已成立半年的建筑公司是小规模，还没有业务没收入，之前一直是零申报。本月购买电脑对方开具的专票，现在没法抵扣，可以等到转为一般纳税人了再抵扣吗？还是现在先全部入成本，到时候转一般纳税人了再冲销重新入账抵扣？本月还可以零申报吧？-会计咨询-会计宝

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2021-12-15 09:0347619741

已成立半年的建筑公司是小规模，还没有业务没收入，之前一直是零申报。本月购买电脑对方开具的专票，现在没法抵扣，可以等到转为一般纳税人了再抵扣吗？还是现在先全部入成本，到时候转一般纳税人了再冲销重新入账抵扣？本月还可以零申报吧？

xinyue2021-12-15 09:05

小规模纳税人最好取得普票，专票没法抵扣，会形成滞留票。升为一般纳税人时，在小规模纳税人期间取得的专票是不能抵扣的。

2021-12-15 09:1747619741

升为一般纳税人了还是没法抵扣勾选的是吧？那对方已开具了专票，没法退回，我们就直接入成本可以吧？

xinyue2021-12-15 09:19

是的，升为一般纳税人后取得的专票可以抵扣的。小规模期间取得专票无法退回重开的，就直接按含税金额入成本。

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