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老师您好,我想请问一下,我就把公司22年末暂估成本冲销会计分录只做了红冲金额还做错了,取得的发票也没有入账,所得税也已经报完了,现在是新的年度,我要怎样修改? 实际需要红冲金额是200000,取得的发票金额是201780#建筑工程#
之间的暂估分录是借:管理费用 200000dai:其他应付款200000 查看详情
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丙的工程项目挂靠我公司,甲打款我公司,我公司开票给甲,之后我公司扣除税费与管理费后剩余费用需要转到丙,丙为个人,没有票。这种情况要如何做才能合理转给个人呀?救救孩子吧#建筑工程#
同学你好,这种情况, 要按合同的成本构成和结算情况。 一个项目的成本包括料、工、机械使用税和其他间接费用,同学需要看这个合同的成本,然后依据原始单据记账。 查看详情
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老师,由于税务纳税调整导致我账面的利润与税务系统不一致,导致账面的计提所得税与税务系统中不一致,税务系统中的多我账面上的1000多#建筑工程#
由于两者因纳税调整不一致的,会计账面可不调整 查看详情
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请问我们在找人帮忙申请高新企业,现在还在申请当中,对方让我们把部分人员的工资做进研发费用里,请问可以直接做吗#建筑工程#
同学你好,要有依据,就是他们是研发人员,然后出勤、工资标准等要结合,然后如果是多个项目,分摊计入各个项目。 查看详情
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劳务公司,之前暂估成本,借主营业务成本劳务分包成本,贷应付账款劳务分包成本,现在要把工资冲销成本,12月的工资应该在几月入成本?#建筑工程#
12月的工资应在12月计提入成本费用 查看详情
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你好。老师,我刚刚咨询过,2022年年初新来一个会计不知道动了什么,导致财务系统2021年4月开始到2021年年底应付和预付两个数据同时比电子税务局少了相同金额,经核实是负数重分类了,可以说明前前会计报的电子税务局上面的数据是没有问题的。我那会查了一下2022年的数据应付账款也有借方余额,应该也是重分类了,但是前会计在报2022年财务报表的时候还是按照财务系统那个数据往电子税务局上面填的,想请问下老师2022年应付和预付这两个科目期末余额需要修改吧#建筑工程#
出现负数是要手动重分类,这样报表才是正确的 查看详情
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老师,去年汇算时在税务系统中调整过纳税金额,但是报表为做调整,现在导致弥补以前年度亏损的数据和我财务报表对不上,怎么办#建筑工程#
同学你好,会计是会计,纳税是纳税,两者不一样,只要都是按各自口径来的,就可以 查看详情
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一般纳税人开具的专用发票简易征收占比较大,现在专管员需要做对抵扣的进项费用类发票做进项税转出,怎么做会计分录#建筑工程#
借:成本/费用(当时进项税发票取得时发票进的对应科目) dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看详情
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请问老师,小微企业的大股东是A,小股东兼财务负责人是A的老婆B,A和B共同购买了房子F,请问可不可以把房子F租给小微企业,房租每个月付给B?房产证名字是A和B,请问涉及报税吗?谁需要交税谢谢#建筑工程#
B需要交税,房产税,增值税及附加,印花税,个人所得税 查看详情
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我8月份儿做了一笔账,公司买了三台空调。应该录入固定资产的,但是我却直接录入了福利费,并且金蝶也没有进行折旧,那请问现在还有方法进行弥补吗?#建筑工程#
可以红字原分录,在金蝶固定资产中重新录入,把累计折旧填好就行了 查看详情
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我八月份做了一笔账,买了三台空调,应该放入固定资产,摊销进福利费的,但是我当时金蝶直接录进福利费了,现在有办法补救吗#建筑工程#
同学你好,把原分录冲掉,然后计入固定资产补提折旧 查看详情
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11月份新成立单位,当年没有收入发生,只有一笔利息收入55.65,其他费用是入开办费还是管理费用?如果入了开办费,当年这笔利息收入是否也是记入开办费红字?还是费用直接入管理费用?#建筑工程#
新成立公司在没有收入时,发生的费用可以先记入开办费 查看详情
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老师,请问下土方工程公司,因不确定甲方付款时间,未对甲方开具发票,工程已完工的情况下如果确定收入?#建筑工程#
已完工,竣工验收情况下按理是需要按完工进度确认100收入,同时申报无票收入增值税 查看详情
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装修公司 收入多 几乎没什么成本 现在季报要怎么调整呢 年后会付一部分材料款 现在暂估的话怎么做呢 用的预付科目 贷方负数的话资产负债表不平#建筑工程#
暂估成本 借:原材料-暂估 dai:预付账款 借:主营业务成本-暂估 dai:原材料-暂估 查看详情
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请问老师 建筑公司20个小工的工资 大约10万块 需要计提吗 会计分录是什么#建筑工程#
需要的 借:合同履约成本-工程施工-工资 dai:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款等 查看详情
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公司开票给4S店甲方,甲方用车来抵工程款,并且开票给乙方,乙方卖出的话需要去二手车市场开具发票吗,这一系列账务处理怎么做?#建筑工程#
这批抵工程款的车有没有更名成你们公司的名字? 更名登记了的话,你们卖出需要去开二手车销售发票 查看详情
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老师,对方是个体户,给我司开的发票是个体户公司名称,我给对方付款的话,对方提供的是个人私户账号,可以吗?#建筑工程#
你可以要求看下对方营业执照,个体户营业执照上面备案的个人银行卡号的话是可以的 查看详情
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你好,老师。我们是一个小规模公司,前会计在2021年年底未将本年利润结转至利润分配-未分配利润,导致2021年年底本年利润有借方余额,我现在要结转2022年底的本年利润,请问可以直接把2021年底的余额一起结转了吗#建筑工程#
可以 查看详情
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有个项目代收代付,收40万,开票44.1433元,付出去40.1433元,账务处理#建筑工程#
开票44,要确认44收入,同时确认44应收。收到40款冲掉40应收,另外4只能挂账了 查看详情
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增值税申报后解锁税款是什么意思呀?#建筑工程#
解锁税款特指代扣代收代缴人,代收或扣缴税款后再向税务部门解缴代收或扣缴的税款。解锁税款是指纳税人将代扣或代收的税款解缴入库的行为。税款缴纳方式分为纳税人自行申报缴纳税款、代扣代收代缴人代收或扣缴税款后再向税务部门解缴代收或扣缴的税款和税务部门向国库上解税款。 查看详情
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老师,七月份的收到的一张发票12月份冲红了,发票已经抵扣了,12月重新开了一张正确的过来,我要怎么做账呢?7月份的分录这样写的#建筑工程#
是什么原因红冲了呢,原分录需要红字,根据新发票再重新入账 查看详情
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车辆保险费7524.67(OV1 保费5474.67+车船税420=5894.67,意外险75,Y6C 机动车强制保险950+车船税420,保费普票185) 车辆保险费 6390.14(公司车 4038.44元(保险费3678.44+车船税360=4038.44) 非公司个人 2351.7(保险费2001.7+车船税240+一年健康保险110-普票)已转投保人为我们公司) 请问我们公司公账上付了两笔车辆保险费,里面分别含不是属于我们公司的车,和不是我们公司人员,只有一辆车是我们公司的,包含在那个六千多的费用里,票我都没敢认证,请问应该怎么办,怎么做账呢,谢谢#建筑工程#
不是你们公司的车,你们待支付费用 查看详情
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老师,我想问一下 现在要把2021年的无形资产摊销转回无形资产,不推销了,以前的分录是借:管理费用 贷:累计摊销 现在分录要做成:借累计摊销 贷 :管理费用 还是什么?#建筑工程#
小企业会计准则的话是你列的这个分录 查看详情
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老师,就是我们公司签订合同的时间就确认收入的时间,但是没有收款又没有发票怎么入账,按照完工百分比法确认收入,#建筑工程#
合同完工进度=累计实际发生的合同成本/合同预计总成本,当期确认的收入=(合同完工进度*合同总收入)-以前累计确认的收入 查看详情
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收到办公室的装修发票,怎么做帐#建筑工程#
同学你好,要分情况处理的1、假设装修金额是比较小的,那么可以将其直接计入管理费用。账务处理如下: 借:管理费用 dai:库存现金/银行存款 2、假设装修金额是比较大的,且办公室预计使用时间为一年以上,那么可以将其计入长期待摊费用,在预计使用时间内进行摊销。其账务处理如下: 实际发生装修费的时候: 借:长期待摊费用 dai:银行存款 每月进行费用摊销的时候: 借:管理费用 dai:长期待摊费用 查看详情
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老师,公司收到工程款,但是缺成本发票,老板要把钱提走。用什么方法?#建筑工程#
收到工程款要按工程的完工进度确认收入,缺成本票要收集要尽量收集成本票,不然会涉及到企业所得税。老板要把钱提走要有合理的用途,比如工资,借款,报销,分红等。 查看详情
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购买的装载机轮胎入哪个科目(生产车间用)#建筑工程#
生产车间购入轮胎,看你做什么用: 用于生产产品,先计入原材料,领用后计入生产成本 用于修理更换,先计入周转材料(低值易耗品),领用后计入制造费用、管理费用 查看详情
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上个月代账公司少交了一个人的社保,这个月就把上个月少交的社保补上来了金额是18795.78,但是我们的人数加起来总金额是17757.57这样该怎么记账呀#建筑工程#
18795.78是这个月的社保金额加上上月少交的社保及滞纳金的总金额吧 查看详情
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老师,您好,我们公司是建筑施工企业,本月给施工班组打了劳务费,但是发票还没开出来,如果跨年的话要怎么处理呀,#建筑工程#
如果打的劳务费属于本月的成本,可以直接计入本期成本,发票没开出来的话,先预估成本,等次年收到发票时,再调账。如果适用的小企业会计准则,可以把预估的分录冲销掉,然后再按照发票重新入账。 查看详情
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老师,我公司主营是做光伏安装项目的,不涉及生产,会有材料采购,没有仓库,直接送至项目安装地,建设安装会承包给第三方公司,项目合同上收入都是分批次收款的(收入回款战线拉的比较长,会分3-6个批次)。想请教下:1、这个行业账务上需要用到原材料/库存商品/周转材料等科目吗?比如购进原材料是否需要计入材料科目,月底如果有库存怎么办?2、如何定义每月消耗的成本,月底如何结转原材料等这些的相关成本 3、第三方承包的人工成本怎么做,4、由于每个项目收入的回款时间比较长,每月的收入如何界定,#建筑工程#
1.建议还是通过原材料科目过一遍。没有用完的继续挂在原材料科目,以后领用时再结转到成本里面。2.成本按照原材料领用数量来结转。3.第三方承包作为劳务分包,由他们开票给你们作为人工成本入账。4.收入按照项目的完工进度确认,可以按照投入法计算完工进度,确认收入。 查看详情
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你好。我们是建筑企业一般纳税人公司,目前使用的是一般计税,现在对方公司要求我们开3%的劳务专票,请问哈可以吧#建筑工程#
为建筑工程老项目提供的建筑服务,为甲供工程提供的建筑服务、以清包工方式提供的建筑服务可以选择简易计税。自行判断提供的建筑服务是不是上述内容。如果不是,一般纳税人不能选择简易计税,不能开3%的劳务专票。 查看详情
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我们公司A预付给B公司工人5万工资,工程结束后(总工程10万),B公司给A公司开来10万发票,A公司对公付款5万,另外5万怎么转出来做账#建筑工程#
预付 借 预付账款5万 dai其他应付款5万 查看详情
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建筑劳务公司我们年底开了三百万发票,成本只有12月的工资表,应该怎么办,暂估可以吗?明年1.2月的工资可以抵吗?#建筑工程#
有没有其他的成本支出,可以收集其他的成本支出的发票,如果有成本支出发生但是还没来得及取得发票可以先暂估,如果明年1.2月的公司也是属于这个项目的话,属于这个所属期的成本,可以抵减。 查看详情
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你好。我们公司之前应收到工程款应该是50万元,实际只收到了48万,其中有2万元为贴现利息,过了几个月收到对方一张2万元的贴现利息发票,请问现在这张贴现利息发票怎么做分录#建筑工程#
贴现利息计入记入“财务费用-利息支出”科目 查看详情
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