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老师，请问一下工资网银发放总额是104298.64元，因为某些原因工资及差旅费有2个同事转账失败，退回账户63757.3，又重新支付，请问被退回的部分需要做笔分录跟电子回单一一对应上吗

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2022/9/21 14:22:11

老师，请问一下工资网银发放总额是104298.64元，因为某些原因工资及差旅费有2个同事转账失败，退回账户63757.3，又重新支付，请问被退回的部分需要做笔分录跟电子回单一一对应上吗

需要

你们支付和退回是一天的吗？

如果是同一天可以支付和退回的附在第一次支付的凭证后面，无需单独做退回另外支付的的凭证

如果不是同一天最好还是根据银行流水一一对应记账

图一红色的部分都是支付失败退回到账户上，等到最后倒数两笔才支付成功，我想确定下，中间被退回的63757及9877是否需要做笔分录冲销图二的分录，还是可以不用做分录，直接单独做最后支付成功的就可以了

比较严谨的做法就是每一笔银行流水都需要记账，你可以先把之前的支付款项记账，根据支付时间顺序，后期退回做一笔退回的分录，再次支付的时候做支付的分录

举例这张银行回单金额是13660.9，后面所附的凭证是3783.77元，9877.13元支付失败被退回，那需要按照回单做金额一致的分录吗，

老师能明白意思吗

老师看着呢

你的9877.13有进项税吗？

老师按照你的这一部分没有进项税来给你处理了哈。

1、支付全部价款借：管理费用-差旅费 13625.52 进项税35.38 dai：银行存款 13660.9 2退回一部分款项借：银行存款 9877.13 借：管理费用-差旅费-9877.13 3、重新支付借：管理费用-差旅费 9877.13 dai：银行存款 9877.13

支付和退回都是同一天

这些都是同一天的，还有必要依次都做退回、支付，在退回在支付的分录吗

如果都是同一天的话，可以退回和再次支付不记账，只就第一笔支付的款项记一笔，然后把退回和再次支付的部分银行回单附到这张发票后面一起留存备查

明白

如要给上市公司查账的话，建议是同一日期都记账。还是按照您说的方法都可以

按照规范的来做就是每一笔业务要录入凭证，你们如果是上市公司的话，要求严格一些

还是录入凭证比较好

明白。谢谢老师

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2022-09-21 14:22匿名提问

老师，请问一下工资网银发放总额是104298.64元，因为某些原因工资及差旅费有2个同事转账失败，退回账户63757.3，又重新支付，请问被退回的部分需要做笔分录跟电子回单一一对应上吗

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2022-09-21 14:11匿名提问

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