七月份才开的企业,属于小规模纳税人,从事猪肉分割,主要业务是购进白条分割成五花肉、中排等各部位,也会在市场上单独采买各部位,7月份采购时没有收到发票,7月份销售的时候也没有开具发票,但是商品已经出库了,也收到了私人账户转来的货款;8月份收到了采购发票,也开了部分销售发票,请问7月份和8月份的账务,具体什么时候确认收入,明细也很多不知道怎么结转成本?

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2023/8/22 14:43:39

七月份才开的企业,属于小规模纳税人,从事猪肉分割,主要业务是购进白条分割成五花肉、中排等各部位,也会在市场上单独采买各部位,7月份采购时没有收到发票,7月份销售的时候也没有开具发票,但是商品已经出库了,也收到了私人账户转来的货款;8月份收到了采购发票,也开了部分销售发票,请问7月份和8月份的账务,具体什么时候确认收入,明细也很多不知道怎么结转成本?

7月份销售的时候确认收入

但是7月份没有收到发票呀?

没有开具发票

7月份采购时,商品是不是已经入库了,那时就应该计入库存商品

没有及时收到发票可以先暂估入账

对的 采购是需要暂估入账的,那销售收入没有给他们开票是不需要确认收入吗?等8月份给他们开了票才确认收入吗?

在销售出去时就应该确认收入

意思是7月销售,没开票的时候就应该确认收入吗? 我们的老会计说不确认收入,等开票的时候才确认🥺

意思是7月销售,没开票的时候就应该确认收入吗?是的

那8月初需要冲销吗?等开出发票和收款时再确认收入呢?

7月入账无票收入,等8月补开发票时,把原来的无票收入分录冲销掉,然后重新按照发票入账。

意思是成本也是需要结转的吧

是的

那像这种是采用月末一次加权平均好呢?还是移动平均呀?

因为他这个单价很多不一样

你们是整猪采购,分部位销售,每个部位的价格又不一样,你可以按不同的部位分摊成本

采用月末一次加权平均

就是每个部分,一个月汇总采购的库存商品数量和金额,算一个平均单价,再用销售的数量结转成本是吧

但是7月份 他们已经分不清销售的白条对应的是那些部位了😫

就是每个部分,一个月汇总采购的库存商品数量和金额,算一个平均单价,再用销售的数量结转成本是吧,是的

如果购进的白条全部售出的话,也可以不用分部位结转了,直接按采购成本结转

那8月份开了票实际确认收入时,结转的成本是按7月份采购数据结转算成本吧?不是按照开票月份的成本结转

采购8月份收到了发票。7月销售确认收入并结转成本。采购8月份收到了发票,按照发票调整成本。

意思是我8月份结转成本的时候,把7月份实际的采购入库数量和8月份的采购数量汇总,算一个月末平均单价,然后再把7、8月份确认收入的销售数量乘平均单价算出成本结转?

不是的

是每个月确认收入结转成本

你上面不是说7月的采购发票8月才收到么

是的 那7月份的无票收入,结转成本的时候就按暂估入账来结转成本哇

我8月份的冲销掉收入和暂估入账

再出现确认库存商品和收入

但是同时8月份也发生采购,也有了库存商品

那我8月份确认的7月份那笔收入,结转的成本我就不知道具体怎么算了

那7月份的无票收入,结转成本的时候就按暂估入账来结转成本哇,是的

我8月份的冲销掉收入和暂估入账,再重新确认库存商品和收入,是的

但是同时8月份也发生采购,也有了库存商品,8月的和7月的区分开

7月的不是入库时有记录么,7月销售收款时不是也有记录么

意思是收入的权责和业务发生在7月,我八月确认收入的时候还是按7月的月末一次加权平均单价结转成本?

是的

好的 谢谢

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-08-22 14:43匿名提问

七月份才开的企业,属于小规模纳税人,从事猪肉分割,主要业务是购进白条分割成五花肉、中排等各部位,也会在市场上单独采买各部位,7月份采购时没有收到发票,7月份销售的时候也没有开具发票,但是商品已经出库了,也收到了私人账户转来的货款;8月份收到了采购发票,也开了部分销售发票,请问7月份和8月份的账务,具体什么时候确认收入,明细也很多不知道怎么结转成本?
会计宝

2023-08-22 14:39匿名提问

会计宝
会计宝

2023-08-22 14:39匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 14:46

7月份销售的时候确认收入

2023-08-22 14:46匿名提问

但是7月份没有收到发票呀?
会计宝

2023-08-22 14:47匿名提问

没有开具发票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 14:47

7月份采购时,商品是不是已经入库了,那时就应该计入库存商品
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 14:47

没有及时收到发票可以先暂估入账

2023-08-22 14:54匿名提问

对的 采购是需要暂估入账的,那销售收入没有给他们开票是不需要确认收入吗?等8月份给他们开了票才确认收入吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 14:56

在销售出去时就应该确认收入

2023-08-22 14:58匿名提问

意思是7月销售,没开票的时候就应该确认收入吗? 我们的老会计说不确认收入,等开票的时候才确认🥺
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 14:59

意思是7月销售,没开票的时候就应该确认收入吗?是的

2023-08-22 15:02匿名提问

那8月初需要冲销吗?等开出发票和收款时再确认收入呢?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 15:03

7月入账无票收入,等8月补开发票时,把原来的无票收入分录冲销掉,然后重新按照发票入账。

2023-08-22 15:06匿名提问

意思是成本也是需要结转的吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 15:06

是的

2023-08-22 15:57匿名提问

会计宝
会计宝

2023-08-22 15:06匿名提问

会计宝
会计宝

2023-08-22 15:08匿名提问

那像这种是采用月末一次加权平均好呢?还是移动平均呀?
会计宝

2023-08-22 15:08匿名提问

因为他这个单价很多不一样
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 15:08

你们是整猪采购,分部位销售,每个部位的价格又不一样,你可以按不同的部位分摊成本
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 15:09

采用月末一次加权平均

2023-08-22 15:12匿名提问

就是每个部分,一个月汇总采购的库存商品数量和金额,算一个平均单价,再用销售的数量结转成本是吧
会计宝

2023-08-22 15:13匿名提问

但是7月份 他们已经分不清销售的白条对应的是那些部位了😫
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 15:14

就是每个部分,一个月汇总采购的库存商品数量和金额,算一个平均单价,再用销售的数量结转成本是吧,是的
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 15:15

如果购进的白条全部售出的话,也可以不用分部位结转了,直接按采购成本结转

2023-08-22 15:18匿名提问

那8月份开了票实际确认收入时,结转的成本是按7月份采购数据结转算成本吧?不是按照开票月份的成本结转
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 15:21

采购8月份收到了发票。7月销售确认收入并结转成本。采购8月份收到了发票,按照发票调整成本。

2023-08-22 15:32匿名提问

意思是我8月份结转成本的时候,把7月份实际的采购入库数量和8月份的采购数量汇总,算一个月末平均单价,然后再把7、8月份确认收入的销售数量乘平均单价算出成本结转?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 15:40

不是的
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 15:41

是每个月确认收入结转成本
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 15:41

你上面不是说7月的采购发票8月才收到么

2023-08-22 15:47匿名提问

是的 那7月份的无票收入,结转成本的时候就按暂估入账来结转成本哇
会计宝

2023-08-22 15:47匿名提问

我8月份的冲销掉收入和暂估入账
会计宝

2023-08-22 15:47匿名提问

再出现确认库存商品和收入
会计宝

2023-08-22 15:48匿名提问

但是同时8月份也发生采购,也有了库存商品
会计宝

2023-08-22 15:49匿名提问

那我8月份确认的7月份那笔收入,结转的成本我就不知道具体怎么算了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 15:50

那7月份的无票收入,结转成本的时候就按暂估入账来结转成本哇,是的
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 15:50

我8月份的冲销掉收入和暂估入账,再重新确认库存商品和收入,是的
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 15:51

但是同时8月份也发生采购,也有了库存商品,8月的和7月的区分开
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 15:52

7月的不是入库时有记录么,7月销售收款时不是也有记录么

2023-08-22 15:58匿名提问

意思是收入的权责和业务发生在7月,我八月确认收入的时候还是按7月的月末一次加权平均单价结转成本?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 15:59

是的

2023-08-22 16:00匿名提问

好的 谢谢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-22 16:01

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2023-08-22 16:02

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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