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答疑老师:哈哈老师
房产税需要注意纳税义务人、计税依据、税率、纳税期限等要点,具体如下: - 纳税义务人 :房产税由产权所有人缴纳。但产权属于全民所有的,由经营管理单位缴纳;产权出典的,由承典人缴纳;产权所有人、承典人不在房产所在地,或产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或使用人缴纳。 ? - 计税依据 :自用房产通常以房产原值减除一定比例(10%-30%,各地规定不同)后的余值为计税依据。出租房产以租金收入为计税依据,投资联营房产若共担风险按房产余值计征,收取固定收入则按租金收入计征。 ? - 税率:从价计征的年税率一般为1.2%。从租计征时,出租非居住房产税率为12%,个人出租住房和企事业单位等向个人专业化、规模化住房租赁企业出租住房,税率为4%。上海房产税根据购房单价不同,税率为0.4%或0.6%。 ? - 纳税期限 :房产税按年征收、分期缴纳,纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。例如四川省是于每年的5月和11月进行申报。 ? - 纳税义务发生时间:将原有房产用于生产经营,从生产经营之月起缴纳。自建房屋用于生产经营,从建成之日的次月起缴纳。购置新建商品房,自房屋交付使用之次月起缴纳等。 ? - 房产信息申报 :需如实填写房产信息申报表,包括房产位置、面积、原值、用途等,若房产情况发生变化,如原值增加、出租情况改变等,应及时向税务机关更新税源信息。 查看全部回复
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借:其他流动资产(或交易性金融资产)——煤炭指标 1000万元 dai:在建工程 1000万元 二、出售煤炭指标时的会计处理 1. 确认出售收入 借:银行存款 1200万元 dai:其他业务收入(或营业收入) 1200万元 2. 结转煤炭指标的成本 借:其他业务成本 1000万元 dai:其他流动资产(或交易性金融资产)——煤炭指标 1000万元 查看全部回复
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答疑老师:andy老师
计提时: 借:税金及附加 2697.86 dai:应交税费——地方水利建设基金 2697.86 缴纳时: 借:应交税费——地方水利建设基金 2697.86 dai:银行存款 2697.86 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
是提前多扣了一个月的公积金吗 查看全部回复
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卖出的商品没有取得进项票,可以先预估入账,销售时正常的结转销售成本 查看全部回复
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您好,如果是你们公司名下车子,可以抵扣进项税额 查看全部回复
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您好,以旧换新是这个意思吗? 查看全部回复
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税务合规性核查 检查历史纳税申报表(增值税、企业所得税、附加税等)是否完整、准确,是否存在逾期或补缴情况。 确认进项发票抵扣是否合规(如发票真伪、用途匹配),销项发票是否及时开具。 核对税务优惠政策的适用性(如高新技术企业、研发费用加计扣除等)及备案材料。 查看是否有税务稽查、争议或未结案的税务问题。 账务与资产清查 审核最近3年财务报表、总账、明细账,重点排查大额异常收支、往来款项(应收账款、应付账款账龄)。 盘点固定资产(设备、厂房)、存货(原材料、半成品、成品)的实际状态与账面是否一致,是否存在减值或闲置资产。 确认银行对账单余额与账面一致,核查未达账项 查看全部回复
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您好,账上调整了,那就需要减去的 查看全部回复
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可以远程教做账报税社保吗,可以的,但是需要另外收费 查看全部回复
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是制造业发生的水电费支出怎么入账吗,是生产车间发生的吗 查看全部回复
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先将制造费用拆解为“与设备相关”和“与人工/生产量相关”两类,针对性选择分摊依据: 1.?与设备相关的费用(如设备折旧、维修费、整体电费等) ? - 核心动因:设备规格(吨位)差异直接影响能耗和损耗,可按“设备吨位权重”分摊。 ? - 计算逻辑: 某设备吨位占比 = 该设备吨位 ÷ 所有设备总吨位 应分摊费用 = 设备相关总费用 × 该设备吨位占比 ? 2.?与人工/生产相关的费用(如人工工资、车间管理费、辅料等) ? - 核心动因:人工为日工资,且每台设备每日生产,可按“设备实际开工天数”分摊(体现人工投入与生产时长的关联)。 ? - 计算逻辑: 某设备开工天数占比 = 该设备当月开工天数 ÷ 所有设备当月总开工天数 应分摊费用 = 人工相关总费用 × 该设备开工天数占比 查看全部回复
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数电票打印时候没有监制章能入账吗,如果能在电子税务局税务数字账户模块查到那张发票,证明发票确实存在的话,可以入账的 查看全部回复
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您好,欠款和工资由另一方支付是谁支付呢 查看全部回复
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一、用煤成本的构成(核心费用) - 采购成本:包括煤炭的买价(含增值税进项税额,若可抵扣需扣除)、运杂费(运输费、装卸费、保险费等)、运输途中的合理损耗等,这些是用煤的直接采购支出。 ? - 仓储成本:煤炭储存过程中产生的费用,如仓库租金、保管人员工资、煤炭防潮/防火等维护费用(若金额较小,可简化计入管理费用)。 ? - 其他费用:如采购煤炭产生的手续费、检验费等(根据实际发生情况计入)。 二、成本归集方法 1.?设立成本科目:在“原材料”科目下设置“煤炭”明细科目,用于核算煤炭的采购成本;若需单独核算仓储等费用,可通过“制造费用”下设相关明细科目归集。 ? 2.?记录采购过程:每批煤炭入库时,将买价、运杂费等直接计入“原材料——煤炭”,同时登记数量,以便计算单位成本(单位成本=总成本÷总数量)。 ? 3.?归集间接费用:仓储费、检验费等间接费用,若无法直接归属某批煤炭,可先计入“制造费用”,期末按一定标准(如煤炭耗用量)分配计入用煤成本。 三、成本分配(计入砖产品成本) 1.?确定耗用量:根据生产记录,统计当期生产砖块实际消耗的煤炭数量。 ? 2.?计算耗用成本:耗用成本=当期耗用量×煤炭单位成本(若有间接费用分配,需加上分配的费用)。 ? 3.?计入产品成本:将计算出的用煤成本作为直接材料或燃料动力费,计入砖产品的“生产成本”科目,最终与其他成本(如黏土、人工、制造费用等)汇总,计算砖产品的总成本和单位成本。 查看全部回复
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您好,企业承担,借营业外支出 dai银行存款 查看全部回复
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要计算公司借款的实际利率(即有效年利率),需考虑每月等额偿还本金和利息的方式(等额本息),公式如下: 关键步骤: 1.?先计算月利率(r) 已知借款本金(P=200万),还款期数(n=24个月),每月还款额(设为A,需根据银行约定的名义利率计算,或通过试算公式推导)。 等额本息的月还款额公式: A = P \times \frac{r(1+r)^n}{(1+r)^n - 1} 若已知每月实际还款金额A,可通过试算或Excel的?RATE?函数(=RATE(24, -A, 2000000))直接求出月利率r。 ? 2.?计算有效年利率(实际利率) 月利率r得出后,换算为年实际利率: 有效年利率 = (1 + r)^{12} - 1 查看全部回复
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你好,是制造业吗 查看全部回复
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答疑老师:安叔老师
可以的,专普票都是可以的 查看全部回复
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