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2022/5/10 8:32:41

会计题目在线求解

老师 您在嘛

在呢 稍等,正在做

好的 辛苦老师 麻烦您了

25 40

0 150

0 50

0 35

660 500 应纳税暂时性差异160

600 0 可抵扣暂时性差异600

700 500 应纳税暂时性差异200

360 500 可抵扣暂时性差异140

同学,你看一下

老师这个那两个表格吗

这两个表格我做了一下 主要后面那个第三问不太会做 那个业务处理

那两个表格是这个样子吗

借:所得税费用,dai,递延所得税负债

老师 能详细讲解一下第三问吗 就这一步嘛

就是和别的一样,账面价值和计税基础比较

是把上述的表格求和还是怎么样

就是把题目填到表格里

不用汇总

老师 我刚学这一块内容 理解上可能不那么清楚

借:所得税费用,dai,递延所得税负债 这一步的数值填哪一个

表格里没有

那计算步骤大概是什么样子的

700-500=200万

同学,明白了吗

借:所得税费用,200 dai,递延所得税负债 200

老师 是这个样子吗

需要200*25%

200是应纳税暂时性差异

乘以25%,才是递延所得税负债

也就是,借:所得税费用,50 dai,递延所得税负债 50嘛

老师 是针对每一项资产进行调增调减还是只是这一步就可以

每一项都得这么做分录,但是题目没要求,不用写

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丁老师CPA财务经理,注册会计师,法律职业资格,税务师,资产评估师答疑老师
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2022-05-10 08:32Yveline

会计题目在线求解
会计宝

2022-05-10 08:41Yveline

会计宝
会计宝

2022-05-10 08:41Yveline

会计宝
会计宝

2022-05-10 08:54Yveline

老师 您在嘛
会计宝
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 08:54

在呢 稍等,正在做

2022-05-10 08:55Yveline

好的 辛苦老师 麻烦您了
会计宝
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 08:56

25 40
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 08:56

0 150
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 08:56

0 50
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 08:57

0 35
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 08:57

660 500 应纳税暂时性差异160
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 08:58

600 0 可抵扣暂时性差异600
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 08:58

700 500 应纳税暂时性差异200
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 08:59

360 500 可抵扣暂时性差异140
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 08:59

同学,你看一下

2022-05-10 09:02Yveline

老师这个那两个表格吗
会计宝

2022-05-10 09:03Yveline

这两个表格我做了一下 主要后面那个第三问不太会做 那个业务处理
会计宝

2022-05-10 09:06Yveline

会计宝
会计宝

2022-05-10 09:04Yveline

那两个表格是这个样子吗
会计宝
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 09:05

借:所得税费用,dai,递延所得税负债

2022-05-10 09:05Yveline

老师 能详细讲解一下第三问吗 就这一步嘛
会计宝
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 09:06

就是和别的一样,账面价值和计税基础比较

2022-05-10 09:07Yveline

是把上述的表格求和还是怎么样
会计宝
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 09:07

就是把题目填到表格里
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 09:08

不用汇总

2022-05-10 09:08Yveline

老师 我刚学这一块内容 理解上可能不那么清楚
会计宝

2022-05-10 09:08Yveline

借:所得税费用,dai,递延所得税负债 这一步的数值填哪一个
会计宝
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 09:09

表格里没有

2022-05-10 09:10Yveline

那计算步骤大概是什么样子的
会计宝
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 09:13

700-500=200万
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 09:19

同学,明白了吗

2022-05-10 09:24Yveline

借:所得税费用,200 dai,递延所得税负债 200
会计宝

2022-05-10 09:24Yveline

老师 是这个样子吗
会计宝
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 09:27

需要200*25%
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 09:28

200是应纳税暂时性差异
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 09:28

乘以25%,才是递延所得税负债

2022-05-10 09:29Yveline

也就是,借:所得税费用,50 dai,递延所得税负债 50嘛
会计宝

2022-05-10 09:30Yveline

老师 是针对每一项资产进行调增调减还是只是这一步就可以
会计宝
会计宝

丁老师CPA2022-05-10 09:34

每一项都得这么做分录,但是题目没要求,不用写
丁老师CPA

丁老师CPA2022-05-10 09:35

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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