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老师是这样的,项目公司和投资人一起刚注册的新公司,投资款正常是要进到新公司的 但是这笔钱打到法人账户以后,有一半用于结算原公司的其他应付款项了,也就剩下了一半 没办法再全款打回新对公户,如果签代付协议的话,这笔款项也没办法全额入新公司账,应该怎么处理呢?#商业#
实收资本是需要实缴到位的,银行流水和公司章程作为附件 查看详情
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小规模纳税人开票8万,做账是直接借应收账款贷主营业务收入吗?还是需要先借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费 再 借 应交税费 贷营业外收入?是一步走主营业务收入就可以,还是需要分步走营业外收入?#商业#
自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。做账时,借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。如果符合优惠的话,借 应交税费-应交增值税 dai营业外收入 查看详情
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老师我这边是代理记账公司,给客户提供记账服务,然后一年下来需要和客户讲解下去年的账目情况和问题,以及未来一年的规划,有接触过这行的老师吗,指点下#商业#
就把重点会计、税务处理说下,下一年需要关注的提示 查看详情
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老师,22年12月份销售费用专票找不到但是勾选认证了, 借:销售费用 差旅费 1688.68 应交税费 进项税 101.32 贷:现金 1790,23年2月份进项税额转出怎么做分录?数额怎么填?所得税纳税调整怎么写分录?#商业#
转出 分录 借:销售费用-差旅费101.32 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)101.32 查看详情
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老师你好,我们是餐饮加盟公司,给加盟店卖物料是通过线上小程序来销售的,加盟店大多是以老板个人名义采购的,也没有索要发票,这种情况我们需要把发票一一开出来还是直接申报无票收入呢?加盟店如果以后多了不开票报无票收入会有影响吗?#商业#
如果对方确实不需要发票,可以直接申报无票收入,不需要把发票一一开出来。只要按实申报,没有偷税漏税,不会有问题的。 查看详情
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你好老师,请问冰箱的固定资产折旧完了扔掉了没有收入,净残值为零,怎么做帐?借贷方金额怎么写?#商业#
已经报废的固定资产,原值和累计折旧,转入固定资产清理,根据固定资产清理的借dai方余额转入营业外收入或者支出。 查看详情
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你好,老师,我想问一下法人代表名下好几间公司,经常a公司划账给b公司,或者b公司划账给c公司,b公司做账的时候可以把ac公司全部放在应收或者应付吗?#商业#
如果公司间是有业务往来的话,可以挂应收应付。 查看详情
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老师我们公司从事农产品购销,采用核定扣除计算进项税,需要每年1次备案,现在2023年需要备案,不知道备案表,所属期怎么填?还有里面的期初农产品数量和期初平均买价是不是填2022年末数?当期购进数量和当期平均买价是填2023年的?如果填2023年的?没办法填,帮忙看下老师#商业#
期初数和平均买价是2022年末,当期的可以填2023年预估数和单价,只是备案,不是要确定的数的 查看详情
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请问老师!2022年12月多计入费用(借:管理费用2000,贷:其它未付款2000),如何在2023年1月进行冲销,具体分录如何写?是不是借管理费用-2000,贷其他应付款-2000,借:其他应付款2000,贷利润分配:未分配利润2000#商业#
你们是小企业会计准则吗 查看详情
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我们这边有个创业园,企业不需要交房租,只需要水电物业,然后我们公司上月的场地不够用,所以就租用了A企业的场地,并用我们公司的对公缴纳了A企业的水电物业,这样的分录要怎么做,要写租赁合同之类不#商业#
借:管理费用-租赁费 管理费用-水电物业费 dai:银行存款 查看详情
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一般纳税人,安保公司。开出简易计税发票,税额分录能否写入应交增值税-未交增值税。因为如果不这样写多栏账不显示,而且公司还开了一些一般计税的发票#商业#
建议单独设置一项应交增值税-简易计税 查看详情
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老师,营业执照成立时间2021年12月20日,银行流水只有8月和10月发生业务,该企业没有建账没有报过税,会计该从几月起开始建账套和报税呢?#商业#
你好,应该是从8月份开始就有收支记录了。营业执照办下来后,做了税务登记,再报税 查看详情
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缴纳保险的会计分录#商业#
计提社保: 借:管理费用——社保费; dai:应付职工薪酬——社保费(单位承担的部分) 发放工资、代扣社保: 借:应付职工薪酬——工资; dai:银行存款(实发工资); 其他应付(收)款(个人承担的部分) 缴纳社保的会计分录: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款 查看详情
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老师好,我公司经营范围有建筑劳务分包,我们是承拦对方的建筑公司的工程,清包工方式,然后我们给对方开劳务费发票,我们是一般纳税人,可以采用简易计税,开3个点专票吗?这个简易计税用去税务局备案吗?#商业#
简易计税是无法开具专票的 查看详情
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老师请教下,我22年计提了员工报销费用,未付款,发票也未开,在23年1月取得发票并付款,22/23年分录要怎么处理?另外23年开回来发票是附在计提费用凭证后是吗#商业#
等到支付的时候直接冲销原计提分录 查看详情
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工程12月收了16500预付款,1月份开票52000。工期20天,12结束了,跨年才开的钱,12月需要做不开票申报。怎么申报?分录怎么写?#商业#
工程是在12月份已经完工了是吗? 查看详情
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工程12月收了16500预付款,1月份开票52000。工期20天,12结束了,跨年才开的钱,12月需要做不开票申报。怎么申报?分录怎么写?#商业#
同学你好, 12月借应收账款 52000 dai主营业务收入 应交税费 需要作无票申报。 1月红冲。 查看详情
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公司是一家饮料的代理商,要求打一万的保证金,走对公,没有票,以后会还回来,这个分录是?#商业#
借:其他应收款-保证金 dai:银行存款 收回来时 借:银行存款 dai:其他应收款-保证金 查看详情
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老师好,请问11月份申请12月份转一般人,本月先申报10+11纳税时报不过去,提示纳税比对不通过(因为系统把12月份开票的算在内了)请问怎么处理合适,北京的企业#商业#
这种情况需要建议主管税务机关处理呢 查看详情
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各位老师,我们集团公司给我们一批货,现在还没有确定是我们代销还是其他方案,领导没有决定好,但是我们12月份已经入库,并且销售了一部分。我12月份的账能先不做吗?#商业#
建议要据实入账 查看详情
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2022年1月在建工程已转固定资产,但是2022年4月开始又有发票开过来,发票当时做进了在建工程,但是4月的时候没有把固定资产转在建,现在后续没有发票过来了,在建工程需要转固定资产,但是财务软件版本过低,没有添加固定资产卡片变动表的功能,这个情况要怎么处理啊#商业#
达到预计可以使用状态需要预转资处理 查看详情
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12月份收到购进商品20件,厂里只开了10件的发票,我们销售出去20件,发票也是20件,我的库存变成负数了,怎么办。我们一般就是来多少出去多少,自己没有库存的#商业#
同学可以,像你这种情况没有开票的那10件,可以先做发出商品。借:发出商品 10 dai:库存商品10件的金额 然后剩下10件正常开票的时候再借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税~销项 同时结转成本 借:主营业务成本 dai:发出商品 查看详情
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预收账款的分录是?什么时候确认主营业务收入呢#商业#
预收账款的确认时间: (一)采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售额或取得索取销售额的凭据,并将提货单交给买方的当天; (二)采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天; (三)采取赊销和分期收款方式销售货物,为按合同约定的收款日期的当天; (四)采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天; (五)委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位销售的代销清单的当天; (六)销售应税劳务,为提供劳务同时收讫销售额或取得索取销售额的凭据的当天; (七)纳税人发生本细则第四条第(三)项至第(八)项所列视同销售货物行为,为货物移送的当天 如果采取预收货款方式销售货物,销售收入为货物发出的当天. 查看详情
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老师好,12月份结转本年利润。借:本年利润100639.47,贷:利润分配—未分配利润100639.47。这种情况就是实现了净利润是吧。那我是不是一定要做利润分配呢?#商业#
利润分配是公司董事会、股东会决议分配的,财务无权自行分配 查看详情
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老师好,平常账务处理,为了方便我每月不管进项大于销项,还是销项大于进项,我直接把进项和销项都先转入应交税金-增值税-转出未交增值税,然后差额转入应交税金-未交增值税,如果是贷方余额就是应交税,如果是负数就是留底税,这样处理合理吗?#商业#
合理的 查看详情
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老师好,我公司是从事农产品购销的,以前我们进项税抵扣是采用的凭票抵扣,上个月税务稽查,结果说算法不对让采用核定扣除计算进项税,最后我们按核定扣除补了税,想咨询下,补了税账务处理怎么做呢?今年的怎么做?以前年度怎么做?#商业#
按照实际补税额,计入应交税费-进项税即可。冲减库存商品(已经实现销售的,冲减主营业务成本)。 查看详情
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小规模,加工制造业。半年交一次租金。例如10月才收到1-6月的租金收据,因为前半年没有收入,能否入管理费用,不计入成本。8-12月才开始产生收入,7-9后面的租金我在计提计入成本中#商业#
可以计入费用的 查看详情
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为什么发票做账有的挂往来,有的直接计入现金或银存(比如汽油费贷就是库存现金,而像运输费、咨询费却要贷应付)#商业#
现付的就直接dai记现金或银行存款 取得发票但是还没付款给对方的就挂账dai记应付 查看详情
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老师你好,2022年1月在建工程已经转固定资产,但是2022年4月开始又有发票开过来,发票当时做进了在建工程,但是4月的时候没有把固定资产转在建,现在后续没有发票过来了,在建工程需要转固定资产,这种情况怎么处理啊#商业#
同一个资产的话,在固定资产卡片那里添加变动表,增加价值,从增加的次月开始按照最新净值计提折旧 查看详情
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电商的企业,从2022.3月开始经营,期间提现了两次,那没有提现的月份有发货,要做出库和结转吗,还是等到提现时再做发货和结转#商业#
提现和发货结转没有关系,你商品出库,就需要结转成本 了,一般按月结转 查看详情
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