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答疑老师:王苗苗老师
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问答已结束!
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答疑老师:andy老师
公司采用的什么会计准则,公司是开具方还是购买方 查看全部回复
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答疑老师:哈哈老师
一、计提工资时,代扣员工个人社保部分 企业在计提应付职工薪酬时,需将员工个人应承担的社保金额从工资中扣除,计入“其他应付款”。 分录: 借:管理费用/销售费用/生产成本等(根据员工所属部门计入对应成本费用) dai:应付职工薪酬——工资(应发工资总额) dai:其他应付款——代扣个人社保(员工个人承担部分) 二、实际缴纳社保时 企业缴纳社保时,需将公司承担部分和代扣的员工个人部分一并支付给社保局,分别进行账务处理。 分录: 借:应付职工薪酬——公司承担社保(公司缴纳部分) 借:其他应付款——代扣个人社保(员工个人承担部分) dai:银行存款 查看全部回复
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你好,记入到销售费用-交车费用里面 查看全部回复
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B开票需要确认收入 查看全部回复
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您好,是你们给别人的折扣吗? 查看全部回复
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答疑老师:夏老师
只要你是退货的,你就得开红字发票,按照你销售的时候做负数的会计分录 查看全部回复
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借银行存款 dai营业外收入 查看全部回复
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在非同一控制下企业合并形成的长期股权投资中,投资方支付的合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,处理方式如下: - 当合并成本 > 被购买方可辨认净资产公允价值份额时:差额体现为购买方取得的商誉,不单独作为科目核算,而是包含在长期股权投资的初始入账价值中。 - 当合并成本 < 被购买方可辨认净资产公允价值份额时:差额视为被购买方的让步,应计入当期损益,计入“营业外收入”科目。 简单来说,前者形成隐含的商誉,后者直接确认为当期收益。 查看全部回复
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一、补记购入二手车(追溯入账) 由于购入时未入账,需先补记资产及对应支出,确认资产历史成本: - 借:固定资产 3000元 ? - dai:银行存款/库存现金 3000元 (若购入时款项已支付,直接dai记支付方式;若未支付,dai记“应付账款”,但3000元通常为即时支付,故优先用银行存款/现金) 二、处理出售业务 1.?先结转固定资产账面价值(假设未计提折旧,因价值较低且可能未达折旧年限,简化处理): ? - 借:固定资产清理 3000元 ? - dai:固定资产 3000元 ? 2.?收到出售款项并开票(假设售价为X元,按实际开票金额确认收入): ? - 借:银行存款 X元 ? - dai:固定资产清理 X元 ? 3.?结转出售损益(若售价高于3000元,差额为收益;低于则为损失): ? - 若盈利:借:固定资产清理 (X-3000)元 dai:资产处置损益 (X-3000)元 ? - 若亏损:借:资产处置损益 (3000-X)元 dai:固定资产清理 (3000-X)元 查看全部回复
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- 资产负债表:应将各项资产进行清理和处置,原则上除货币资金外,其他资产项目期末余额应为0。货币资金按账面余额填写,应收款项若无法收回需做坏账处理,存货按实际盘点金额记录并进行处置,固定资产等非流动资产应按账面价值列示并做好清理。负债类项目需如实填写应付款项等余额,若有无法清偿的负债,应转为营业外收入。最终,资产负债表应呈现资产方只剩货币资金,负债方除所有者权益外其他项目为0的状态,且左右两边平衡。 ? - 利润表:由于本年没有营业,利润表中的收入、成本、税金及附加等项目应为0,若在注销过程中有相关费用支出,如清算费用等,应在“管理费用”等相应科目中列支,最终计算出净利润或亏损,填写在净利润栏,通常情况下净利润为负数或0。 查看全部回复
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是借方余额还是dai方余额 查看全部回复
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您好,您的问题是购买手机怎么做账吗? 查看全部回复
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答疑老师:安叔老师
你好,看手机价值和用途,如果用于工作使用计入固定资产,借固定资产 dai银行存款 查看全部回复
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您好,您是什么问题呢 查看全部回复
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您好,增值税需要每月结转 查看全部回复
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您好,您的意思是快递发票怎么做账吗? 查看全部回复
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您好,请问您有什么问题呢,可以说说 查看全部回复
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你好,具体交的什么税款,交的购置税和车船税可以直接计入车子的成本 查看全部回复
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是汇算企业所得税补缴的税费吗,公司采用的什么会计准则 查看全部回复
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公众号:会计宝
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