今年6月份从代理接过来账本,在对银行账户余额的时候发现与银行明细账差一分钱,是2019年12月份多缴纳个税一分钱,6月份已经报税了。想在7月份调整的话,该怎样做账调整?

2020/7/8 9:23:36

今年6月份从代理接过来账本,在对银行账户余额的时候发现与银行明细账差一分钱,是2019年12月份多缴纳个税一分钱,6月份已经报税了。想在7月份调整的话,该怎样做账调整?

您好,那您多缴的一分钱有没有记账呢

就是发现19年12月份的账上多付了一分钱呀

多缴纳的实际是扣员工的钱,账出到公司的账上了

不能dai银行存款,dai方应该是其他应收款

是企业缴纳的个人所得税

不是社保那个

我看代理是记入到个人所得税里面

我不太清楚应该记入哪个

你们算的是实际缴纳的个税比账上的多一分?还是少一分

买个代理记多了一分

账上多记了一分钱

你看看他们计提的个人所得税负数冲掉1分,然后上面也负数冲掉1分就可以

意思就是账上多记了一分钱,然后用原分录负数冲掉1分就可以

您的意思是直接把原来的分录再做一样的

都用负数表示吗

还是把分录写成借.银行dai.应交税金~应交个人所得税呀

负数冲掉,亲

一般做记了,用负数冲,尽量不要用相反方向

同时你需要看看,应交税费-个税这个有没有计提,如果有计提,这部分也要冲掉

就是如果发生错误的记账,要不补记,要不用负数冲掉对吗,不能做相反分录

错误的,都用负数冲,然后再做正确的

跨年的可以做吗

那是需要冲全部金额做正确的吗?还是只做差的那一分钱

跨年的分情况,损益类的不能。冲一分就可以

正常出现错账就是冲差额是吗

他们之前有记借.应付工资 dai.其他应收款~社保 应交税金~个税 银行存款

是不是这就是那个计提的要冲掉?

我看了一下,你要调这个的话,调整的就多了,直接改下面这个分录就可以

借:应交税费-个税 64.90 dai:银行存款 64.89 营业外收入 0.01

是冲掉之前的再做一笔新的吗

按照您写的做一笔新的?

可以的呢

这样最简单省事

如果要调前面的,还要调还几个分录,比较麻烦

嗯嗯 那这样算是调损益类科目吗

有没有什么影响?

1分钱没有影响的

直接调就可以

规范的调整的话,往前推就是少给员工发了一分的工资,多扣了一分的个税,要调好几个分录

那这种情况需不需要把帐调平

借:应交税费-个税+64.90++dai:银行存款+64.89+营业外收入+0.01

这样已经是平的,可以把原来的分录负数冲掉。

嗯嗯 日常业务中不平的情况一般是要调平的吧

需要的

他这种情况就是在扣完个税后,算工资的时候给录入了一分 是吧

摘要可以写充抵 6月份缴税? 然后写一个 6月份缴税吗

不是

那是?

这个分录调整为:dai:应交税费-个税 -0.01 dai:其他应付款-个人工资 0.01

同时调整缴纳时的分录:借:应交税费-个税 -0.01 dai:银行存款 -0.01

又跟之前说的不太一样了呀

应该是咋调呀

这个是最标准的调整方案

上面说的简单的处理方案,你都可以用

最后会多出1分,要么发给员工,要么记到营业外收入

老师 你看这样对吗

摘要这样写合适吗

第一个把0.01元记到其他应付款-员工,不是记到其他应收-社保,就可以

两种方案你用哪个都可以

是这样对吗老师

摘要这样写合适吗

所有的摘要那样写合适吗

分录写对了,摘要的话可以写调整工资和个税差额

要是还觉得不清楚,可以写个说明粘在凭证后面

嗯嗯 谢谢老师

我那样写的摘要是不是不太合适,一个冲的,一个正确的,还是不太确定怎样说明合适

更正工资少发1分,个税多提1分

那冲的那个呢

和这个一样

表示是一起的

噢噢 摘要一样 写多笔分录是吗

是的呢

那我不管用哪个方式调整,用手工账的话,是不是所记录的分录都要登记明细账呢

是的

我们那个明细账也是导出来的excel表,冲减的部分是不是要用负数登记在表中呢

是的呢

不管是明细账还是总账、都是根据分录的科目做的,不能删减

嗯嗯 用负数冲掉

是的

像这样小金额是可以调损益类科目是吗,金额大的话不能用营业外收入调整对吗

一般是这样的

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嗯嗯 谢谢

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2020-07-08 09:23匿名提问

今年6月份从代理接过来账本,在对银行账户余额的时候发现与银行明细账差一分钱,是2019年12月份多缴纳个税一分钱,6月份已经报税了。想在7月份调整的话,该怎样做账调整?
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 09:28

您好,那您多缴的一分钱有没有记账呢

2020-07-08 09:53匿名提问

就是发现19年12月份的账上多付了一分钱呀
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 09:56

多缴纳的实际是扣员工的钱,账出到公司的账上了
会计宝

andy老师2020-07-08 09:57

不能dai银行存款,dai方应该是其他应收款

2020-07-08 10:01匿名提问

是企业缴纳的个人所得税
会计宝

2020-07-08 10:01匿名提问

不是社保那个
会计宝

2020-07-08 10:02匿名提问

我看代理是记入到个人所得税里面
会计宝

2020-07-08 10:02匿名提问

我不太清楚应该记入哪个
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:05

你们算的是实际缴纳的个税比账上的多一分?还是少一分

2020-07-08 10:17匿名提问

会计宝
会计宝

2020-07-08 10:27匿名提问

会计宝
会计宝

2020-07-08 10:06匿名提问

买个代理记多了一分
会计宝

2020-07-08 10:06匿名提问

账上多记了一分钱
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:07

你看看他们计提的个人所得税负数冲掉1分,然后上面也负数冲掉1分就可以
会计宝

andy老师2020-07-08 10:07

意思就是账上多记了一分钱,然后用原分录负数冲掉1分就可以

2020-07-08 10:09匿名提问

您的意思是直接把原来的分录再做一样的
会计宝

2020-07-08 10:09匿名提问

都用负数表示吗
会计宝

2020-07-08 10:10匿名提问

还是把分录写成借.银行dai.应交税金~应交个人所得税呀
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:10

负数冲掉,亲
会计宝

andy老师2020-07-08 10:11

一般做记了,用负数冲,尽量不要用相反方向
会计宝

andy老师2020-07-08 10:11

同时你需要看看,应交税费-个税这个有没有计提,如果有计提,这部分也要冲掉

2020-07-08 10:13匿名提问

就是如果发生错误的记账,要不补记,要不用负数冲掉对吗,不能做相反分录
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:16

错误的,都用负数冲,然后再做正确的

2020-07-08 10:20匿名提问

跨年的可以做吗
会计宝

2020-07-08 10:21匿名提问

那是需要冲全部金额做正确的吗?还是只做差的那一分钱
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:21

跨年的分情况,损益类的不能。冲一分就可以

2020-07-08 10:22匿名提问

正常出现错账就是冲差额是吗
会计宝

2020-07-08 10:25匿名提问

他们之前有记借.应付工资 dai.其他应收款~社保 应交税金~个税 银行存款
会计宝

2020-07-08 10:35匿名提问

会计宝
会计宝

2020-07-08 10:25匿名提问

是不是这就是那个计提的要冲掉?
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:35

我看了一下,你要调这个的话,调整的就多了,直接改下面这个分录就可以
会计宝

andy老师2020-07-08 10:35

会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:36

借:应交税费-个税 64.90 dai:银行存款 64.89 营业外收入 0.01

2020-07-08 10:40匿名提问

是冲掉之前的再做一笔新的吗
会计宝

2020-07-08 10:40匿名提问

按照您写的做一笔新的?
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:42

可以的呢
会计宝

andy老师2020-07-08 10:42

这样最简单省事
会计宝

andy老师2020-07-08 10:42

如果要调前面的,还要调还几个分录,比较麻烦

2020-07-08 10:43匿名提问

嗯嗯 那这样算是调损益类科目吗
会计宝

2020-07-08 10:43匿名提问

有没有什么影响?
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:44

1分钱没有影响的
会计宝

andy老师2020-07-08 10:44

直接调就可以
会计宝

andy老师2020-07-08 10:45

规范的调整的话,往前推就是少给员工发了一分的工资,多扣了一分的个税,要调好几个分录

2020-07-08 10:52匿名提问

那这种情况需不需要把帐调平
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:54

借:应交税费-个税+64.90++dai:银行存款+64.89+营业外收入+0.01
会计宝

andy老师2020-07-08 10:54

这样已经是平的,可以把原来的分录负数冲掉。

2020-07-08 10:55匿名提问

嗯嗯 日常业务中不平的情况一般是要调平的吧
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:56

需要的

2020-07-08 10:58匿名提问

他这种情况就是在扣完个税后,算工资的时候给录入了一分 是吧
会计宝

2020-07-08 11:04匿名提问

摘要可以写充抵 6月份缴税? 然后写一个 6月份缴税吗
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 11:06

不是

2020-07-08 11:18匿名提问

那是?
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 11:20

会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 11:20

这个分录调整为:dai:应交税费-个税 -0.01 dai:其他应付款-个人工资 0.01
会计宝

andy老师2020-07-08 11:21

同时调整缴纳时的分录:借:应交税费-个税 -0.01 dai:银行存款 -0.01

2020-07-08 11:23匿名提问

又跟之前说的不太一样了呀
会计宝

2020-07-08 11:23匿名提问

应该是咋调呀
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 11:24

这个是最标准的调整方案
会计宝

andy老师2020-07-08 11:25

上面说的简单的处理方案,你都可以用
会计宝

andy老师2020-07-08 11:26

最后会多出1分,要么发给员工,要么记到营业外收入

2020-07-08 13:27匿名提问

会计宝
会计宝

2020-07-08 13:20匿名提问

会计宝
会计宝

2020-07-08 13:29匿名提问

老师 你看这样对吗
会计宝

2020-07-08 13:30匿名提问

摘要这样写合适吗
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 13:55

第一个把0.01元记到其他应付款-员工,不是记到其他应收-社保,就可以
会计宝

andy老师2020-07-08 13:56

两种方案你用哪个都可以

2020-07-08 14:22匿名提问

会计宝
会计宝

2020-07-08 14:14匿名提问

是这样对吗老师
会计宝

2020-07-08 14:14匿名提问

摘要这样写合适吗
会计宝

2020-07-08 14:15匿名提问

所有的摘要那样写合适吗
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 14:16

分录写对了,摘要的话可以写调整工资和个税差额
会计宝

andy老师2020-07-08 14:17

要是还觉得不清楚,可以写个说明粘在凭证后面

2020-07-08 14:38匿名提问

嗯嗯 谢谢老师
会计宝

2020-07-08 14:40匿名提问

我那样写的摘要是不是不太合适,一个冲的,一个正确的,还是不太确定怎样说明合适
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 14:40

更正工资少发1分,个税多提1分

2020-07-08 14:41匿名提问

那冲的那个呢
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 14:42

和这个一样
会计宝

andy老师2020-07-08 14:42

表示是一起的

2020-07-08 14:43匿名提问

噢噢 摘要一样 写多笔分录是吗
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 14:44

是的呢

2020-07-08 14:45匿名提问

那我不管用哪个方式调整,用手工账的话,是不是所记录的分录都要登记明细账呢
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 14:45

是的

2020-07-08 14:51匿名提问

我们那个明细账也是导出来的excel表,冲减的部分是不是要用负数登记在表中呢
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 14:51

是的呢
会计宝

andy老师2020-07-08 14:52

不管是明细账还是总账、都是根据分录的科目做的,不能删减

2020-07-08 14:53匿名提问

嗯嗯 用负数冲掉
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 14:54

是的

2020-07-08 14:55匿名提问

像这样小金额是可以调损益类科目是吗,金额大的话不能用营业外收入调整对吗
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 14:56

一般是这样的
会计宝

andy老师2020-07-08 14:59

亲,问题已经回复完了,如果有新的问题可以结束,重新提问哦

2020-07-08 15:03匿名提问

嗯嗯 谢谢
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 15:04

不客气的

问答已结束!

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