计宝 王苗苗老师

没有做账的就补记,补记完还不对,那需要找到原因,再调      查看详情

655 0赞 0评论 收藏 分享

老师,我们是道路工程公司,接道路做的时候,做在建工程,到时候完工转出,转到哪里啊?#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

如果是自建的,可以转到固定资产     查看详情

1249 0赞 0评论 收藏 分享

工资计入管理费用还是劳务成本,怎么区分?#初级#

会计宝 王苗苗老师

和公司主营业务没有直接关系的人员工资可以记到管理费用、销售费用等     查看详情

1009 0赞 0评论 收藏 分享

请问公司免费给职工开设餐厅吗每月花销的钱报销没有发票可以去税务局代开吗?#商业#

会计宝 王苗苗老师

你说的是餐厅的支出没有发票吗?可以让菜农去税局代开,或者去菜市场买菜,专业送菜公司买菜,这些应该都有发票      查看详情

885 0赞 0评论 收藏 分享

请问 老师 付给客户的推荐费 每个人就500元,是不是可以不用开发票,但是人数有十来个一个月#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

如果每个月每人500元,可以开收据。依据:国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号) 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。     查看详情

603 0赞 0评论 收藏 分享

月底盘点,已经领料到车间,但是还没有生产的原料,怎么处理!#工业制造#

会计宝 王苗苗老师

算到盘点里面就好了,会计上可以做假退库,到时再领用就好了     查看详情

566 0赞 0评论 收藏 分享

有一家企业,是做软件的,但是好久没有经营了,也没有员工,老板突然要卖软件和软件服务,这些都是他自己开发的,但是他在别的公司上班,现在要给客户开增值税专用发票,但是没有进项发票,有什么办法解决吗?#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

满足条件的,可以享受即征即退政策:《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)所称软件产品,是指信息处理程序及相关文档和数据。 软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。 嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售,构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。 满足下列条件的软件产品,经主管税务机关审核批准,可以享受本通知规定的增值税政策: 1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料(根据《国家税务总局关于公布取消一批税务证明事项以及废止和修改部分规章规范性文件的决定》(国家税务总局令第48号)附件1规定,自2019年07月24日起,不再提交省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料。主管税务机关应加强后续管理,必要时可委托第三方检测机构对产品进行检测,一经发现不符合免税条件的,应及时纠正并依法处理。); 2.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。      查看详情

777 0赞 0评论 收藏 分享

之前公司的账是代账公司做的,打算10月份自己拿来做,发现之前代账公司把应收、应付挂了好多款项和公司,现在让给平了,平了有几百万会有什么影响吗#商业#

会计宝 王苗苗老师

应收的钱如果都收到了,可以平掉。应付的钱都支付了,可以平掉,反之,不能乱平      查看详情

518 0赞 0评论 收藏 分享

老师,退优惠税怎样改报税报表?#商业#

会计宝 王苗苗老师

退的是什么税?退税的原因是什么     查看详情

685 0赞 0评论 收藏 分享

老师,我想问一下公司租入十年的商场,我到底应该计入哪个科目啊#商业#

会计宝 王苗苗老师

如果是使用的是租赁准则, 借:使用权资产 租赁负债-未确认融资费用 dai:租赁负债 银行存款      查看详情

841 0赞 0评论 收藏 分享

个体户如何合理的把钱转到个人账户#个体工商户#

会计宝 王苗苗老师

个体户已经交过个税了,所以再转给个体户业主就不需要交个税了     查看详情

1741 0赞 0评论 收藏 分享

这个怎么做会计分录#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

购进的汽车自用的,借:固定资产 dai:银行存款 长期应付款 (备注一般纳税人加进项) 保险费 记到管理费用 借:管理费用 dai:银行存款 金融手续费记到财务费用, 保证金记到其他应收款      查看详情

912 0赞 0评论 收藏 分享

老师,一般纳税人的外管证预交咋算的?#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下规定预缴税款: (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下公式计算应预缴税款: (一)适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。 纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的,可结转下次预缴税款时继续扣除。 纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款,分别预缴。”三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务,不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。 自2021年1月1日到2021年3月31日,对湖北省增值税小规模纳税人,继续免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税;自2021年4月1日至2021年12月31日,湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。 自2020年3月1日至2021年12月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。     查看详情

622 0赞 0评论 收藏 分享

加载中

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

已帮助14200会计人, 解决了51333 个问题, 3分钟快速解答,老师解答后第一时间手机通知。

0/300字

添加标签

出纳 商业 工业制造 建筑工程 餐饮酒店 房地产 个体工商户 服务业 运输业 物业 农业 高新企业 其他行业 初级

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码