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发生跨年度销售退回该怎么做账呢？（执行小企业会计准则）

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2022/4/17 11:56:51

发生跨年度销售退回该怎么做账呢？（执行小企业会计准则）

上年度退货会计分录如下： 借：以前年度损益调整 ——主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） dai：银行存款 借：库存商品 dai：以前年度损益调整—主营业务成本 借：应交税费——应交所得税 dai：以前年度损益调整——所得税费用 借：利润分配—未分配利润 以前年度损益调整—主营业务成本 以前年度损益调整—所得税费用 dai：以前年度损益调整—主营业务收入 借：盈余公积 dai：利润分配—未分配利润

退货时还未汇算清缴，所得税需要调整吗？

那要反结帐回去

那如果已经汇算清缴了是不是就按照你刚才的分录做

你刚说的反结帐回去，比如把这笔退款分录做在12月份，第四季度的利润表已经上报，这会造成上报的利润表与实际的不一致呢？

老师，还在不

你们也要调整报表的

补充：小企业会计准备跨年度调整损益直接调整到未分配利润，小企业会计准则里已经没有以前年度损益会计科目

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venus老师财务经理答疑老师
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2022-04-17 11:5633486861

发生跨年度销售退回该怎么做账呢？（执行小企业会计准则）
会计宝
会计宝

venus老师2022-04-17 11:58

上年度退货会计分录如下： 借：以前年度损益调整 ——主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） dai：银行存款 借：库存商品 dai：以前年度损益调整—主营业务成本 借：应交税费——应交所得税 dai：以前年度损益调整——所得税费用 借：利润分配—未分配利润 以前年度损益调整—主营业务成本 以前年度损益调整—所得税费用 dai：以前年度损益调整—主营业务收入 借：盈余公积 dai：利润分配—未分配利润

2022-04-17 12:0933486861

退货时还未汇算清缴，所得税需要调整吗？
会计宝
会计宝

venus老师2022-04-17 12:12

那要反结帐回去

2022-04-17 12:1433486861

那如果已经汇算清缴了是不是就按照你刚才的分录做
会计宝

2022-04-17 13:0233486861

你刚说的反结帐回去，比如把这笔退款分录做在12月份，第四季度的利润表已经上报，这会造成上报的利润表与实际的不一致呢？
会计宝

2022-04-17 13:2333486861

老师，还在不
会计宝
会计宝

venus老师2022-04-17 17:43

你们也要调整报表的
会计宝

官方回复2022-04-19 10:35

补充：小企业会计准备跨年度调整损益直接调整到未分配利润，小企业会计准则里已经没有以前年度损益会计科目
官方回复

官方回复2022-04-19 10:36

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