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农民专用合作社开具免税普票用买家*扣除率是什么意思，买价需要换算为不含税吗？

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2021/11/6 16:32:45

农民专用合作社开具免税普票用买家*扣除率是什么意思，买价需要换算为不含税吗？

如果不需要换算成不含税，这个入账会计分录怎么做呢？多出来税额部分怎么分配呢？

比如一般纳税人开具农产品收购发票支付给农民价款为3万元，申报增值税纳税申报表时， 买价 金额就是30000

不是很懂，我的意思是从农民专用合作社取得了免税普票，怎么计算计算抵扣

不是很懂，我的意思是从农民专用合作社取得了免税普票，怎么计算计算抵扣

对的

会计分录怎么做呢？

借：原材料， 借：应交税费-应交增值税-进项税额， dai：银行存款、应付账款等。 领用时： 借：生产成本等， 借：应交税费—应交增值税—进项税额（农产品加计扣除）， dai：原材料。

补充一下：购进自产自销的农产品，取得免税发票，按照发票上的金额*9%计算进项，如果是用于生产13%的货物，那么可以加计扣除1%

因为免税发票上没有税额，按照发票上注明的金额。例如：你支付了100万，取得100万的免税发票，100万就是注明的金额，计算进项的时候就是100万*9%

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venus老师财务经理答疑老师
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2021-11-04 08:3736535479

农民专用合作社开具免税普票用买家*扣除率是什么意思，买价需要换算为不含税吗？
会计宝

2021-11-04 08:3836535479

如果不需要换算成不含税，这个入账会计分录怎么做呢？多出来税额部分怎么分配呢？
会计宝
会计宝

venus老师2021-11-04 08:57

比如一般纳税人开具农产品收购发票支付给农民价款为3万元，申报增值税纳税申报表时， 买价 金额就是30000

2021-11-04 09:0336535479

不是很懂，我的意思是从农民专用合作社取得了免税普票，怎么计算计算抵扣
会计宝

2021-11-04 09:2036535479

不是很懂，我的意思是从农民专用合作社取得了免税普票，怎么计算计算抵扣
会计宝
会计宝

venus老师2021-11-04 09:52

对的

2021-11-04 09:5436535479

会计分录怎么做呢？
会计宝
会计宝

venus老师2021-11-04 13:13

借：原材料， 借：应交税费-应交增值税-进项税额， dai：银行存款、应付账款等。 领用时： 借：生产成本等， 借：应交税费—应交增值税—进项税额（农产品加计扣除）， dai：原材料。
会计宝

李伟老师2021-11-06 16:30

补充一下：购进自产自销的农产品，取得免税发票，按照发票上的金额*9%计算进项，如果是用于生产13%的货物，那么可以加计扣除1%
会计宝

李伟老师2021-11-06 16:32

因为免税发票上没有税额，按照发票上注明的金额。例如：你支付了100万，取得100万的免税发票，100万就是注明的金额，计算进项的时候就是100万*9%
李伟老师

李伟老师2021-11-06 16:33

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