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您好,借固定资产清理(设备残值) 累计折旧 dai固定资产 借银行存款 dai固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额 最后把固定资产清理的余额转到营业外收入或者营业外支出里面 查看详情
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该退休人员需要在个税app上对该部分奖金补缴个税。 根据《个人所得税法》和国家税务总局《关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》(国税函〔2008〕723号)规定,退休人员养老金免征个人所得税,其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。离退休人员从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物,应在减除费用扣除标准后,按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。 所以,企业给退休人员增发的任职奖金,属于应税所得。若企业未代扣代缴,退休人员应自行在个税app上进行申报补缴,避免产生税务风险。 查看详情
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根据《内蒙古自治区耕地占用税实施办法》,占用牧草地建房或者从事非农业建设的,比照该办法的规定征收耕地占用税,适用税额与当地占用耕地适用税额标准一致。具体标准如下: - 呼和浩特市、包头市、鄂尔多斯市、乌海市:平均税额为每平方米36元。其中,人均耕地不超过1亩的旗县(市区),每平方米适用税额为50元;人均耕地超过1亩但不超过2亩的旗县(市区),每平方米适用税额为40元;人均耕地超过2亩但不超过3亩的旗县(市区),每平方米适用税额为30元;人均耕地超过3亩的旗县(市区),每平方米适用税额为25元。 ? - 呼伦贝尔市(含满洲里市)、通辽市、赤峰市、乌兰察布市和巴彦淖尔市:平均税额为每平方米31元。其中,人均耕地不超过1亩的旗县(市区),每平方米适用税额为45元;人均耕地超过1亩但不超过2亩的旗县(市区),每平方米适用税额为35元;人均耕地超过2亩但不超过3亩的旗县(市区),每平方米适用税额为25元;人均耕地超过3亩的旗县(市区),每平方米适用税额为20元。 ? - 兴安盟、锡林郭勒盟(含二连浩特市)、阿拉善盟:平均税额为每平方米26元。其中,人均耕地不超过1亩的旗县(市区),每平方米适用税额为40元;人均耕地超过1亩但不超过2亩的旗县(市区),每平方米适用税额为30元;人均耕地超过2亩但不超过3亩的旗县(市区),每平方米适用税额为20元;人均耕地超过3亩的旗县(市区),每平方米适用税额为15元。 查看详情
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您好,由于对方不要发票,你们也没开发票,所以申报的时候按照未开票收入申报纳税就成 查看详情
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您好,这种情况直接转到个人卡了,个人还不转到公司对公账户,就会有涉及分红个税的风险的 查看详情
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从金税四期“以数治税”的监管逻辑来看,A公司作为一般纳税人,在批发零售业务中可能存在以下财务风险,需重点关注: 一、资金与工资核算风险 1.?工资发放合规性问题 ? - 公司年工资支出300万,但公户支付仅60%(180万),剩余40%(120万)可能通过私户(如老板个人卡)发放。金税四期下,银行与税务数据互通,私户大额交易(尤其频繁向员工个人转账)易触发监管预警,可能被认定为“隐瞒工资成本、偷逃个税”。 ? - 建议:所有工资通过公户发放,并足额申报个税,避免私户代发工资。 ? 2.?社保缴纳基数与工资不匹配 ? - 若社保缴纳基数低于实际工资(尤其公户发放部分),可能被税务部门通过数据比对发现,面临补缴及罚款风险。 二、采购与发票管理风险 1.?采购渠道集中的合规性验证 ? - 虽然向龙头企业采购并取得专票,但需核查供应商资质(是否存在关联交易非关联化、虚开发票嫌疑),以及合同、物流、资金流是否“三流一致”(如运输单据、验收单与发票金额是否匹配)。金税四期会通过大数据分析交易合理性,若存在异常(如短期内大额采购、供应商经营范围与开票品目不符),可能被认定为虚抵进项。 ? 2.?发票开具与取得的细节漏洞 ? - 采购专票需核对开票信息(名称、税号、货物明细)是否与实际一致,避免“套开”“变名开票”(如将非涂料产品开成涂料);销售端需确保开票品目与实际销售货物一致,避免因客户要求虚开不同品目发票(如将“粉末涂料”开成“建材辅料”)。 查看详情
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以下是计提工资、社保、个税的相关分录: 计提工资 借:管理费用/销售费用/生产成本等(根据员工所属部门计入相应科目) dai:应付职工薪酬——工资 计提社保(企业部分) 借:管理费用/销售费用/生产成本等 dai:应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 计提个税 通常在发放工资时计算代扣个税,不计提,发放工资分录为: 借:应付职工薪酬——工资 dai:银行存款 其他应付款——社会保险费(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 实际缴纳社保和个税时: 借:应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 其他应付款——社会保险费(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 dai:银行存款 查看详情
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您好,这种情况账上做账的时候也得做收入,毕竟牛卖了就得确认收入 查看详情
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餐饮行业通过美团销售的收入入账方式如下: 确认收入 - 当顾客通过美团下单并完成消费后,餐饮企业应根据美团平台提供的交易明细,确认销售收入。 ? - 例如,一份套餐售价100元,美团扣除佣金10元,实际到账90元。则应确认收入100元,同时记录相关费用。 记录分录 - 收到款项时:若款项直接进入银行账户,借记“银行存款”90元;若先进入美团账户等第三方平台,尚未提现,则借记“其他货币资金——美团账户”90元。 ? - 确认收入和费用:dai记“主营业务收入”100元,同时,借记“销售费用——平台佣金”10元。 查看详情
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个人独资企业是指依照《中华人民共和国个人独资企业法》在中国境内设立,由一个自然人投资,资产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。 查看详情
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开通扣缴客户端数据下载功能:由扣缴单位法定代表人或财务负责人事先通过个人所得税APP“企业办税权限”功能对办税人员进行办税授权,然后办税人员前往主管税务机关办税服务大厅开通“扣缴客户端数据下载功能”,该功能开通后有效期为72小时。 查看详情
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您好,你们不是取消认证,是对方开红字发票了,你们在报税的时候附表二就会带出来进项税额转出的金额 查看详情
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资产重组 若符合一定条件,可通过资产重组的方式将留抵税额合理转移至其他公司。比如,将有留抵税额的公司的资产、负债等进行整合,以合并、分立等形式与其他三家公司进行重组。在符合税法规定的特殊重组条件下,相关的增值税留抵税额可以由重组后的公司继续抵扣。但资产重组操作较为复杂,需要满足一系列条件,如具有合理的商业目的,且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的等,同时要按照规定进行相关的税务处理和申报。 需要注意的是,在考虑以上方法时,应充分了解相关税收政策和法规,确保操作的合法性和合规性,必要时可咨询专业的税务顾问或会计师。 查看详情
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开票方式及流程 小规模纳税人开票有自行开票和税务机关代开两种方式。 自行开票 - 领购发票:依法办理税务登记后,向主管税务机关申请领购发票,提交购票申请、经办人身份证明、税务登记证件等资料,审核通过后领取《发票领购簿》和发票。 - 安装开票软件:按税务机关要求,下载安装适合的开票软件。 - 开票前准备:在开票软件中设置企业基本信息、开票员信息等,添加商品或服务编码。 - 开具发票:登录开票软件,选择发票种类,如增值税普通发票,填写购买方信息、商品或服务信息,核对无误后保存并打印,最后在发票联和抵扣联(如有)上加盖发票专用章。 税务机关代开 若小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票,可向税务机关申请代开。填写一式三份《代开增值税专用发票申报表》,连同企业税务登记证副本复印件,对方税务登记证副本或一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局代开。 报税流程 - 登录电子税务局:输入用户名和密码,或用CA证书登录当地电子税务局。 - 选择申报项目:点击“申报缴税”,选择需要申报的项目,如增值税申报。 - 填写申报表:系统会根据纳税人开具发票的信息自动预填收入并计算税(费)结果,纳税人只需对预填的收入以及税(费)结果进行确认。若存在未开票收入等情况,可根据收入性质进行补录或修改。 - 提交申报:确认无误后,点击“提交”。申报完成后,可点击“立即缴款”完成税费款缴纳,也可在规定期限内通过“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“税费缴纳”进行缴纳。 小规模纳税人主要申报的税种有增值税、企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等。需注意不同税种的申报时间,如每月7号前申报个人所得税,每季度15日前申报企业增值税、所得税等。 查看详情
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你好,借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调 缴纳 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看详情
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您好,因为可以弥补亏损,所以不需要交税 查看详情
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你好,库存的话种类很多,可以先按照大类分成几类,然后在各个大类下面再添加详细的小类 查看详情
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事业单位工会福利的原始凭证是记录工会福利业务发生或完成情况的书面证明,是进行会计核算的重要依据。以下是一些常见的事业单位工会福利原始凭证: - 购物发票:购买工会福利物品,如节日慰问品、生日蛋糕券等取得的发票,是证明支出的关键凭证,上面有商品或服务的详细信息、金额、销售方等内容。 - 职工签收单:发放福利时,职工亲自签字确认领取的单据,能证明福利已发放到职工手中,明确领取人及领取时间。 - 采购清单:详细列出采购的福利物品名称、规格、数量、单价等信息,与发票相互印证,使福利支出内容更清晰。 - 合同协议:如与供应商签订的福利采购合同,明确双方权利义务、采购物品或服务的具体要求、价格条款等,是保障交易合法性和可追溯性的重要文件。 - 银行付款凭证:通过银行转账支付福利费用的凭证,包括付款回单、转账支票存根等,能证明款项的支付时间、金额、流向等。 原始凭证需保证真实性、完整性、合法性和准确性,以确保工会福利支出的规范核算和财务管理。 查看详情
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你好,可以开3%税率的,销售方按照3%开票就得按照3%缴纳增值税了 查看详情
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公司转钱给个人,以下是一些常见且合理的名目: - 工资薪金:公司向员工支付工资、奖金、津贴等劳动报酬,这是最常见的转账名目。 ? - 劳务报酬:如果个人为公司提供了劳务服务,如临时的设计、咨询、翻译等,公司可按约定支付劳务报酬。 ? - 报销款:员工因工作需要垫付的费用,如差旅费、业务招待费、办公用品费等,凭有效票据报销时,公司将相应款项转给员工。 ? - 借款:公司与个人之间存在借dai关系时,公司可将款项借给个人,需签订规范的借款合同,明确借款金额、用途、还款期限等。 ? - 股东分红:公司盈利后,向股东分配利润,通过分红的方式将资金转给股东个人。 查看详情
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以下是一些查询社保缴费基数的常见方法: 1.?社保经办机构窗口:参保人员可携带本人有效身份证件,如身份证、社保卡等,前往当地社保经办机构服务窗口,向工作人员提出查询社保基数的需求,工作人员核实身份后会提供相关信息。 ? 2.?网上查询:登录当地社保局的官方网站,通过个人账号和密码登录,在相关页面查找社保基数信息。也可通过“全国社会保险公共服务平台”(https://si.12333.gov.cn/)查询,注册登录后,按指引操作查询社保缴费基数等信息。 查看详情
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- 对方仍在经营且配合:如果是因为供应商或服务商当时未开具发票,现在对方仍在经营且愿意配合,那么可以与对方协商补开发票。 查看详情
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小规模纳税人外经证核销有线上和线下两种方式,以下为你分别介绍: 线上核销 1.?登录电子税务局:登录企业的电子税务局,进入“我要办税”,选择“综合信息报告”,再进入“税源信息报告”,找到“跨区域涉税事项反馈”。 ? 2.?选择要核销的外经证:输入相关信息,找到需要核销的外经证编号,系统会自动带出该外经证的相关信息,如项目名称、合同金额等。 ? 3.?填写经营和纳税情况:点击“增加”按钮,填写外出经营情况和缴纳税款情况。需准确填写实际经营收入、已预缴税款等信息,确保与实际情况相符。 ? 4.?上传附报资料:上传完税证明和需要核销的外经证等相关资料。部分地区可能还要求上传发票复印件、合同复印件等,按当地税务机关要求准备。 ? 5.?提交申请:核对填写的信息和上传的资料无误后,点击“提交”按钮,等待税务机关审核。 ? 6.?查看审核结果:提交申请后,可在“办税进度及结果信息查询”模块查看外经证核销的审核结果。审核通过,即完成外经证核销。 线下核销 1.?准备资料:纳税人应在《外管证》有效期届满或经营活动结束之日起10日内,准备好原《外管证》、已开具发票和缴纳税款税票复印件、对应的营业收入账务处理凭证复印件等资料。 ? 2.?前往税务机关:携带准备好的资料,前往原批准税务机关的办税服务厅。 ? 3.?提交资料并办理:将资料提交给税务机关工作人员,工作人员会审核相关资料,符合要求的,录入综合征管系统及联合办证系统,经营地主管税务机关在《外管证》上注明纳税人的经营、纳税及发票使用情况,一份退回纳税人,一份存档。 查看详情
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企业收到政府职能部门拨付的社保补贴、见习补贴、实习补贴,在企业所得税汇算清缴时是否需要纳税调增,视情况而定: - 需要纳税调增的情况:如果政府补助时有专门的拨款文件,对补助用途有专门规定等,同时符合以下三个条件,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除,但相应的支出也不得在税前扣除,这种情况下就可能需要纳税调增。条件包括:企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。 - 不需要纳税调增的情况:如果会计核算时,在实际收到补贴时,按照“与收益相关”的政府补助,确认并计入当期损益,由于会计核算已经计入实际收到的纳税年度,与税法规定一致,不存在差异,就不需要做纳税调整。 企业应根据自身收到补贴的具体情况,准确判断是否满足不征税收入条件,进而确定在企业所得税汇算清缴时是否需要进行纳税调增。 查看详情
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养殖合作社减免企业所得税,主要依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定。具体如下: 免征企业所得税项目 - 牲畜、家禽的饲养。 ? - 灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目。 减半征收企业所得税项目 海水养殖、内陆养殖。 查看详情
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你好,这个你如果是按照下脚料卖的话,肯定也得开一样的发票 查看详情
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2025年5月通过的《中华人民共和国增值税法》有以下主要内容: 纳税人与应税交易 - 纳税人:在中华人民共和国境内销售货物、服务、无形资产、不动产,以及进口货物的单位和个人为增值税的纳税人。 - 应税交易界定:明确了境内销售货物、不动产、无形资产、金融商品以及服务等应税交易的具体情形,比如销售金融商品,金融商品在境内发行,或者销售方为境内单位和个人,属于应税交易。 税率与征收率 - 税率:基本沿用原税率框架,销售货物等税率为13%;销售交通运输等服务、销售不动产等税率为9%;销售服务、无形资产税率为6%;出口货物等税率为零。 - 征收率:适用简易计税方法计算缴纳增值税的征收率为3%。 应纳税额计算 - 一般计税方法:应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。 - 简易计税方法:应纳税额为当期销售额乘以征收率。 特殊规定 - 视同应税交易:包括单位和个体工商户将自产或委托加工的货物用于集体福利或个人消费;单位和个体工商户无偿转让货物;单位和个人无偿转让无形资产、不动产或者金融商品。 - 不属于应税交易:员工为受雇单位或者雇主提供取得工资、薪金的服务;收取行政事业性收费、政府性基金;依照法律规定被征收、征用而取得补偿;取得存款利息收入等不属于应税交易。 扣缴义务人 境外单位和个人在境内发生应税交易,以购买方为扣缴义务人,按照销售额乘以税率计算应扣缴税额。 这部新法自2026年1月1日起全面施行。 查看详情
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您好,就是辞退人员的工资不超过上年社会平均工资三倍以内是免征个税的 查看详情
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企业购买 - 作为投资:若企业将购买的银行黄金作为投资资产,应借记“交易性金融资产”或“可供出售金融资产”科目。以交易性金融资产为例,假设企业购买银行黄金花费10万元,会计分录为:借记“交易性金融资产——黄金”10万元,dai记“银行存款”10万元。 ? - 作为存货:如果企业是从事黄金相关业务,购买银行黄金用于销售等,应借记“库存商品——黄金”科目。比如购买价值5万元的黄金用于后续销售,分录为:借记“库存商品——黄金”5万元,dai记“银行存款”5万元。 查看详情
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以下是关于长中厂电费计算及相关问题的分析与解答: 电费计算基础 - 首先,根据电表实际抄表电量来计算电费。如果电表是经互感器接入的,且互感器变比为200/5,那么倍数就是40倍。实际用电量等于抄表电量乘以互感器倍数。 发票内容处理 - 发票上包含电量、损耗、消防及水费等费用。对于电费部分,要根据发票上明确的电费金额或通过电量与对应电价计算得出。损耗一般会按一定比例分摊到总电费中,具体比例可参考供电部门规定或以往惯例。 - 消防用电若能单独计量,应按其实际电量和相应电价计算;若无法单独计量,可根据消防设备功率及使用时间等合理方式分摊。水费则直接按发票上的金额计入水费科目,与电费分开核算。 水电分摊计算 - 如果存在多个用电部门或区域需要分摊水电费,可按各部门或区域的实际用电(水)量占总用电(水)量的比例进行分摊。若电价不一样,要分别计算不同电价部分的电费,再汇总得到总电费后进行分摊。 电表差异处理 - 对于与房东电表有差额的部分,需要先检查电表是否正常运行,线路是否存在漏电等情况。若排除这些问题,可与房东协商,根据双方电表的历史数据、用电设备情况等,合理确定差额的分担方式。 在核算总和时,要将各部分电费(不同电价部分、损耗分摊部分等)相加,得到总的电费金额,再根据分摊原则计算各部门或区域应承担的电费。同时,要确保所有数据的准确性和合理性,如有疑问可与供电部门或相关专业人员沟通确认。 查看详情
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村里面修路报账通常需要以下资料: 项目前期资料 - 项目申报审批文件:包括项目立项申请、上级部门的批复等,用于证明项目的合法性和合规性。 - 项目规划设计方案:含修路的规划图、设计图纸、预算明细等,明确修路的具体要求和资金预算。 - 招投标文件:若项目通过招投标方式确定施工单位,需提供招标文件、投标文件、中标通知书等,以体现项目实施的公正性和规范性。 施工过程资料 - 施工合同:详细规定了施工方和村里的权利义务、工程内容、工期、质量标准、付款方式等重要条款。 - 工程进度报告:由施工单位定期提交,反映工程实际进展情况,作为拨付工程进度款的依据之一。 - 施工日志:记录施工过程中的每日情况,包括天气、施工人员和设备投入、施工内容、工程质量问题及处理情况等,有助于追溯工程细节。 资金支付资料 - 发票:施工单位提供的合法税务发票,是付款的重要凭证。 - 资金拨付申请:村里或施工单位根据工程进度和合同约定,向相关部门或资金管理机构提交的拨款申请,需说明申请金额、依据等。 - 银行转账凭证:证明资金实际支付的凭证,体现资金流向的真实性。 工程验收资料 - 工程竣工验收报告:工程竣工后,由建设单位组织相关部门和人员对工程进行验收,形成的验收报告,包括工程概况、验收依据、验收内容、验收结论等。 - 质量检测报告:对道路的质量进行检测,如路面强度、平整度、厚度等指标的检测报告,确保工程质量符合设计要求和相关标准。 不同地区和项目可能会有一些特殊要求,具体报账资料可根据当地的财务制度和相关部门规定进行准备和调整。 查看详情
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银行存款在财务报表中的列示主要涉及资产负债表,具体如下: 在资产负债表中,银行存款属于流动资产项目,通常列示在“货币资金”项目下。“货币资金”项目反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。企业应根据“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列该项目。 查看详情
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总分公司交税方式如下: 增值税 - 独立核算分公司:若为一般纳税人,按一般计税方法,即销项税额减去进项税额计算缴纳,按月申报;若为小规模纳税人,按简易计税方法,以销售额乘以征收率计算缴纳,一般按季申报,在分公司经营地税务机关申报。 - 非独立核算分公司:可由总公司汇总缴纳,分公司向总公司提供业务数据,也可经税务机关批准后在当地缴纳。 企业所得税 - 分公司不具法人资格,一般汇总到总公司计算缴纳。先由总公司统一计算应纳税所得额,再按规定比例分配给各分公司,分公司在当地预缴,年度终了后总公司汇算清缴,多退少补。分配比例根据分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额等因素计算确定。不过,部分地区存在分公司独立缴纳企业所得税的情况,具体依当地规定执行。 其他税费 城市维护建设税、教育费附加等附加税费,以实际缴纳的增值税、消费税为计税依据,随增值税、消费税一同缴纳。印花税等其他税种,分公司根据实际发生的应税行为,按照相应税目和税率计算缴纳。 查看详情
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成本覆盖法核算未分配利润,主要思路是先确定项目的各项成本,然后用收入减去这些成本来计算利润,具体步骤如下: 确定项目成本 - 直接成本:包括项目直接相关的材料、人工、设备等成本。如建筑项目中,建筑材料的采购费用、施工人员的工资、施工设备的租赁费用等。 ? - 间接成本:是与项目相关但不能直接归属于某一具体项目的成本,需通过一定方法分摊到项目中。例如,企业为多个项目服务的管理部门的办公费用、水电费等,可按项目人工工时或直接成本比例等方法分摊。 计算项目收入 - 确定项目在一定期间内实现的全部收入,包括产品销售收入、服务收入等。如软件项目中,软件产品的销售金额、软件维护服务的收费等。 计算未分配利润 - 用项目收入减去直接成本和分摊后的间接成本,得到项目的净利润。即:未分配利润 = 项目收入 - 直接成本 - 间接成本。 查看详情
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企业跟个人购买二手车,通常取得二手车销售统一发票就可以做账。 二手车销售统一发票由二手车交易市场统一开具,是企业入账固定资产的依据,同时也可作为企业所得税税前扣除凭证 查看详情
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- 增值税:一般情况下,批发和零售的农机免征增值税。但如果是生产环节销售农机,一般纳税人适用9%的增值税税率,小规模纳税人适用征收率3%(优惠期间减按1%)。 ? - 企业所得税:企业从事农、林、牧、渔服务业项目的所得,免征企业所得税。农机销售属于农、林、牧、渔服务业项目,可免征企业所得税。但如果农业公司的经营所得还包括其他非免税项目,需分别核算,按规定缴纳企业所得税。 查看详情
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- 遵循权责发生制原则:企业会计准则要求遵循权责发生制,即属于当期的费用,不论款项是否支付,都应作为当期费用。社保公积金是员工在当期为企业提供服务而产生的福利费用,所以应在受益期间计提,这样能准确反映企业当期的成本费用和经营成果。例如,12月的工资及对应的社保公积金,虽然在次年1月发放和缴纳,但在12月就应计提。 查看详情
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供热公司的会计业务处理主要包括以下几个方面: 收入核算 - 供热公司主要的收入来源是向用户收取的供热费。在收取供热费时,根据实际收到的金额或确认的应收金额,借记“银行存款”“应收账款”等科目,dai记“主营业务收入”科目。同时,按照规定计算并确认增值税销项税额。 成本核算 - 燃料成本:供热过程中消耗的煤炭、天然气等燃料是主要成本之一。采购燃料时,借记“原材料”科目,dai记“银行存款”等科目。实际耗用燃料时,根据领用单等凭证,借记“主营业务成本”科目,dai记“原材料”科目。 - 人工成本:核算支付给员工的工资、奖金、福利等。计提工资时,借记“主营业务成本”“管理费用”等科目,dai记“应付职工薪酬”科目。发放工资时,借记“应付职工薪酬”科目,dai记“银行存款”等科目。 - 设备折旧:供热公司的供热设备、管网等固定资产应按照规定计提折旧。计提折旧时,借记“主营业务成本”“管理费用”等科目,dai记“累计折旧”科目。 费用核算 - 日常经营中的水电费、办公费、差旅费等费用,发生时借记“管理费用”“销售费用”等科目,dai记“银行存款”等科目。 税金及附加核算 - 计算应缴纳的城市维护建设税、教育费附加等税金及附加时,借记“税金及附加”科目,dai记“应交税费——应交城市维护建设税”“应交税费——应交教育费附加”等科目。实际缴纳时,借记“应交税费”相关科目,dai记“银行存款”科目。 供热期结束后的核算 - 供热期结束后,对预收的供热费进行清理,将尚未确认收入的部分,从“预收账款”科目转入“主营业务收入”科目。同时,对供热成本进行全面核算和分析,为下一个供热期的成本控制和定价提供参考。 查看详情
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您好,等于是这笔费用,你们不需要你们公司承担了不属于你们公司费用了,所以已经抵扣的进项,需要做进项税额转出 查看详情
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冲减以前年度费用,汇算清缴时通常需要纳税调增。 企业所得税应纳税所得额的计算是基于会计利润进行相应调整的。如果以前年度多计提了费用,这些费用在实际发生之前已经在账面上进行了扣除,那么冲减这部分费用后,会使以前年度的利润增加,在汇算清缴时就需要对这部分多提费用进行调增,以确保企业的税务申报与实际情况相符,避免因提前扣除未发生的费用而导致少缴税款。 查看详情
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您好,您指的是什么看不到? 查看详情
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建筑会计记成本和确认收入的方法如下: 成本记录 - 设置成本项目:一般设置“直接材料”“直接人工”“机械使用费”“其他直接费用”“间接费用”等成本项目。“直接材料”核算施工过程中耗费的构成工程实体的原材料等;“直接人工”是指从事建筑安装工程施工的生产工人的人工费用;“机械使用费”包括施工机械作业所发生的费用等;“其他直接费用”如施工现场的水电费等;“间接费用”核算项目部为组织和管理施工生产活动所发生的费用。 - 成本归集与分配:发生成本时,能直接归属于某一成本核算对象的,直接计入该对象的成本项目;不能直接归属的,按一定方法分配计入。如间接费用可按各成本核算对象的直接成本比例进行分配。 收入确认 - 完工百分比法:根据合同完工进度确认收入和费用。合同完工进度可按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例、已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例等方法确定。计算公式为:当期确认的收入 = 合同总收入×完工进度 - 以前会计期间累计已确认的收入。 - 具体时点判断:在资产负债表日,如建造合同的结果能够可靠估计,应采用完工百分比法确认收入。对于结果不能可靠估计的,若已发生的成本预计能够得到补偿,按已发生的成本金额确认收入;若已发生的成本预计不能得到补偿,不确认收入。 实际工作中,建筑会计需依据企业会计准则和相关法规,结合项目具体情况准确进行成本记录和收入确认。 查看详情
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特定行业许可或备案 - 食品类:如果自产自销的产品是食品,除了营业执照外,通常还需要办理食品经营许可证,同时可能需要办理生产许可证或小作坊登记证,具体依当地规定执行。仅销售预包装食品的,需向市场监管部门提交备案。 ? - 其他特殊行业:若自产自销的产品属于如医疗器械、危险化学品等特殊行业,还需要办理相关的行业许可证,并按规定进行备案等手续。 查看详情
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您好,你们股权转让没有转让价格吗? 查看详情
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中砂开发票属于“非金属矿石”类目。具体来说,在税收分类编码中,中砂的编码是102050404,一般可在开票软件中选择“货物或应税劳务、服务名称”为“非金属矿石*中砂”进行开具发票。 查看详情
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新办企业开社保一般有以下步骤: 准备材料 通常需要营业执照副本原件及复印件、法定代表人身份证原件及复印件、经办人身份证原件及复印件、单位公章、银行开户许可证原件及复印件。如果已实行多证合一,有些证件可能无需提供,具体以当地社保局要求为准。 线上开通流程 1.?登录当地社保局官网,找到“单位网上办事”等相关入口。新用户注册账号后登录。 2.?按提示填写单位名称、社会信用代码、法定代表人信息、联系方式等单位信息。 3.?上传营业执照、法定代表人身份证等扫描件或照片。 4.?确认信息无误后提交申请,社保局会在几个工作日内审核。 5.?登录官网查询审核结果,通过后下载或打印社保登记证,上面有社保账号。 线下开通流程 1.?携带准备好的材料前往当地社保局。 2.?在社保局领取并填写《单位社会保险登记表》。 3.?将填好的登记表和材料提交给工作人员审核。 4.?审核通过后领取社保登记证,获取社保账号。 部分地区还可能要求企业到税务局进行税务关联等后续操作,建议提前咨询当地社保局或税务局,了解详细的办理流程和要求。 查看详情
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第一种情况可以不结账增值税 第二种情况可以这么做 借应交税费应交增值税销项税额 应交税费-未交增值税 dai应交税费应交增值税进项税额 查看详情
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- 确认负债:根据以往经验和销售情况,预估可能发生的兑奖瓶盖返利金额,借记“销售费用”,dai记“预计负债”。例如,销售一批饮料,预计未来会因兑奖瓶盖产生5000元返利,会计分录为:借:销售费用5000,dai:预计负债5000。 消费者兑换时 - 冲减负债:当消费者实际凭瓶盖兑换奖品或返利时,冲减之前确认的预计负债。若兑换的返利为3000元,会计分录为:借:预计负债3000,dai:库存现金(或银行存款、库存商品等,根据实际返利方式)3000。 查看详情
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