为什么错

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2022/12/22 14:54:12

为什么错

应交税费-转出未交增值税最后转入应交税费-未交增值税科目

从分录上看

你写的没有问题

那之前那样写分录是对的?

金额又是怎么回事啊

你这样写就是对的

下面的分录是错的

借:应交税费-应交增值税-销项税额48425dai:应交税费-转出未交增值税45001.35 应交税费-应交增值税-进项税额3423.65

借:应交税费-转出未交增值税45001.35 dai:应交税费-未交增值税45001.35

实际缴纳时 借:应交税费-未交增值税45001.35 dai:银行存款45001.35

第二个分录是对的

第一个是错的

这个也不对

先把销项和进项转到转出未交增值税明细科目

最终转入未交增值税明细科目

你这要是做题的只能按照题目设置的答案填写

老师给你写的就是按照会计准则要求填写的

那第二张表意思是省略了把进项税和销项税转入未交增值税的过程,是这个意思吗

从科目上看是这样的

那第二张表填写的金额也没有问题

没看明白这个题目的分录,增值税月末最终是在应交税费-未交增值税核算

懂了懂了,下面给的未交增值税是销项税减进项税,已经计算好了,写两行分录就行了

好的

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2022-12-22 14:54Znby

为什么错
会计宝

2022-12-22 14:12Znby

会计宝
会计宝
会计宝

andy老师2022-12-22 15:03

应交税费-转出未交增值税最后转入应交税费-未交增值税科目
会计宝

andy老师2022-12-22 15:03

从分录上看
会计宝

andy老师2022-12-22 15:04

你写的没有问题

2022-12-22 15:13Znby

会计宝
会计宝

2022-12-22 15:08Znby

那之前那样写分录是对的?
会计宝

2022-12-22 15:08Znby

金额又是怎么回事啊
会计宝
会计宝

andy老师2022-12-22 15:12

会计宝
会计宝

andy老师2022-12-22 15:12

你这样写就是对的
会计宝

andy老师2022-12-22 15:12

下面的分录是错的
会计宝

andy老师2022-12-22 15:14

借:应交税费-应交增值税-销项税额48425dai:应交税费-转出未交增值税45001.35 应交税费-应交增值税-进项税额3423.65
会计宝

andy老师2022-12-22 15:15

借:应交税费-转出未交增值税45001.35 dai:应交税费-未交增值税45001.35
会计宝

andy老师2022-12-22 15:15

实际缴纳时 借:应交税费-未交增值税45001.35 dai:银行存款45001.35

2022-12-22 15:20Znby

第二个分录是对的
会计宝

2022-12-22 15:20Znby

第一个是错的
会计宝

2022-12-22 15:44Znby

会计宝
会计宝

2022-12-22 15:21Znby

这个也不对
会计宝
会计宝

andy老师2022-12-22 15:23

会计宝
会计宝

andy老师2022-12-22 15:24

先把销项和进项转到转出未交增值税明细科目
会计宝

andy老师2022-12-22 15:24

最终转入未交增值税明细科目
会计宝

andy老师2022-12-22 15:25

你这要是做题的只能按照题目设置的答案填写
会计宝

andy老师2022-12-22 15:25

老师给你写的就是按照会计准则要求填写的

2022-12-22 15:33Znby

那第二张表意思是省略了把进项税和销项税转入未交增值税的过程,是这个意思吗
会计宝
会计宝

andy老师2022-12-22 15:36

从科目上看是这样的

2022-12-22 15:37Znby

那第二张表填写的金额也没有问题
会计宝
会计宝

andy老师2022-12-22 15:46

没看明白这个题目的分录,增值税月末最终是在应交税费-未交增值税核算

2022-12-22 16:02Znby

懂了懂了,下面给的未交增值税是销项税减进项税,已经计算好了,写两行分录就行了
会计宝
会计宝

andy老师2022-12-22 16:12

好的
andy老师

andy老师2022-12-22 16:13

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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