有限合伙企业(股东都是个人)对外投资一家公司,投资金额100万,然后2年后除了收到投资金额100万之外还有投资收益100万,想问下老师,除了合伙企业本身要缴纳的生产经营所得和股东个人要交个人股息红利所得税,是否还需要交增值税?是不是得区分被投资的公司是否上市?

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2026/5/29 11:08:52

有限合伙企业(股东都是个人)对外投资一家公司,投资金额100万,然后2年后除了收到投资金额100万之外还有投资收益100万,想问下老师,除了合伙企业本身要缴纳的生产经营所得和股东个人要交个人股息红利所得税,是否还需要交增值税?是不是得区分被投资的公司是否上市?

是否还需要交增值税?是不是得区分被投资的公司是否上市?是的

未上市的是不是就不用缴纳了?然后上市的公司如果只是收到分红是不是也不用缴纳增值税,只有在售出股票的时候才会涉及到增值税?

持有期间取得投资收益不交增值税

收到投资金额100万,是公司把股权转让了吗,如果是的话,未上市不要交增值税

是的哈,就是在没上市之前先转让出去

以合伙企业的名义对外投资,收到分红,自然人合伙人按经营所得 5%–35%,不是股息红利 20%。

这个看公司决定是否继续持有

如果对方经营越来越好,那不是能继续收到分红吗

是的,不过二级市场波动较大

所以想在上市之前转让出去

这个公司决定

更正,自然人合伙人:依据国税函〔2001〕84号文,合伙企业对外投资分回的该类所得,不并入企业收入,单独作为自然人合伙人的“利息、股息、红利所得”,按20%的税率计算缴纳个人所得税。

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-05-29 11:08ㅤㅤ

有限合伙企业(股东都是个人)对外投资一家公司,投资金额100万,然后2年后除了收到投资金额100万之外还有投资收益100万,想问下老师,除了合伙企业本身要缴纳的生产经营所得和股东个人要交个人股息红利所得税,是否还需要交增值税?是不是得区分被投资的公司是否上市?
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王苗苗老师2026-05-29 11:10

是否还需要交增值税?是不是得区分被投资的公司是否上市?是的
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2026-05-29 11:12ㅤㅤ

未上市的是不是就不用缴纳了?然后上市的公司如果只是收到分红是不是也不用缴纳增值税,只有在售出股票的时候才会涉及到增值税?
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王苗苗老师2026-05-29 11:14

持有期间取得投资收益不交增值税
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王苗苗老师2026-05-29 11:15

收到投资金额100万,是公司把股权转让了吗,如果是的话,未上市不要交增值税

2026-05-29 11:15ㅤㅤ

是的哈,就是在没上市之前先转让出去
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王苗苗老师2026-05-29 11:16

以合伙企业的名义对外投资,收到分红,自然人合伙人按经营所得 5%–35%,不是股息红利 20%。
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王苗苗老师2026-05-29 11:17

这个看公司决定是否继续持有
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王苗苗老师2026-05-29 11:18

如果对方经营越来越好,那不是能继续收到分红吗

2026-05-29 11:19ㅤㅤ

是的,不过二级市场波动较大
会计宝

2026-05-29 11:20ㅤㅤ

所以想在上市之前转让出去
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王苗苗老师2026-05-29 11:35

这个公司决定
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官方回复2026-06-02 18:37

更正,自然人合伙人:依据国税函〔2001〕84号文,合伙企业对外投资分回的该类所得,不并入企业收入,单独作为自然人合伙人的“利息、股息、红利所得”,按20%的税率计算缴纳个人所得税。
官方回复

官方回复2026-06-02 18:38

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