等于说费用入了两次对吧     查看详情

您好，记入到管理费用-维修费就成     查看详情

您好，您的意思是怎么做账吗？     查看详情

您好，如果说偶尔开票的情况，这种情况下，直接开票就好     查看详情

您好，做了税务登记以后，认定了税种，领了发票，基本就没有其他的了，正常经营，开始纳税申报就成了     查看详情

一、核心数据测算（按月30天计） 1. 收入端（固定） - 总餐补收入：60人 × 16元/人/天 × 30天 = 28800元 2. 成本端（关键变量） 成本主要包含 食材成本（占比最高）和 水电成本（相对固定）。 - 水电成本（估算）： 食堂用电含做饭、照明，按60人三餐需求，预估日均用电80-100度，水费日均5-8吨。 ? - 电费：90度/天 × 1元/度 × 30天 = 2700元 ? - 水费：6吨/天 × 5.5元/吨 × 30天 = 990元 ? - 水电合计：约3690元 ? - 食材成本（利润关键）： 一日三餐标准（早两素、午一荤两素、晚两素），60人日均食材消耗参考： ? - 肉类：约15-20斤（按午餐荤菜，如鸡胸肉、五花肉等，均价15-20元/斤），日均225-400元； ? - 蔬菜：约80-100斤（均价3-5元/斤），日均240-500元； ? - 米面油/调料：约150-200元/天（主食+烹饪消耗）； ? - 日均食材成本：615-1100元，月均 18450-33000元。 二、利润空间与可行性 1. 利润计算（月均） 利润 = 总餐补收入 - 水电成本 - 食材成本 - 乐观情况（食材成本控制在1.85万元）：28800 - 3690 - 18450 = 约6660元 ? - 中性情况（食材成本2.5万元）：28800 - 3690 - 25000 = 约110元 ? - 悲观情况（食材成本超3万元）：28800 - 3690 - 33000 = 亏损7890元     查看详情

您好，你们采购没有发票，那就是借库存商品 dai其他应付款-老板     查看详情

第一天到岗不用慌，核心是先“摸清家底”，再逐步推进建账，分3步走最清晰： 第一步：先做“基础对接”，拿到关键信息（1-2小时，优先办） 先和老板/负责人做1次短沟通，快速获取建账必须的核心信息，避免后续卡壳： 1.?索要代理记账公司的联系方式，让对方提供近3年的报税资料（电子/纸质申报表、已开发票存根、银行对账单），明确目前的税务申报口径（比如免税备案的依据、个税申报方式）。 ? 2.?问清养鸡场的核心业务模式：是只养鸡卖活鸡，还是含鸡蛋销售、甚至屠宰加工？存货分哪几类（比如雏鸡、青年鸡、成年产蛋鸡、鸡蛋、饲料、兽药等），方便后续盘点分类。 ? 3.?确认银行账户：有没有对公账户？日常收付款用的是老板个人卡还是对公卡？把所有用于养鸡场收支的银行/微信/支付宝账号记下来，后续要核对流水。     查看详情

您好，具体是什么问题呢？     查看详情

一、第一步：补全内账核算（核心前提） 老板私户收支属于公司实际经营范畴，必须先纳入内账，否则利润计算必然失真，具体操作如下： 1.?确认私户收入：将私户收到的“主营业务收入”全额计入内账的“主营业务收入”科目，同时增加“其他应收款 - 老板”（表示老板代公司收了钱，需后续与公户/公司账目轧平）。 ? 2.?确认投资款性质：老板私户转公户的款项，需明确是否为“实收资本”（投资款）。若为投资款，计入“实收资本”；若为老板代公司垫付的资金（非投资），计入“其他应付款 - 老板”，避免混淆所有者权益与负债。 ? 3.?归集所有成本费用：无论款项从公户还是私户支出（如私户付的房租、货款），均需全额计入内账对应成本费用科目（如“主营业务成本”“管理费用”），确保成本费用完整。 二、第二步：计算利润（核心公式） 内账利润需反映公司全部实际经营成果，公式如下： 实际利润 = （公户主营业务收入 + 私户主营业务收入） - （公户成本费用 + 私户成本费用） - 其他实际支出（如税费） - 注意：老板私户的“非经营收支”（如老板个人消费）需剔除，不纳入公司成本费用；投资款（实收资本）属于“所有者权益”，不影响利润计算，仅影响资产负债表。 三、第三步：计算利润率（常用2类指标） 利润率需基于“完整的实际利润”和“完整的营业收入”计算，常用指标： 1.?主营业务利润率（反映核心业务盈利效率） 主营业务利润率 = 实际利润 ÷ （公户主营业务收入 + 私户主营业务收入）× 100% ? 2.?成本费用利润率（反映成本控制效果） 成本费用利润率 = 实际利润 ÷ （公户成本费用 + 私户成本费用）× 100%     查看详情

要判断该农村供销社现金日记账的违规问题，需结合现金管理规定（坐支限额、库存现金限额等）分析，具体如下： 1. 坐支现金超限 坐支限额为2万元，需计算坐支金额（用现金收入直接支付现金支出的部分）： - 现金收入总额： 26000 + 1000 + 85000 + 58000 = 170000 元 - 现金支出总额： 3000 + 25000 + 65000 = 93000 元 - 坐支金额 = 现金支出总额（除期初余额动用外的支出）= 93000元，远超过坐支限额2万元，属于坐支现金超限的违规行为。 2. 库存现金余额超限 该企业每日现金零星支付需要量为2000元，合理库存现金限额一般按“每日需用量×天数（通常3 - 5天）”测算，即便按最高5天计算，库存限额应为 2000×5 = 10000 元。 而期末余额为117000元，远超过合理库存现金限额，属于库存现金余额超限的违规行为。     查看详情

仅通过“合同总价513万元（含运费、13%税率）”这一条件，无法直接计算出运费金额，因为缺少“燃煤本身不含税单价/总价”或“运费适用税率”这两个关键信息。     查看详情

您好，有什么问题可以说一下     查看详情

企业内部银行管理外籍工人工资及库存现金的核心流程，围绕“工资存入-日常存取-现金清查”三大环节展开，具体步骤如下： 一、内部银行工资管理核心流程 1.?工资核算与归集：每月根据考勤、薪资标准核算每位外籍工人工资，确认金额后，将总工资款从企业对公账户转入内部银行的“工资专户”（单独核算，与企业其他资金隔离）。 2.?账户开户与信息登记：为每位外籍工人开立内部银行账户，登记其姓名、护照号、联系方式等关键信息，生成专属账户编号，确保一人一户、信息对应。 3.?工资批量存入：在发薪日，通过内部银行系统将对应工资金额批量转入每位工人的内部账户，同步发送到账通知（可通过翻译软件转化为工人母语，避免沟通障碍），并为工人提供账户余额查询渠道（如简易查询单、电子台账）。 4.?工人日常支取：工人需支取现金时，凭有效身份证明（如护照）到内部银行指定窗口申请，填写支取金额；工作人员核对身份与账户余额无误后，发放现金并登记支取记录，同时要求工人签字确认（可提供翻译版确认单）。 5.?利息计算与发放：按年计算1%单利（利息=账户年度平均余额×1%），在年末将利息自动转入工人内部账户，同步告知工人利息到账情况。 二、库存现金每日清查流程 1.?盘点准备：每日下班前，内部银行指定人员（至少2人，互相监督）整理当日现金收支凭证，核对凭证金额与现金日记账的收支记录是否一致。 2.?实地盘点：一人清点库存现金（分面额整理、逐张/逐枚计数），另一人记录盘点结果（如100元面额xx张、50元面额xx张等），形成《库存现金盘点表》。 3.?账实核对：将盘点得出的实际现金金额，与现金日记账当日结存金额进行核对。若一致，双人在盘点表上签字确认；若存在差异（如长款、短款），需立即排查原因（如凭证漏记、找零错误等），并形成《现金差异分析报告》，上报企业负责人。 4.?结果归档：将《库存现金盘点表》及差异报告（如有）整理归档，留存备查，确保每日清查记录可追溯。     查看详情

您好，这个是单位写证明是吗     查看详情

您好，本期不需要缴纳增值税，预缴的也就用不上     查看详情

1. 基础准备：建账与科目设置 先根据企业规模（小规模/一般纳税人）建立账簿，核心会计科目需包含： - 收入类：主营业务收入（堂食、外卖、酒水等） ? - 成本类：主营业务成本（食材、调料、直接人工） ? - 费用类：销售费用（服务员工资、促销费）、管理费用（房租、水电、行政工资）、财务费用（手续费） ? - 资产负债类：现金、银行存款、应收账款（企业客户）、应付账款（供应商）、库存商品（食材/酒水） 2. 日常核算：核心流程 （1）收入记录 - 按日汇总营收：区分现金、微信/支付宝、POS机收款，核对收银系统数据与实际到账金额，确保一致。 ? - 分录示例：借“现金/银行存款”，dai“主营业务收入”（需计提增值税，小规模按3%，一般纳税人按6%）。 （2）成本核算（关键） - 食材采购：凭供应商发票/收据入库，记录“库存商品”；领用食材时，按“先进先出法”或“加权平均法”结转至“主营业务成本”。 ? - 月末盘点：盘点剩余食材，用“月初库存+本月采购-月末库存=本月实际成本”，避免损耗漏记。 （3）费用报销 - 房租、水电、工资、设备维修等费用，凭发票或合法凭证入账，分别计入“管理费用”或“销售费用”。 ? - 注意：员工餐、食材损耗等需单独记录，避免与正常成本混淆。 3. 月末结账与报税 1.?结转损益：将收入、成本、费用结转至“本年利润”，算出当月盈利/亏损。 ? 2.?税务申报：小规模纳税人按季度申报增值税、企业所得税；一般纳税人按月申报增值税，按季度申报所得税（需留存进项发票抵扣）。 ? 3.?出具报表：生成资产负债表、利润表，分析食材成本率（一般控制在25%-35%）、费用率等，优化经营。     查看详情

您好，你们单位收到分红，借银行存款 dai投资收益     查看详情

你好，是按照账面金额来计算的     查看详情

1.?员工垫付罚款时 借：营业外支出（公司承担部分） 其他应收款 - 员工（员工承担部分） 其他应收款 - 司机（司机承担部分） dai：其他应付款 - 员工（员工垫付总金额） 2.?公司报销员工垫付费用时 借：其他应付款 - 员工（员工垫付总金额） dai：银行存款/库存现金 3.?发工资扣减员工、司机罚款时 借：应付职工薪酬 - 工资（员工工资总额） 应付职工薪酬 - 工资（司机工资总额） dai：其他应收款 - 员工（员工承担部分） 其他应收款 - 司机（司机承担部分） 银行存款/库存现金（扣减后实发工资）     查看详情

您好，印花税是对经济活动中书立应税凭证、进行证券交易行为所征收的一种税，因在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名 。     查看详情

在航天A6财务软件中，库存商品转商品销售成本可以通过以下步骤操作： 1.?点击系统主菜单中的“期末”，选择“转账定义”，再点击其下级菜单中的“销售成本结转设置”。 2.?在销售成本设置窗口中，输入库存商品科目、商品销售收入科目和商品销售成本科目。这三个科目需具有相同结构的明细科目，即库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算，且这三个科目的下级必须一一对应。 3.?输入完成后，点击“转账凭证生成”，系统将自动计算出所有商品的销售成本，并生成销售成本结转凭证。 另外，如果库存商品科目、商品销售收入科目和商品销售成本科目的辅助账类不同，则需要在“自定义转账”中进行定义。     查看详情

商务楼物业占用房屋收取服务费，是否需要缴纳房产税，应根据具体情况判断。 根据《中华人民共和国房产税暂行条例》规定，房产税由产权所有人缴纳，房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据 。如果商务楼物业占用的房屋产权属于物业自身，且用于经营活动，那么物业应按照房产余值或租金收入缴纳房产税 。如果房屋产权属于商务楼业主共有，且物业是无偿使用该房屋用于办公等非经营性活动，通常不需要缴纳房产税；但如果物业将该房屋用于出租或进行其他经营性活动，如占用房屋收取服务费等，则需要缴纳房产税，由实际经营的代管人或使用人按照租金收入或房产余值缴纳 。     查看详情

您好，多计提的折旧你在账上直接把多计提的折旧冲销就成     查看详情

在新电商规定下，对于刷单的账目处理，需要遵循会计准则和税务规定，同时要注意保留相关证据以证明刷单行为，避免被税务机关误判为真实收入而多缴税。具体处理方法如下： - 收到刷单款时：由于刷单不是真实的销售收入，应将收到的刷单款记入“其他应付款”科目。例如，收到刷单款1000元，会计分录为“借：其他货币资金——支付宝 1000，dai：其他应付款——刷单款 1000”。 ? - 支付刷单佣金时：刷单佣金属于为了虚假提升销量而发生的费用，应记入“销售费用”科目。假设支付刷单佣金100元，会计分录为“借：销售费用——刷单佣金 100，dai：其他货币资金——支付宝 100”。 ? - 建立刷单台账：要详细记录每笔刷单的订单号、刷手手机号、佣金流水、物流单号等信息，同时保存好与刷单平台的协议、刷手的证明、聊天记录等，以便在税务机关核查时能够提供充分的证据，证明哪些是刷单收入，哪些是真实收入。     查看详情

您好，买的时候不需要交税     查看详情

您好，这种操作没有风险，只要是能够合理解释就没问题     查看详情

开票了，借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai其他应付款（员工代垫不含税金额）营业外收入（税额部分金额）     查看详情

您好，是单位和个人各承担一部分是吗     查看详情

1. 确认收入时 按收取的全部价款及价外费用（含税）确认收入，分录如下： 借：银行存款/应收账款 dai：主营业务收入（含税总收入） dai：应交税费—应交增值税（待转销项税额） 2. 确认可扣除成本费用时 发生符合规定的可扣除项目（如住宿费、餐饮费、交通费等），取得合法凭证后，分录如下： 借：主营业务成本（扣除项目含税金额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额抵减） dai：银行存款/应付账款 3. 期末结转增值税时 计算当期应纳税额（销项税额抵减后），结转“待转销项税额”与“销项税额抵减”： 借：应交税费—应交增值税（待转销项税额） dai：应交税费—应交增值税（销项税额抵减） dai：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 最终将“转出未交增值税”结转至“未交增值税”： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税     查看详情

您好，具体是什么对不上呢？     查看详情

你好，没错的，是这么做的     查看详情

1. 购进技术服务（需区分用途） 技术服务若与生产经营直接相关（如生产工艺技术支持、设备技术咨询等），计入“制造费用”；若为企业整体管理、研发相关（如管理系统技术服务、研发技术顾问），计入“管理费用”或“研发支出”。 - 用途为生产支持： 借：制造费用——技术服务费 应交税费——应交增值税（进项税额）（若取得增值税专用发票，可抵扣） dai：银行存款 ? - 用途为管理/研发： 借：管理费用——技术服务费（或“研发支出——费用化支出/资本化支出”） 应交税费——应交增值税（进项税额）（若取得增值税专用发票，可抵扣） dai：银行存款 2. 购进销售服务（与销售业务直接相关） 销售服务通常是为促进产品销售发生的（如销售渠道推广服务、客户售后咨询服务、产品运输服务等），计入“销售费用”。 借：销售费用——XX服务费（如“推广费”“运输费”，根据服务具体内容明细核算） 应交税费——应交增值税（进项税额）（若取得增值税专用发票，可抵扣） dai：银行存款     查看详情

一、执行《企业会计准则》的情况（一般企业） 1.?补提以前年度折旧时： 借：以前年度损益调整（补提折旧的总金额） dai：累计折旧（补提折旧的总金额） ? 2.?结转“以前年度损益调整”时（该科目最终无余额）： 借：利润分配——未分配利润 dai：以前年度损益调整     查看详情

你好，那就是按照平均人数算     查看详情

您好，这种情况等于是之前就有工资只是你们没有纳税申报是不是     查看详情

从税务合规性和业务归属核心来看，必须由你们给客户开发票，而非工厂直接开票给客户     查看详情

您好，赎回的时候有收益就是这么做账的     查看详情

从对方调剂车辆，固定资产入账金额需按该车辆的公允价值（即市场评估价）与相关税费、运输费、安装调试费等可归属于使资产达到预定可使用状态的必要支出之和确定。 若无法可靠取得公允价值（如无活跃市场报价），则按调出方该车辆的账面价值（原价减去累计折旧和减值准备） 加上本企业承担的必要支出作为入账金额。     查看详情

您好，您的意思是个税扣了，但是没有再发工资抵减是吗？     查看详情

这种属于员工自己的收入，应该是以自然人身份自己登陆     查看详情

第一个，可以直接申请成为一般纳税人的     查看详情

你好，这种情况可以不结转增值税的     查看详情

您好，请问什么问题呢？     查看详情

借管理费用/销售费用/库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款     查看详情

您好，就可以和员工解释，员工没有出差，没有去这些地方，但是却拿到这些发票，明显就看着不真实     查看详情

您好，如果不知道，暂时没有明确的发票，最好不要入账     查看详情

年假的计算并非单纯按照入职时间或自然年，而是综合考虑累计工作时间和入职时间等因素。     查看详情

你好，是按照后面4个月的收入来预算的     查看详情

为学校学生提供热水，一般按照销售热水业务来开具发票。 发票开具方法 学校通常使用增值税普通发票或增值税电子普通发票开具热水费用发票 。具体流程可能因学校的财务系统和管理方式有所不同，一般需要业务部门向财务部门提供相关开票信息，包括学生姓名、金额等，财务部门审核无误后，由专人通过增值税发票开票系统进行开具，填写项目需齐全，包括客户名称、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等，并在发票联加盖学校发票专用章。 税率 根据《中华人民共和国增值税法》规定，纳税人销售热水，增值税税率为9%。     查看详情

您好，这些记入到固定资产里面     查看详情

您好，资料都拿回来了，首先需要在自己的财务软件上，根据拿回来的科目余额表建账     查看详情

您好，不是的，如果个体户没有员工，原则上不需要申报     查看详情

返聘人员申报个税，需要先判断收入性质，再选择申报方式。具体如下： - 收入性质判断 ： ? - 工资、薪金所得：若返聘人员与用人单位签订一年以上（含一年）劳动合同（协议），存在长期或连续的雇用与被雇用关系，因事假、病假、休假等原因不能正常出勤时仍享受固定或基本工资收入，与单位其他正式职工享受同等福利、培训及其他待遇，且职务晋升、职称评定等工作由用人单位负责组织，那么其取得的收入按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。 ? - 劳务报酬所得：如果返聘人员是兼职形式，或者不满足上述工资、薪金所得的条件，其收入应按照“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税。     查看详情

建筑行业农民工社保问题一直是社会关注的焦点，以下是相关情况介绍： - 社保政策规定 ： ? - 养老保险：与用人单位建立劳动关系的农民工，应依法参加企业职工基本养老保险，由用人单位和农民工个人共同缴费。灵活就业的农民工可以自愿参加企业职工基本养老保险，也可以选择参加城乡居民养老保险。 ? - 医疗保险：与用人单位签订劳动合同并建立稳定劳动关系的农民工依法参加职工医保，流动就业的农民工可根据自身情况自行选择以灵活就业人员身份参加职工医保，或者参加城乡居民医保。 ? - 工伤保险：工伤保险是法定强制参加的社会保险，建筑行业由施工总承包单位一次性代缴项目工伤保险费，职工不缴纳工伤保险费，参保人员覆盖项目使用的所有职工，包括农民工。     查看详情

1. 若费用为监事的劳务报酬（如津贴、薪酬等） - 计提时： 借：管理费用——董事会费/监事费用（或根据费用归属部门计入对应成本费用科目，如销售费用、制造费用等） dai：应付职工薪酬 ? - 支付时： 借：应付职工薪酬 dai：银行存款 dai：应交税费——应交个人所得税（若涉及个税代扣） 2. 若费用为监事的差旅、住宿等因公支出 - 发生时直接计入： 借：管理费用——差旅费/业务招待费等（根据具体支出类型） dai：银行存款/库存现金     查看详情

12月利润计算 利润=收入-成本-费用（销售费用、管理费用、财务费用等） 1.?收入： - 12月7日销售给蔡晴：100双×200元=20000元 - 12月8日销售给刘得华：50双×200元=10000元 - 总收入=20000+10000=30000元 2.?成本： 销售数量=100+50=150双，每双成本120元 总成本=150×120=18000元 3.?费用： - 运费（销售费用）：2000元 - 房租（12月分摊，销售/管理费用暂合计）：30000元÷3个月=10000元 - 销售人员工资（销售费用）：15000元 - 管理人员工资（管理费用）：10000元 - 借款利息（财务费用，12月）：400000元×1%=4000元 - 总费用=2000+10000+15000+10000+4000=41000元 4.?利润： 利润=30000（收入）-18000（成本）-41000（费用）=-29000元（亏损） 12月资金剩余（以银行存款为例，假设无其他现金） 1.?资金流入： - 股东投资：100000+400000=500000元 - 银行借款：400000元 - 总流入=500000+400000=900000元 2.?资金流出： - 购电脑、空调：4800+2100=6900元 - 购旅游鞋付款：50000元 - 支付房租及押金：30000+10000=40000元 - 支付运费：2000元 - 购房付款：800000元 - 总流出=6900+50000+40000+2000+800000=898900元 3.?资金剩余： 剩余资金=900000（流入）-898900（流出）=1100元 结论：12月利润为-29000元（亏损），资金剩余1100元。     查看详情

您好，b公司也只能是按照这个范围开     查看详情

您好，如果没有办法按照税务局的要求提供资料的话，也只能是这么处理了。     查看详情

你好，等于是归还投资款，但是会涉及到利润和个税的问题。     查看详情

您好     查看详情

根据相关规定，员工出差的差旅津贴在符合一定条件时，不需要并入工资申报个税，并且可以税前扣除 。 根据《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》（国税发〔1994〕89号）规定，差旅费津贴不属于工资、薪金性质的补贴、津贴，不予计征个人所得税 。但如果单位以差旅费名义发放工资性质的津补贴，如每月固定发放的出差补助，则需要纳入工资薪金所得缴纳个人所得税 。     查看详情

您好，您50万开的什么发票，开票的税率是多少？     查看详情

进口大宗商品，付给境外非居民企业的海运费，起运地在印度尼西亚，终点地在山东，需要代扣代缴增值税和企业所得税。 增值税 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人 。服务的销售方或者购买方在境内，属于在境内销售服务 。由于运输的目的地在山东，属于境内，因此不属于完全在境外发生的服务，购买方需要按照交通运输服务9%的税率为境外企业代扣代缴增值税。 企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税 。提供劳务所得，按照劳务发生地确定 。根据《国家税务总局关于发布<非居民企业从事国际运输业务税收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2014年第37号）规定，国际运输起运地或目的地均为国际运输劳务发生地，起运地或目的地之一在中国境内的，取得的收入均属于来源于中国境内的所得。因此，该笔海运费所得属于来源于中国境内的所得，境内居民企业在支付运费时需代扣代缴企业所得税。     查看详情

您好，不需要的     查看详情

审计结算费属于项目竣工结算阶段发生的费用，应计入项目成本，仍属于“在建工程”核算范畴，具体账务处理如下： 1.?支付审计结算费时： 借：在建工程-318国道临时停车场-其他费用（或单独设置“审计费”明细） dai：银行存款等 ? 2.?项目整体结转时： 待该临时停车场项目所有成本（包括工程款、审计费等）归集完成后，转入固定资产或长期待摊费用（根据项目性质判断）： ? - 若属于固定资产范畴： 借：固定资产-318国道临时停车场 dai：在建工程-318国道临时停车场-工程款 dai：在建工程-318国道临时停车场-其他费用（审计费等） ? - 若属于临时设施（摊销性质）： 借：长期待摊费用-318国道临时停车场 dai：在建工程-318国道临时停车场-工程款 dai：在建工程-318国道临时停车场-其他费用（审计费等）     查看详情

你好，正常来说你的工资表修改了，收入发生变化了，那么个税的申报表也得修改才成     查看详情

您好，付出去的时候怎么做账的呢     查看详情

您好，前面有其他咨询服务，然后带着二级明细就可以     查看详情

一、账户与资金管理 - 多币种账户管理：开通多币种银行账户（如美元、欧元等），用于接收境外货款，避免频繁结汇产生的汇率损失。 ? - 资金结算跟踪：记录每笔跨境收款的来源（平台/客户）、金额、结算时间，以及支付给供应商、物流商的跨境支出，确保资金流向清晰。 ? - 汇率处理：按会计准则（如中国企业用人民币记账），对非人民币交易进行汇率折算，期末需对货币性项目进行汇兑损益调整。 二、收入确认与核算 - 平台收入核算：根据亚马逊、速卖通等平台的结算周期（如14天/30天），确认销售收入（扣除平台佣金、手续费后），同步记录平台回款到账情况。 ? - 销售成本匹配：按“收入与成本配比”原则，核算对应订单的采购成本、跨境物流成本（头程/尾程运费）、包装费等，计入主营业务成本。 ? - 退换货处理：发生退货时，冲减当期收入和成本；换货则视同为“先退再售”，分别处理。     查看详情

您好，您说的备用金指的是库存现金，还是说个人的借款     查看详情

您好，做账是这么做     查看详情

您好，也是需要做凭证的     查看详情

您好，只要是真实业务，当然可以开票了。     查看详情

一、账务处理 收到的利息属于公司的经营外收入，应计入“财务费用——利息收入”或“其他业务收入”（根据公司业务性质选择，非金融企业通常计入前者）。 1.?确认利息收入时： 借：银行存款（或应收账款） dai：财务费用——利息收入（或其他业务收入） 二、税务处理 1.?增值税： 公司取得的利息收入属于“dai款服务”，需按6%缴纳增值税（小规模纳税人按3%征收率，2023年阶段性减按1%）。 ? - 一般纳税人：可开具增值税专用发票或普通发票，销项税额=利息收入÷（1+6%）×6%。 ? - 小规模纳税人：开具普通发票或专用发票，应纳税额=利息收入÷（1+1%）×1%。 ? 2.?企业所得税： 利息收入需并入公司当年应纳税所得额，按25%（或小微企业、高新技术企业等优惠税率）缴纳企业所得税。     查看详情

根据会计准则，与资产相关的政府补助（对应折旧的资产），递延收益的摊销应与资产折旧的计提进度保持一致，即从资产开始计提折旧的当月（2022年3月）同步开始摊销，而非收到补助的月份（2022年4月）。 具体逻辑： 与资产相关的政府补助，本质是对资产购置成本的补偿，其收益应随资产的使用（通过折旧体现）逐步计入当期损益。因此，无论补助是在资产投入使用前还是后收到，递延收益的摊销起始时间均与资产折旧的起始时间一致，以匹配资产的消耗节奏。 即，该资产从2022年3月开始计提折旧，递延收益也应从2022年3月起，按照与折旧相同的分摊节奏（如年限、方法）分期转入“其他收益”或“营业外收入”。     查看详情

在计算一般借款资本化利息时，应使用实际利率。 具体说明： 一般借款存在折价或溢价发行、手续费等情况时，合同约定的名义利率与实际利率会存在差异。根据会计准则，企业应当按照实际利率计算确定利息费用（包括资本化部分和费用化部分），以更准确地反映借款的实际成本。 实际利率是使一般借款未来现金流量（如本金和合同利息）的现值等于其初始确认金额（扣除交易费用后的净额）的折现率。若合同利率与实际利率差异较小，也可简化按合同利率计算，但需确保结果合理。     查看详情

您好，具体是租赁的什么，房子还是其他什么     查看详情

您好，你们是小规模纳税人不能抵扣进项税额，所以让对方给你们开普通发票就可以     查看详情

您好，请问您是什么问题呢？     查看详情

您好，请问您是什么问题呢     查看详情

您好，您的意思是要做进项税额转出是吗     查看详情

一、建设方（职能部门或代建单位）的账务处理 建设方通常作为项目资金的使用和管理方，房屋建成移交后，需核销相关资产及项目资金： 1.?若建设方为行政单位（如职能部门） ? - 项目建设阶段，资金支出计入“在建工程”；房屋建成后转入“固定资产”。 ? - 移交村集体时，核销固定资产和对应的项目资金，会计分录为： 借：资产基金——固定资产 dai：固定资产 同时，核销项目剩余资金（如有）： 借：财政拨款结转/非财政拨款结转 dai：在建工程（或相关支出科目） ? 2.?若建设方为代建单位（如国企或事业单位） ? - 代建阶段，支出计入“开发成本”或“在建工程”；建成后转入“库存商品”（如作为代建产品）。 ? - 移交时，按拨付资金额或实际成本冲销，会计分录为： 借：专项应付款（或对应的项目资金科目） dai：库存商品/固定资产 二、村集体（接收方）的账务处理 村集体作为接收方，应将接收的房屋确认为集体资产，按评估价值或实际成本入账： 1.?确认资产 房屋移交后，按双方确认的价值（如建设成本、评估价）计入“固定资产”，同时确认对应的所有者权益，会计分录为： 借：固定资产 dai：公积公益金（或“专项基金”，用于核算集体接受的捐赠、补助等形成的资产）     查看详情

您好，您这个是什么发哦     查看详情

1. 确认劳务收入及应收款项 开具劳务费发票时，确认收入并挂应收账款： 借：应收账款——A公司 dai：主营业务收入（或其他业务收入） dai：应交税费——应交增值税（销项税额）（若适用） 2. 委托代发工资的账务处理 - 收到A公司代发工资的凭证（如工资发放表、银行转账记录等） 后，冲减应收账款，同时体现工资支出： 借：应付职工薪酬——工资 dai：应收账款——A公司     查看详情

您好，您指的是具体哪个业务呢？     查看详情

您好，这些都属于机票费用，就都填到交通费里面就成     查看详情

- 施工阶段：桥架属于建筑工程中电气工程的直接材料，应计入 “开发成本——建筑安装工程费——电气工程费” 科目。这是因为桥架是构成房屋建筑电气系统的必要组成部分，属于开发项目的直接成本。 ? - 若涉及后续维护或零星购置：如果是项目竣工后，因维修等原因零星购置桥架，且金额较小，可计入 “销售费用”或“管理费用”；若金额较大且符合资本化条件，可能需要计入相关资产成本（如“固定资产”）。     查看详情

- 高企认定不通过风险：高新技术企业认定要求企业有研发和技术创新活动及相应的费用投入，没有研发费用支出的企业不符合认定要求，会导致认定失败。 ? - 税收优惠丧失风险：高企可享受15%的企业所得税优惠税率，若因没有研发费用而无法通过认定，企业将失去该税收优惠，税负增加。     查看详情

您好，等于是电厂把粉煤灰卖给你们了吗？     查看详情

在建工程转固定资产（简称“转固”）需以能证明资产达到预定可使用状态的材料为依据，核心材料包括以下几类： 一、工程完工相关证明 - 工程竣工验收报告：由建设单位、施工单位、监理单位共同签署的验收合格文件，证明工程质量符合设计要求，具备使用条件。 ? - 完工结算报告：由造价咨询机构或双方确认的工程最终结算金额文件，明确转固的成本基础。 二、资产权属及合规文件 - 不动产权属证明：如土地使用权证、房产证等（针对房屋建筑物类资产）。 ? - 工程规划/施工许可文件：证明工程建设符合法律法规及规划要求，避免合规性风险。     查看详情

这种操作在一定程度上是可行的，但也存在一些需要注意的问题。以下是具体分析： - 法律和税务合规性：从法律角度看，分公司可以将社保费用交给总公司，由总公司在其注册地为员工缴纳社保 。在企业所得税方面，由于总分公司做了汇总备案，工资社保费用计入总公司是符合规定的，总公司可将相关费用作为合理工资薪金支出在企业所得税前扣除。但需要确保分公司代付工资社保的行为有合理的协议或内部文件支撑，明确总公司和分公司之间的资金往来关系，避免被税务机关认定为不符合独立交易原则。 ? - 账务处理：总公司将工资社保费用入账，分公司只有流水没有费用的处理方式是可以的。分公司在收到总公司款项时，应通过“内部往来”科目进行核算，如收到款项时借记“银行存款”，dai记“内部往来”；代付工资社保时，借记“内部往来”，dai记“银行存款”。对于分公司人员报销款直接开总公司发票在总公司报销的情况，也需要在账务上清晰记录，确保费用归属明确。 ? - 存在的风险：虽然总分公司企业所得税汇总纳税，但工资和社保分离的情况可能存在一定风险。各地税局执行口径可能不同，可能会导致个人承担的社保在个税申报时不被允许税前扣除，或者总公司承担的社保费用在企业所得税前扣除出现问题。此外，分公司即使没有实际经营业务，也需要注意增值税等税种的零申报，避免出现税务违规。     查看详情

- 利用小规模纳税人优惠政策：子公司作为小规模纳税人，若季度开票金额不超过30万，开具普通发票可免增值税。因此，若子公司技术服务费用按季度结算且不超过30万，应尽量开具普通发票。若费用超过30万，因小规模纳税人增值税征收率为1%，则需全额按1%缴纳增值税，此时开具普票或专票对增值税额无影响，但需考虑母公司是否需要专票进行进项抵扣。     查看详情

- 用友好会计软件 ：点击【设置】-【科目期初】，将鼠标移到需要删除的会计科目上，点击最前端出现的【×】符号，确认删除即可。若该科目有下级科目，需要先删除下级科目再删除上级科目。如果科目有余额或者被引用了，则需要先删除所有用到该科目的会计凭证，或清除科目余额后，再进行删除操作。 ? - 金蝶软件：若明细科目未录期初未录凭证，即没有任何业务发生，可直接在【设置】-【科目】界面，点击明细科目的删除按钮，然后点击【确定】即可。若是多级明细科目，需要首先把最明细科目删除，再删除上一级明细科目。若上级科目添加的第一个明细科目已有业务发生，有关联的凭证数据，则需要将与这个明细科目相关的所有凭证和财务初始余额删除，再删除第一个下级明细科目。     查看详情

在餐饮业海鲜自助业务中，若海鲜无法收集到发票，可以采取以下措施进行处理： - 与供应商协商补开发票：尝试与供应商沟通，要求其补开发票。这是最直接有效的方式，确保交易有合法的票据支持。 ? - 收集其他证明文件：若供应商无法提供发票，应收集其他能够证明交易真实性的文件，如收据、银行转账记录、电子支付凭证、采购合同、订单等。这些文件可以作为记账的依据。 ? - 利用小额零星支出规定：如果是从个人供应商处采购，且每次交易金额不超过500元，可以将收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。收款凭证应注明个人姓名、身份证号、支出项目、交易金额等信息。     查看详情

您好，那您入账的时候直接记入到费用了吗？     查看详情

借银行存款 借财务费用利息负数     查看详情

您好，这个没有规定，不过一般都是会计做     查看详情

您好，也是有法律效力的     查看详情

您好，什么原因造成这样的     查看详情