麻烦老师，帮我看看分录有没有做对

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2020/7/14 9:46:32

麻烦老师，帮我看看分录有没有做对

您好，做的不对

退还的部分，直接原分录负数冲掉就可以

但是我银行退回去的钱是1360，也是直接冲原分录吗

借：银行存款 1360 负数主营业务收入 1360 负数

开票的话，需要开具对应的红字发票

好，老师其他应收款未收回来的，我是不是要挂一个明细表

或者做报表，其他应收和其他应付的

你可以设置2级科目，也可以单独做个明细表

嗯嗯，那计提是否需要做计提表

这个你根据公司需要做就可以，会计上没有明确规定

这样对了吗

除了增值税进销项没有，其他的都对

哦，那是看开什么普票还是开专票，直接按实际开的记录吗？

销项不管是专票还是普票，税率或者征收率都是一样的

我有一家小规模纳税人和一般纳税人

有时候分不同公司开票的

小规模收到任何发票，进项都是价税合计计入成本或者费用。一般纳税人收到专票或者能抵扣的票据，都是需要做进项的：应交税费-应交增值税-进项。销售的话，不管是一般纳税人还是小规模除了免税的都是要提销项税

好的，老师。比如说我收到税票，怎么做分录啊

小规模：借：成本费用类科目 dai：银行存款/应付账款等

一般纳税人，收到能抵扣的发票：借：借：成本费用类科目应交税费-应交增值税-进项 dai：银行存款/应付账款等

老师，我不是很懂为什么要银行存款和应付账款

你用银行存款支付的就是dai：银行存款，没有支付的就是应付账款

我购买商品的话都是含税的，银行存款支付的，那我是等收到进项发票在做成本吗

还是没有收到发票就直接做账价税分离

购进库存商品，收到发票，借：库存商品应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人收到专票提进项）dai：付款就银行存款、没有付款就是应付账款。销售开票就是确认收入；借：应收账款 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项，结转成本：借：主营业务成本 dai：库存商品

如果没有收到发票，付钱了，借：预付账款 dai：银行存款。如果没有收到发票，销售了，需要暂估入账：1、月底进货暂估入账，借：库存商品dai：应付帐款-暂估应付款2、商品销售时，借：应收帐款dai：主营业务收入dai：应交税金－应交增值税（销项税额）3、结转已销商品成本，借：主营业务成本dai：库存商品4、下月初，冲回暂估入账借：库存商品（红字）dai：应付帐款-暂估应付款（红字）5、收到发票后，借：库存商品应交税金－应交增值税（进项税额）dai：应付帐款等

好，明白了，谢谢老师

♥️

不客气的，亲，感觉你的基础有点薄弱，建议是系统学一下比较好。答疑服务只能辅助您。

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好的

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2020-07-14 09:4676291924

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2020-07-14 09:3276291924

andy老师2020-07-14 09:52

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andy老师2020-07-14 09:52

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