哈哈老师 税务师

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擅长行业

商业 服务业 纳税申报

老师简介

精通税务、纳税申报,账务处理,调账

学员提问

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零售超市才开始建账,之前的库存商品如果要录入期初余额,对应的科目计入哪个?#其他行业#

会计宝 哈哈老师

您好,之前的库存哪来的呢?     查看详情

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企业进行所得税汇算时提示执行计税规则出现异常,是什么意思?怎么处理?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

- 税务申报系统异常:可能是服务器故障、软件更新或数据传输问题,影响了企业所得税申报的正常进行。 - 计税方法或规则错误:企业所得税计算涉及复杂法规,若计算方法不符合规定,如税率适用错误、优惠政策享受不当等,会触发异常提示。 - 申报数据问题:申报数据不完整,如遗漏收入、成本费用数据,或数据存在错误,如金额填写错误、逻辑关系不符等,也会导致该情况。     查看详情

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速达财务软件上现款采购在资产负债表上怎么体现#其他行业#

会计宝 哈哈老师

采购体现库存商品增加,库存现金减少了     查看详情

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餐饮行业入场费计入什么科目#其他行业#

会计宝 哈哈老师

您好,记入到销售费用-进厂费     查看详情

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请问餐费发票可以开具免税发票吗?票面税率为免税#餐饮酒店#

会计宝 哈哈老师

你好,餐费不能开免税发票     查看详情

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请问临时工工资是按劳务报酬申报还是按工资薪金申报?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

你好,是按照劳务费申报的     查看详情

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老师,我支付车险费的时候应该怎么做分录,我收到保险公司开的发票,又该怎么做账呢#其他行业#

会计宝 哈哈老师

现支付 借预付账款 dai银行存款 收到发票,借管理费用保险费 税金及附加(车船税)dai预付账款     查看详情

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个体工商去,未分配利润为正数,需要缴纳个人所得税经营所得吗?#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,就是有利润就得缴纳经营所得个税的     查看详情

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个人开具劳务发票,签劳务合同需要注意什么,另外劳务费已付,个税也已代扣代缴,再开发票可以吗#其他行业#

会计宝 哈哈老师

您好,只要是开票之前代扣代缴个税就可以再去开票的     查看详情

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个人专利权出资,个人交什么税?公司收到实收资本专利权,需要交税吗?#出纳#

会计宝 哈哈老师

您好,公司等于是收到实收资本了,需要缴纳印花税     查看详情

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请问下公司注册资本五年内需要到位 中途没有缴足可以正常注销吗#房地产#

会计宝 哈哈老师

你好,即使没有缴呢,也可以正常注销     查看详情

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零售小规模纳税人,小药店,没有开基本户,收支都基本是现金,也不大可能会开发票,怎么建账呢,报税怎么报#房地产#

会计宝 哈哈老师

您好,小规模纳税人的话,不开票就按照未开票收入申报纳税     查看详情

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问下,工资全额发的,社保按4812的基数交的,这正常吗?#其他行业#

会计宝 哈哈老师

您好,肯定是不正常的,不过很多企业都是这么做,就是想降低企业的费用     查看详情

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老师跟客户签合同,他们没有电子章。我们也没有电子章,我们先打印出来盖章扫描给对方,对方再打印盖章扫描过来可以吗#商业#

会计宝 哈哈老师

你好,你们盖章给对方,让对方盖章再快递回来不是最稳妥的吗     查看详情

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已知9号楼房屋成本,按占比分割月折旧额如何计算#餐饮酒店#

会计宝 哈哈老师

您好,你说的占比指的是什么占比     查看详情

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其他应付有挂帐代表什么意思#房地产#

会计宝 哈哈老师

您好,表示的是应该归还单位或者个人的钱     查看详情

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公司一般纳税人的房屋出售给个人,进项税额已抵扣,满五年,会计分录怎么做#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

借银行存款 dai固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额 借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 最后把固定资产清理的余额转到营业外收入或者是营业外支出     查看详情

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老师,第五列,税收累计摊销额是不是填2024年的累计数,第8列是不是填写总共的累计折旧数?#其他行业#

会计宝 哈哈老师

你好,没错,填写的就是这个数     查看详情

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你好 个体年度汇算清缴怎么填写 #其他行业#

会计宝 哈哈老师

个体工商户年度汇算清缴主要涉及经营所得个人所得税的申报,以下是填写的相关步骤: 确定申报类型 - 若个体工商户业主只取得一处经营所得,向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴,填报《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》。 - 若取得两处及以上经营所得,分别向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴,填报《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》,再选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报,报送《个人所得税经营所得纳税申报表(C表)》。 登录申报系统 - 通过自然人电子税务局(Web端)或自然人电子税务局(扣缴端)进行申报,也可携带相关纸质资料前往经营管理所在地主管税务机关办税服务大厅办理申报。 填写报表 - 收入总额:填写个体工商户在2024年1月1日至12月31日期间取得的全部收入,包含营业外收入等所有收入。 - 成本费用:填写2024年全年累计发生的成本和费用,需按实际账务情况填写,可根据科目余额表或明细账取数,具体包括营业成本、财务费用、管理费用等。 - 纳税调整项目:根据实际情况,对税法规定与会计核算不一致的项目进行调整。如业务招待费、广告宣传费等有扣除限额的费用,若实际发生额超过限额,需进行纳税调增。 - 弥补以前年度亏损:如有以前年度符合条件的亏损,可在此处填写弥补金额。 - 投资者减除费用:若个体工商户业主没有申报过工资薪金所得,且只有这一个体工商户,可填写6万元的扣除额;若业主在其他地方有工资薪金所得或有多个个体工商户,需自行选择在一处扣除。 - 专项附加扣除:填写符合条件的专项附加扣除项目,如子女教育、继续教育、大病医疗、住房dai款利息、住房租金、赡养老人等。 - 减免税额:若符合个体工商户减半征收经营所得个人所得税等税收优惠政策,需选择相应的减免事项和减免性质,并填写减免税额。 提交申报 - 填写完成后,仔细核对报表信息,确认无误后点击“提交申报”。如有应补(退)税额,可根据系统提示一并办理补退税。 以上是个体工商户年度汇算清缴的基本填写步骤,具体填写内容可能因个体工商户的经营情况和税收政策的变化而有所不同。     查看详情

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两家公司申报了薪资申报合法吗有影响吗#其他行业#

会计宝 哈哈老师

您好,这个没有影响,因为最后要个税汇算清缴的     查看详情

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个人在代开增值税发票程序里税率选免税还是1%还是3%? 这个税率按照什么来定呢?🐝#房地产#

会计宝 哈哈老师

你好,正常税率是3%,,只是现在优惠政策税率是1%     查看详情

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账目表格怎么做啊#其他行业#

会计宝 哈哈老师

权责发生制是指以取得款项的权利或支付款项的义务为标志来确定本期收入和费用的会计核算基础。以下是根据权责发生制对该工厂4、5、6月份收入和费用的核算: 4月份 - 收入:销售给飞天公司商品收入10万元,以及对镇远公司销售收入30万元,共计40万元。 - 费用:计提短期借款利息10万元。 5月份 - 收入:向光明公司发货确认收入60万元,对镇远公司销售收入30万元,共计90万元。 - 费用:计提短期借款利息10万元。 6月份 - 收入:对镇远公司销售收入30万元,收回光明公司余款40万元不计入本月收入,本月收入为30万元。 - 费用:计提短期借款利息10万元,支付本月水电费20万元,预付下半年房租60万元不计入本月费用,本月费用共计30万元。     查看详情

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在抖音上做代理票务的电商怎么做账,只赚服务费#其他行业#

会计宝 哈哈老师

- 账务处理:假设收取客户票务款1000元,服务费为100元,会计分录为借“其他货币资金——抖音账户”1000元,dai“主营业务收入——票务服务费”100元、“其他应付款——应付票务款”900元。     查看详情

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个体工商户 有办理过对公账户 客户转钱过来可以那个账户收款 还是说名下的卡都可以收 需要开票给客户#个体工商户#

会计宝 哈哈老师

你好,如果开了对公账户,最好还是用对公账户收款     查看详情

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申报年报时,资产为负数(原因是因为,收到了货款但是没有开票)请问如何操作重分类#房地产#

会计宝 哈哈老师

您好,意思是记入到了应收账款dai方了是吧?     查看详情

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工程项目疏通下水道计入什么科目,费用#餐饮酒店#

会计宝 哈哈老师

您好,记入到工程施工-间接费用里面     查看详情

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社保增员步骤#工业制造#

会计宝 哈哈老师

社保增员步骤一般如下: 准备阶段 - 了解政策:通过当地社保局网站、官方公众号等渠道,掌握最新社保政策和规定。 - 收集资料:准备新员工身份证复印件、劳动合同复印件,部分地区可能还需要户口本复印件、居住证等。 线上办理 - 登录系统:使用单位账号和密码登录当地社保部门官方网站服务系统,或电子税务局、一网通办平台等。 - 进入增员模块:在系统中找到“社保增员”入口。 - 填写信息:按提示录入新员工姓名、身份证号、户籍性质、缴费基数、联系方式等信息。 - 上传材料:将准备好的新员工材料扫描或拍照后上传。 - 提交申请:确认信息无误后提交增员申请。 - 审核反馈:社保部门审核,企业可在系统查询审核结果,通过后增员完成。 线下办理 - 填写表格:前往当地社保经办机构,领取并填写社保增员申请表。 - 提交材料:将填好的申请表及相关材料一并交给社保经办窗口工作人员。 - 审核办理:工作人员审核,符合条件当场或在规定时间内办理增员。 不同地区社保增员的具体步骤和要求可能存在差异,建议办理前咨询当地社保经办机构。     查看详情

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老师,我想问个关于个税的问题,就是我换了一台电脑报个税,我重新录入了名字,工资那些,但是一直报不成功,就显示这个,是什么意思呀#房地产#

会计宝 哈哈老师

当出现“上一属期按照六万扣除减除费用,请继续保持或者从1月份开始更正”的提示时,可按以下情况处理: 继续保持 如果上一属期的扣除金额正确且没有变化,选择“继续保持”即可,系统会自动按照之前的设置继续扣除。 从1月份开始更正 如果发现之前的扣除有误,或者需要调整某些专项附加扣除项目,可选择“从1月份开始更正”,以自然人电子税务局(扣缴端)为例,操作步骤如下: 1.?切换至1月所属期:登录自然人电子税务局扣缴端,在首页将税款所属月份调至本纳税年度1月。 2.?进入综合所得申报界面:点击【综合所得申报】,点击【4申报表报送】—【更正申报】。 3.?修改减除费用扣除设置:点击【1收入及减除填写】-【正常工资薪金所得】,点击【更多操作】-【减除费用扣除确认】,将需要一次性扣除6万元减除费用的纳税人在【是否直接按照6万元扣除】栏次的【否】修改为【是】,点击【确认】。 4.?重新计算税款并发送申报:点击【2税款计算】—【重新计算】,然后点击【4申报表发送】—【发送申报】,完成更正申报。 5.?切换至当前月份并申报:切换到本月所属期,打开【综合所得申报】,核对【减除费用扣除确认】名单内该纳税人在【是否直接按照6万元扣除】栏次选择【是】,完成申报即可。     查看详情

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小微企业没有日记账正常吗,会计说不用登。#其他行业#

会计宝 哈哈老师

您好,肯定是不正常,企业正常经营有业务就得有相关的账簿     查看详情

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在新电脑上下载网银证书,修改了用户PIN码。网银支付密码也会被修改吗。#出纳#

会计宝 哈哈老师

您好,pin码是电脑的,网银支付密码不会改     查看详情

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企业拆迁的账务处理#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,就是企业自己的房屋被拆了是吗?     查看详情

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发票台账管理是什么#其他行业#

会计宝 哈哈老师

发票台账管理是企业财务管理中对发票相关信息进行记录、整理、统计和分析等一系列工作的统称,是加强发票管理、规范财务核算的重要手段     查看详情

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建筑行业外经证预缴怎么算#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

您好,您指的是增值税怎么算吗?     查看详情

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你好,老师,我们公司是一家介绍客户去酒店入住的中介服务公司,主要收入是佣金。我们在抖音上帮酒店卖房费,房费加佣金都入账我们公司账户,我们扣佣金后转给酒店。那么,在抖音上替酒店卖房费收入是按全额还是差额纳增值税?#服务业#

会计宝 哈哈老师

你们公司在抖音上替酒店卖房费,在增值税缴纳上通常按差额纳税,以下是具体分析: - 政策依据:根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)等相关文件规定,经纪代理服务,以取得的全部价款和价外费用,扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。你们公司作为中介服务公司,主要提供的是经纪代理服务,符合上述政策适用情形。     查看详情

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老师餐饮发票报销额度是年销售额的多少呢#商业#

会计宝 哈哈老师

你好,您想问的是招待费的纳税调整吗?     查看详情

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企业实名认证金记入什么科目 其他公司给我们转的 不退还只有0.22#其他行业#

会计宝 哈哈老师

您好,这个0.22记入营业外收入就成了     查看详情

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上海展会回厂高铁票994+1130元(退票,扣手续费113元)这个记到营业外支出可以吗#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,手续费可以一起记入差旅费     查看详情

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收到税务局退印花税90元,怎么入账#其他行业#

会计宝 哈哈老师

你好,退的什么时候的印花税呢?     查看详情

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直播行业购买的音符计入什么科目#其他行业#

会计宝 哈哈老师

您好,您说的音符指的是什么     查看详情

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个体户报了A表并交了税,还要报B表吗,查账征收#房地产#

会计宝 哈哈老师

如果是查账征收的个体户,报了A表并交了税,通常还要报B表。《个人所得税经营所得纳税申报表(A表)》与《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》具体介绍如下: - A表:适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人独资企业投资人等在中国境内取得经营所得,办理个人所得税预缴纳税申报时向税务机关报送。纳税人取得经营所得,应当在月度或者季度终了后15日内,向税务机关办理预缴纳税申报。 - B表:适用于个体工商户业主、个人独资企业投资人等在中国境内取得经营所得,且实行查账征收的,在办理个人所得税汇算清缴纳税申报时,向税务机关报送。纳税人需在取得所得的次年3月31日前,向税务机关办理汇算清缴。     查看详情

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年会费用计入什么费用#个体工商户#

会计宝 哈哈老师

您好,公司办年会,记入到管理费用福利费     查看详情

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老板把旧电脑旧打印机搬到新公司需要入帐吗?怎么处理比较好#房地产#

会计宝 哈哈老师

你好,这种就不用再入账了     查看详情

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每月工资7100,附加有租房的1500,五险个人部分是440,这样要交多少的个税#商业#

会计宝 哈哈老师

你好,个税这么计算7100-5000-1500-440=160*3%=4.8元     查看详情

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反映筹资活动现金流量管理的相关指标#其他行业#

会计宝 哈哈老师

反映筹资活动现金流量管理的相关指标主要有以下几个: 现金流动负债比率 - 公式:现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%。 - 意义:该指标越大,表明企业经营活动产生的现金净流量越多,越能保障企业按期偿还到期债务,体现了企业通过经营活动现金流量偿还短期负债的能力。 现金到期债务比率 - 公式:现金到期债务比率=经营现金净流量/本期到期的债务×100%。 - 意义:该比率越高,说明企业经营活动产生的现金净流量对到期债务的保障程度越高,反映了企业偿还到期债务的能力。 现金债务总额比率 - 公式:现金债务总额比率=经营现金净流量/债务总额×100%。 - 意义:该指标反映企业用经营活动现金流量偿付全部债务的能力,比率越高,企业承担债务的能力越强。 销售现金比率 - 公式:销售现金比率=经营现金净流量/销售收入×100%。 - 意义:该比率反映每元销售收入得到的现金流量净额,体现了企业销售质量的高低,比率越高,表明企业销售收现能力越强,利润质量也越高。 全部资产现金回收率 - 公式:全部资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额×100%。 - 意义:该指标说明企业资产产生现金的能力,比率越高,表明企业资产利用效率越高,获取现金的能力越强。 股利支付率 - 公式:股利支付率=分配股利、利润或偿付利息支付的现金/经营活动现金净流量×100%。 - 意义:反映企业经营活动现金流量用于支付股利和利息的比例,体现了企业对股东的回报能力和对债务利息的支付能力。 再投资比率 - 公式:再投资比率=经营现金净流量/资本性支出×100%。 - 意义:该比率反映企业经营活动现金流量用于再投资的能力,比率越高,说明企业可用于再投资的现金流量越充足,有利于企业的长期发展。     查看详情

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公对私有哪些方式可以合法避税?#房地产#

会计宝 哈哈老师

公对私合法避税主要有以下几种方式: 利用税收优惠政策 - 设立个体户:在税收优惠地注册个体户,季度未超过30万,一年不超过120万,免征增值税与个人所得税。年开票额在120万以上,450万以内的小规模个体户,个人经营所得税可减按0.5%征收。 - 自然人代开:个人与企业发生业务往来,通过合法的自然人代开解决企业发票问题及个人劳务报酬税率高的问题,增值税和附加税免征收,个税核定后低至1%。 - 入驻税收优惠园区:在特定园区成立分公司或子公司,可享受税收奖励政策,如返还地方一级留存的增值税的30%-80%,以及企业所得税的30%-80%。 规范企业支出 - 合理发放工资奖金:合理规划员工工资和奖金,如将部分福利以合理的形式转化为工资补贴,像符合标准的通讯费补贴每人每月不超过300元不计入“工资、奖金”所得,免征个税。 - 列支员工报销:员工的差旅费、交通费、办公费等日常费用,凭合法票据报销,可在企业所得税税前扣除,减少企业利润从而少交企业所得税。 - 支付离职补偿金:职工离职时,领取的经济补偿金不超过当地在职职工年平均工资三倍以内的免个所税。 其他合法途径 - 资产租赁:股东将个人的车辆、房产等资产租给公司使用,公司支付的租金可作为费用在税前扣除,减少企业利润,从而降低企业所得税。 - 借款及还款:公司与个人之间有真实的借款往来,公司向个人借款并支付合理利息,利息支出符合规定可在税前扣除;归还借款时,不涉及应税行为。     查看详情

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一般纳税人的普票为什么抵扣不了增值税?#房地产#

会计宝 哈哈老师

你好,指的是你们取得的普通发票吗     查看详情

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个税#餐饮酒店#

会计宝 哈哈老师

您好,您这个有什么问题吗     查看详情

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境内公司聘请外籍人员(台湾人,工作地点也在台湾,主要负责开发台湾和日本的市场),签订了劳动合同,工资目前是老板的个人离岸账户按月支付,想请教:怎么可以合理化入账?可以每月按非居民代扣代缴申报吗?#其他行业#

会计宝 哈哈老师

以下是关于境内公司相关问题的回答: 合理化入账方式 - 规范资金路径:建议公司开设专门的离岸账户用于支付工资等业务,将老板个人离岸账户资金转至公司离岸账户,再从公司离岸账户支付员工工资,使资金流向更清晰,符合财务规范。 - 获取相关凭证:支付工资后,及时从银行获取支付凭证、对账单等,作为入账的原始依据。若通过第三方支付平台支付,也要保存好支付记录和相关交易明细。 - 完善账务处理:根据支付凭证等,在财务账目中准确记录工资支出,计入“应付职工薪酬”等相关科目,并详细备注支付对象、期间等信息。 能否按非居民代扣代缴申报 - 判断纳税身份:根据个人所得税相关规定,台湾居民在大陆无住所且工作地点在台湾,通常属于非居民个人。但如果在一个纳税年度内,因出差等原因在大陆累计居住不超过90天,且工资不由境内公司负担,则其境外工作期间取得的工资薪金所得,无需在大陆缴纳个人所得税;若超过90天,则其取得的由境内雇主支付或负担的工资薪金所得,应在大陆缴纳个人所得税。 - 履行代扣代缴义务:若该台湾员工属于需要在大陆纳税的情形,境内公司作为支付方,应履行代扣代缴义务,每月按非居民个人所得税相关规定计算并申报缴纳个人所得税,通过自然人电子税务局(扣缴端)进行申报操作。     查看详情

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计提工资是怎么提的#农业#

会计宝 哈哈老师

你好,您指的是计提工资怎么做账是吗?     查看详情

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蚌埠购房补贴如何领取#出纳#

会计宝 哈哈老师

蚌埠购房补贴的领取步骤如下: 准备材料 通常需要准备蚌埠市购房补贴申请表、申请人身份证、户口簿、已网签备案的商品房买卖合同、购房发票、申请人学历证书及学信网学历证书电子注册备案表或职称证书原件、购房人名下银行卡复印件并注明开户行信息、近3月连续在蚌缴纳社保证明等。创业的申请人还需提供为法人代表的营业执照。 提交申请 - 线上申请:购房人可扫码关注“蚌埠市住房和城乡建设局”官方公众号,进入“便民服务”—“购房补贴申请”注册申请,或直接手机进入链接https://qoa.cn/gfbtpc/ShenQing/online,下载对应的申请表填写并签字,将所需申请材料原件扫描上传。 - 线下申请:部分情况可能也可前往购房项目所在区住建部门办公地点,现场提交填写好的申请表及相关材料。 部门审核 - 初审:区住建部门对材料进行初步审核,确认材料齐全、符合条件的予以受理。 - 联审:区住建部门审核确认后,线上将材料分发给市公安局、市教育局等涉及的职能部门进行审核。各职能部门审核后反馈至市住建部门(市房地产交易处)汇总。 - 复审:市住建部门(市房地产交易处)进行复审,复审通过后推送到区住建部门。区住建部门根据申请补贴标准核算兑现金额,推送到区财政局部门。 补贴发放 财政部门每月集中兑现一次。区财政部门会同市级财政部门将补贴拨付至购房人提供的银行账户。 需注意,申请人应在网签备案后一年内提交购房财政补助申请,否则视同放弃财政补助申请资格。     查看详情

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个税退了手续费怎么做账,报增值税要把它报上去吗?#出纳#

会计宝 哈哈老师

借银行存款 dai营业外收入 应交税费应交增值税销项税额     查看详情

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个人银行贷款转A公司。A借款给B公司用,A公司每月支付个人银行利息,A公司支付利息会计分录怎么作#其他行业#

会计宝 哈哈老师

a公司支付利息,借财务费用 dai银行存款     查看详情

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电梯售后属于什么行业#其他行业#

会计宝 哈哈老师

电梯售后属于服务业,更具体来说是专业技术服务业。     查看详情

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公司的行政支出可以用于支持工会活动吗?#其他行业#

会计宝 哈哈老师

结论:公司行政可通过专项补助合法支持工会活动,但需确保资金来源合规、使用透明,并与工会经费独立管理。建议结合《工会会计制度》及地方实施细则制定具体方案。     查看详情

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跨境电商企业想香港注册公司做一般贸易出口退税,有问题么?#商业#

会计宝 哈哈老师

跨境电商企业通过在香港注册公司开展一般贸易出口退税是可行的,但需注意以下关键问题及合规要点: 一、基本可行性 1.?国内公司退税主体 出口退税的主体是内地出口企业(需为一般纳税人且具备进出口权),香港公司作为境外采购方,无法直接申请退税。国内公司向香港公司出口货物后,可按正常流程申报退税。 2.?香港公司的作用 - 资金流优化:香港公司可通过离岸账户接收海外货款,灵活调配资金,规避外汇管制。 - 税务筹划:香港利得税税率低(200万港元以下利润税率8.25%),且无增值税、消费税,适合留存利润。 - 合规架构:作为境外主体,可协助解决跨境电商平台收款、海外仓发货等合规问题。     查看详情

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科目记错已经跨年怎么办#房地产#

会计宝 哈哈老师

你好,什么科目记错了呢?     查看详情

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2024年度的银行手续费发票,需要做一笔借贷财务费用的凭证,如何编制会计凭证#房地产#

会计宝 哈哈老师

您好,开的专票还是普通发票能否抵扣进项税额     查看详情

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你好 正确日工资应该怎么计算#其他行业#

会计宝 哈哈老师

你好,您说的正确日是什么意思?     查看详情

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收到代理费增值税发票,打算计入销售费用,想抵扣进项税的话,请问会计分录怎么做呢#房地产#

会计宝 哈哈老师

您好,借管理费用/销售费用-代理费 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款     查看详情

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请问查账征收的个体户暂估的成本费用发票要在什么时间开过来才可以税前扣除?#商业#

会计宝 哈哈老师

暂估的成本费用发票最晚需在次年个人所得税汇算清缴期结束前(即次年3月31日)取得财产     查看详情

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请问,供应商A的应付账款由供应商B代付给我们,我们往来账的应付账款应该挂A还是挂B?#其他行业#

会计宝 哈哈老师

您好,应收账款挂在a,只是让对方出个代付款协议就成     查看详情

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增值税的销项和填报增值税的销项金额不符,怎么修改增值税报表#其他行业#

会计宝 哈哈老师

你好,您指的是有几分钱差额那种吗?四舍五入的差额吗     查看详情

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增值税的销项和填报增值税的销项不符,怎么修改增是谁报表#其他行业#

会计宝 哈哈老师

你好,您指的是有几分钱差额那种吗?     查看详情

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老师好,麻烦问下,个人名下有公司和个体,然后自己在手机上还可以已个人名义开票吗#其他行业#

会计宝 哈哈老师

你好,开票是可以开的,就是个人名义开票     查看详情

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老师#其他行业#

会计宝 哈哈老师

您好,您有什么问题呢     查看详情

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进项票已勾选抵扣 被冲红 重看金额一样的 账上需要进行处理吗#房地产#

会计宝 哈哈老师

您好,红字发票也需要     查看详情

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经纪代理服务的机票款应该记入什么费用#服务业#

会计宝 哈哈老师

您好,记入到管理费用/销售费用-差旅费里面     查看详情

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老师你好,增值税进项第20项金额是怎样得出来的?我上月只确认了一张红字,金额是255.88,但系统带出来的是511.76。怎样处理#运输业#

会计宝 哈哈老师

你好,你可以看一下另外一张。红字发票能不能查询出来?     查看详情

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老师好,麻烦问下,个体或者是小规模销售空压机,就是工程用的一种机器,税率税多少#其他行业#

会计宝 哈哈老师

您好,现在的增值税税率是1%     查看详情

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公司买二手车,写的法人的名字,可以和公司签租赁合同,由公司公户付款吗#房地产#

会计宝 哈哈老师

您好,这种情况最好还是个人付款,然后再和个人签订合同     查看详情

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两个股东各出2500万成立一家公司,经营一段时间后,有各种未结工程款负债2345万,利润1700万,其中一个股东要退出,分给他多少钱,公司价值多少#商业#

会计宝 哈哈老师

以下是对公司价值及退出股东可分得金额的计算分析: 公司净资产计算 公司净资产 = 股东投入 + 利润 - 负债。两个股东各出资2500万,共投入5000万,利润700万,负债2345万,则公司净资产 = 5000 + 700 - 2345 = 3355万元。 公司价值评估 公司价值的评估较为复杂,若仅从资产角度简单看,在不考虑品牌、技术等无形资产时,公司当前价值约等于净资产3355万元。若考虑未来盈利预期等因素,若预期良好,公司价值可能高于3355万元;若面临市场竞争等不利因素,价值可能更低。 退出股东应分金额 通常按股权比例分配剩余权益,若两股东股权比例相同,则退出股东应分金额 = 公司净资产×50% = 3355×50% = 1677.5万元。     查看详情

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固定资产处理#房地产#

会计宝 哈哈老师

您好,你这个是什么问题     查看详情

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老师以前年度损益调整科目是结转到本年利润还是利润分配科目#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,是结转到未分配利润里面     查看详情

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老师,买彩票中奖通过公益性组织和国家机关捐赠不是全额扣除免税吗?花费500元买彩票中奖30000元,其中10000元通过公益性社会团体捐赠给贫困地区,税率20%,应交税额的计算,我同事买彩票中奖了去交税回来跟我们说,说我跟他说的不一样#房地产#

会计宝 哈哈老师

彩票中奖通过公益性组织和国家机关捐赠并非都是全额扣除免税。只有向红十字事业、农村义务教育、福利性非营利性的老年服务机构、公益性青少年活动场所的捐赠,以及向慈善机构、基金会等非营利机构的特定公益、救济性捐赠,才准予在缴纳个人所得税前全额扣除。向贫困地区的捐赠,扣除限额是应纳税所得额的30%。 对于你同事的情况,计算如下: - 应纳税所得额为中奖收入30000元。 - 捐赠扣除限额=应纳税所得额×30%=30000×30%=9000元。 - 实际捐赠10000元,超过扣除限额,只能按限额9000元扣除。 - 应纳税额=(应纳税所得额-允许扣除的捐赠额)×税率=(30000-9000)×20%=4200元。     查看详情

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对方给我开普票的,我可以开专票出去嘛?#房地产#

会计宝 哈哈老师

你好,你们的开票内容是什么呢?     查看详情

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物业公司可以开场地租赁的发票吗?#其他行业#

会计宝 哈哈老师

物业公司通常是可以开场地租赁发票的,以下是具体情况说明: 有场地租赁经营范围 如果物业公司的营业执照经营范围中明确有场地租赁服务,那么其在提供场地租赁服务后,是完全可以开具场地租赁费发票的。 无场地租赁经营范围 即使物业公司营业执照经营范围中没有场地租赁这一项,若实际发生了场地租赁业务,也可以开具场地租赁发票。根据相关规定,企业据实发生的业务,除国家明文禁止销售的之外,超出经营范围的部分也可据实开具发票。 在开票时,一般纳税人提供不动产经营租赁服务,增值税税率为9%。小规模纳税人按照5%的征收率开具发票。     查看详情

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老师好,麻烦问下,当月购入的工地的活动板房又要出售,怎么做账务处理#其他行业#

会计宝 哈哈老师

以下是当月购入工地活动板房又出售的账务处理步骤: 购入时 - 假设活动板房价格为不含税价X元,增值税税率为13\%,款项以银行存款支付。 - 借:库存商品——活动板房 X 应交税费——应交增值税(进项税额)0.13X dai:银行存款 1.13X 出售时 - 若以不含税价Y元出售,增值税税率为13\%,款项尚未收到。 - 借:应收账款 1.13Y dai:主营业务收入 Y 应交税费——应交增值税(销项税额)0.13Y 结转成本时 - 借:主营业务成本 X dai:库存商品——活动板房 X 如果活动板房的购入和出售存在其他相关费用,如运输费、装卸费等,也需要根据实际情况进行相应的账务处理。     查看详情

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经营所得年报,个体户减半征收政策部分怎么核算#个体工商户#

会计宝 哈哈老师

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号),个体工商户经营所得减半征收政策核算方法如下: - 计算公式:减免税额=(经营所得应纳税所得额不超过200万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×经营所得应纳税所得额不超过200万元部分÷经营所得应纳税所得额)×50%。 - 具体情形 - 年应纳税所得额不超过200万元:当经营所得应纳税所得额不超过200万元时,经营所得应纳税所得额不超过200万元部分=经营所得应纳税所得额,因此计算公式可化简为:减免税额=(经营所得应纳税所得额不超过200万元部分的应纳税额-其他政策减免税额)×50%。如纳税人李某经营个体工商户,年应纳税所得额为80,000元(适用税率10%,速算扣除数1500),那么李某该项政策的减免税额=(80,000×10%-1500)*50%=3250     查看详情

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