上月有未开票收入 本月部分未开票收入开票回款同时产生了新的未开票收入 账务上是如何处理

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2026/10/12 14:08:39

上月有未开票收入 本月部分未开票收入开票回款同时产生了新的未开票收入 账务上是如何处理

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总的收入是固定的,看当月的总收入是多少,开票的部分不用再区分是补开的还是本月的,就正常的确认收入并核算增值税,总收入-开票部分的=未开票收入,未开票部分,借 应收账款等 dai 主营业务收入-未开票 应交税费应交增值税销项

我上个月没有列未开票二级科目 直接用的具体商品 这样有影响吗

这个没影响的,二级明细科目设置没有具体的规定说必须怎么设置,主要也是为了方便后期查账

货物转移 就要结转成本是不

如果我设置一个 未开票收入 那开票后 是不是主营业务收入-未开票 要转到主营业务收入-具体商品 这样好一些

是的,货物转移且对方确认已收到货物,需要结转成本

后期补开的时候,可以这样处理。但是一般在确认收入时不要求设商品名称的明细科目,一般是库存商品设置商品明细

那比如 我未开票里面 a产品100 b产品50 我当月又进了b产品50 开票a50 b70 我的主营业务收入并不需要区分具体a和b有多少 我只需要借银行存款120 dai未开票收入120

是的,确认收入时不用区分商品

结转营业成本时dai库存商品,需要设商品明细

晓得了 谢谢

不客气哦

主营业务成本也不用区分商品是吧

如果主营业务收入不设置商品明细的话 怎么'知道每个产品卖了多少呢

是的,你是指销售价格吗?如果都开票的话,可以在电子税务局里拉开具发票明细,可以筛选统计.

好 我在研究一下

嗯嗯

那当开票数涉及到未开票收入部分 是把未开票部分冲红 再做一笔吗

我觉得不用这么麻烦

公司不是每月都有未开票收入吗,总的收入是固定的,看当月的总收入是多少,开票的部分不用再区分是补开的还是本月的,就正常的确认收入并核算增值税,总收入-开票部分的=未开票收入

我的意思是就这个月,没有再额外的增加未开票收入了 就是要把以前的这些未开票收入慢慢都开票收回来

是的,如果说这个月没有额外的未开票收入,上个月的未开票收入已经确认收入了,那这个月补开了发票需要入账,但是不能重复确认收入,dai 主营业务收入 应交税费应交增值税销项 dai 主营业务收入-未开票 负数 应交税费应交增值税销项 负数

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2026-10-12 14:0831438505

上月有未开票收入 本月部分未开票收入开票回款同时产生了新的未开票收入 账务上是如何处理
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andy老师2026-10-12 14:11

收到
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andy老师2026-10-12 14:15

总的收入是固定的,看当月的总收入是多少,开票的部分不用再区分是补开的还是本月的,就正常的确认收入并核算增值税,总收入-开票部分的=未开票收入,未开票部分,借 应收账款等 dai 主营业务收入-未开票 应交税费应交增值税销项

2026-10-12 14:1631438505

我上个月没有列未开票二级科目 直接用的具体商品 这样有影响吗
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andy老师2026-10-12 14:17

这个没影响的,二级明细科目设置没有具体的规定说必须怎么设置,主要也是为了方便后期查账

2026-10-12 14:2331438505

货物转移 就要结转成本是不
会计宝

2026-10-12 14:2731438505

如果我设置一个 未开票收入 那开票后 是不是主营业务收入-未开票 要转到主营业务收入-具体商品 这样好一些
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andy老师2026-10-12 14:30

是的,货物转移且对方确认已收到货物,需要结转成本
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andy老师2026-10-12 14:32

后期补开的时候,可以这样处理。但是一般在确认收入时不要求设商品名称的明细科目,一般是库存商品设置商品明细

2026-10-12 14:3631438505

那比如 我未开票里面 a产品100 b产品50 我当月又进了b产品50 开票a50 b70 我的主营业务收入并不需要区分具体a和b有多少 我只需要借银行存款120 dai未开票收入120
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andy老师2026-10-12 14:39

是的,确认收入时不用区分商品
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andy老师2026-10-12 14:39

结转营业成本时dai库存商品,需要设商品明细

2026-10-12 14:4031438505

晓得了 谢谢
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andy老师2026-10-12 14:43

不客气哦

2026-10-12 15:0131438505

主营业务成本也不用区分商品是吧
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2026-10-12 15:0431438505

如果主营业务收入不设置商品明细的话 怎么'知道每个产品卖了多少呢
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andy老师2026-10-12 15:07

是的,你是指销售价格吗?如果都开票的话,可以在电子税务局里拉开具发票明细,可以筛选统计.

2026-10-12 15:0831438505

好 我在研究一下
会计宝
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andy老师2026-10-12 15:08

嗯嗯

2026-10-12 16:1931438505

那当开票数涉及到未开票收入部分 是把未开票部分冲红 再做一笔吗
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andy老师2026-10-12 16:49

我觉得不用这么麻烦
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andy老师2026-10-12 16:50

公司不是每月都有未开票收入吗,总的收入是固定的,看当月的总收入是多少,开票的部分不用再区分是补开的还是本月的,就正常的确认收入并核算增值税,总收入-开票部分的=未开票收入

2026-10-12 17:2931438505

我的意思是就这个月,没有再额外的增加未开票收入了 就是要把以前的这些未开票收入慢慢都开票收回来
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andy老师2026-10-12 17:42

是的,如果说这个月没有额外的未开票收入,上个月的未开票收入已经确认收入了,那这个月补开了发票需要入账,但是不能重复确认收入,dai 主营业务收入 应交税费应交增值税销项 dai 主营业务收入-未开票 负数 应交税费应交增值税销项 负数
andy老师

andy老师2026-10-12 17:43

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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