您好，现在没有最新的出来呢     查看详情

递延收益总额法是将与资产相关的政府补助全额确认为递延收益，再在资产使用寿命内，按资产折旧/摊销进度分期转入当期损益（其他收益）的会计处理方法。 其核心步骤如下： 1.?收到政府补助时：按实际收到金额，借记“银行存款”，dai记“递延收益”（全额确认，不扣除资产账面价值）。 2.?资产折旧/摊销期间：按每期资产折旧/摊销额的比例，同步将递延收益转入损益，借记“递延收益”，dai记“其他收益”（与资产使用相关）或“营业外收入”（与资产处置相关）。 3.?资产处置时：将剩余未转销的递延收益余额，一次性转入当期损益（与资产处置损益方向一致）。 示例：企业获100万元政府补助用于购买一台价值200万元、使用寿命10年的设备。 - 收到补助：借“银行存款100万”，dai“递延收益100万”。 - 每年折旧20万（200万/10年），同步转递延收益10万（100万/10年）：借“递延收益10万”，dai“其他收益10万”。 - 第5年处置设备，剩余递延收益50万：借“递延收益50万”，dai“资产处置损益50万”。     查看详情

您好，需要代扣代缴个税的     查看详情

dai主营业务收入负数 dai应交税费应交增值税销项税额     查看详情

您好，没有问题这么操作是可以的     查看详情

对的，你们认证了，你们给对方开红字发票信息表，然后对方给你们开红字发票，你们才能进项税额转出     查看详情

要计算具体税额，需先确定开票金额（含税/不含税） ，假设您开具的5%普票含税金额为10000元（以此为基数演示计算逻辑，您可按实际金额替换），各税种及合计税点如下： 一、各税种具体金额（以含税10000元为例） 1.?增值税 小规模纳税人增值税=含税金额÷（1+征收率）×征收率 计算：10000÷（1+5%）×5% ≈ 476.19元 ? 2.?附加税（减半征收后） 附加税以增值税为计税基数，包括城建税（7%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%），合计税率12%，小规模减半后为6%。 计算：476.19×6% ≈ 28.57元 ? 3.?企业所得税（假设按5%核定征收） 通常以不含税收入为计税基数（具体以当地税务核定方式为准）。 不含税收入=10000÷（1+5%）≈9523.81元 计算：9523.81×5% ≈ 476.19元 ? 4.?印花税（按0.03%计算） 通常以合同金额（含税/不含税需看合同约定，此处按含税算） 为基数，税率0.03%（即0.0003）。 计算：10000×0.03% = 3元 二、合计税点 1.?合计税额=增值税+附加税+所得税+印花税=476.19+28.57+476.19+3≈983.95元 ? 2.?合计税点=（合计税额÷含税开票金额）×100% = （983.95÷10000）×100%≈9.84%     查看详情

您好，请说一下具体的业务     查看详情

会计分录： 借：开发成本——配套设施开发成本（无产权非人防车位） dai：银行存款、应付账款等     查看详情

您好，是你们给别人的折扣吗？     查看详情

建筑企业预收的工程款，应根据不同情况区分是预缴增值税还是缴纳增值税。根据财税〔2017〕58号文件规定，纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收款时预缴增值税 。异地项目在建筑服务发生地预缴，本地项目（同一地级行政区范围内）在机构所在地预缴。 而缴纳增值税义务的发生时间，依据财税〔2016〕36号文件附件1第四十五条规定，确定依据如下： - 先开具发票的：为开具发票的当天。若建筑企业预收工程款时开具了带税率的发票，就产生了增值税纳税义务，需按发票金额和适用税率计算缴纳增值税。 - 有合同约定付款日期的：为书面合同确定的付款日期。即使未实际收到款项，只要达到合同约定付款日期，就需确认增值税纳税义务。 - 未签订书面合同或合同未确定付款日期的：为建筑工程项目竣工验收的当天。此时以项目完工验收时间作为纳税义务发生时间。 - 收到质押金、保证金的：若质押金、保证金未开具发票，为实际收到的当天发生纳税义务。     查看详情

以下是关于增值税和企业所得税合理缴纳的分析： - 增值税： - 选择合适计税方式：建筑工程一般纳税人通常适用9%的一般计税方法，若项目符合甲供工程、清包工或老项目条件，可选择3%征收率的简易计税方法。但从进项税率为13%来看，选择一般计税方式更有利，可充分抵扣进项税额。 - 确保进项税足额抵扣：对于13%税率的进项，如钢材、混凝土等材料采购，要确保取得合法有效的增值税专用发票，按规定认证抵扣。同时，注意其他可抵扣项目，如劳务分包若取得9%或3%的建筑服务发票也可抵扣，以及施工设备租赁等进项。 - 注意预缴税款规定：如果是异地施工，需按规定在项目地预缴增值税，一般计税方法下预征率为2%，以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额计算预缴税款，回机构所在地申报时可抵扣已预缴税款。 - 分包差额扣除：若存在分包业务，总包方应按“总包额 - 分包额”差额缴纳增值税，前提是取得分包方合规发票，以此降低增值税计税依据。 - 企业所得税 ： - 判断是否符合小型微利企业条件：若企业同时满足从事国家非限制和禁止行业、年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元这三个条件，可认定为小型微利企业，享受相关优惠政策。 - 准确核算成本费用：采用查账征收方式，准确归集建筑材料采购成本、人工费用、机械设备租赁费用等成本，以及管理费用等各项费用支出，取得合法合规的发票等扣除凭证，尽可能增加可扣除项目金额，减少应纳税所得额。 - 享受税收优惠：根据政策，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%；超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负亦为5%。企业在预缴和汇算清缴时，通过填写纳税申报表相关行次，自行判别、申报享受，相关资料留存备查。     查看详情

您好，核定征收一般就是根据核定好的金额直接缴税就成     查看详情

您好，这个是什么意思，是你们提甲公司买钢材吗？还是说你们把钢材卖给了甲公司？     查看详情

就是交3%比例的增长税，销项税额是90，缴税30万，所以需要找60万的进项税额发票     查看详情

您好，记入到管理费用-保洁费就成     查看详情

您好，不开发票就不能税前扣除     查看详情

销售违约金、赔偿金是否属于应税项目，需根据具体情况判断： - 增值税 ： - 合同未履行：若合同未履行，交易未实际发生，销售方收取的违约金不属于增值税应税行为，无需缴纳增值税。例如，合同签订后购买方违约不再履行，销售方收取的违约金，因未发生应税销售行为，不征增值税。 - 合同已履行：根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条规定，若合同已履行，购买方违约，销售方收取的违约金、赔偿金属于价外费用，应并入合同价款缴纳增值税。如购买方未按时付款，销售方向其收取的违约金，需按销售货物或提供服务对应的税率计算缴纳增值税。 - 企业所得税 ：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十二条规定，企业收取的违约金、赔偿金收入，无论合同是否履行，只要符合企业所得税法规定的收入确认条件，都应作为企业所得税应税收入，计算缴纳企业所得税。而对于支付方，若违约金、赔偿金与生产经营有关，属于合理支出，且取得合法有效凭证，可在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。     查看详情

由于涉及跨年度调整且要求不影响2025年本年利润，需通过“以前年度损益调整”科目追溯调整2023年的损益，具体账务处理如下： 第一步：将固定资产转入清理（调整2023年账） 借：固定资产清理 50000（原值100000-累计折旧50000） 借：累计折旧 50000 dai：固定资产 100000 第二步：确认出售收入 借：银行存款 60000 dai：固定资产清理 60000 第三步：计算并确认应交增值税（补2023年税） 假设公司为小规模纳税人（二手车销售减按0.5%缴纳增值税）： 应交增值税=60000÷（1+0.5%）×0.5%≈298.51元 借：固定资产清理 298.51 dai：应交税费——应交增值税 298.51 第四步：结转固定资产清理净损益（调整2023年损益） 清理净收益=60000-50000-298.51=9701.49元 借：固定资产清理 9701.49 dai：以前年度损益调整 9701.49 第五步：调整2023年所得税（补税） 假设企业所得税税率为25%，应补所得税=9701.49×25%≈2425.37元 借：以前年度损益调整 2425.37 dai：应交税费——应交企业所得税 2425.37 第六步：结转“以前年度损益调整”余额至留存收益（不影响2025年利润） 以前年度损益调整余额=9701.49-2425.37=7276.12元 借：以前年度损益调整 7276.12 dai：利润分配——未分配利润 7276.12 （若有盈余公积，需按比例计提，此处简化处理） 第七步：缴纳补缴的税费（2025年实际缴纳时） 借：应交税费——应交增值税 298.51 借：应交税费——应交企业所得税 2425.37 dai：银行存款 2723.88 说明 1.?上述处理通过“以前年度损益调整”直接调整2023年损益，最终影响留存收益，不涉及2025年“本年利润”科目。 2.?增值税计算需根据企业身份（一般纳税人/小规模纳税人）及适用政策调整，此处按小规模纳税人示例。 3.?需同步更正2023年企业所得税申报表及增值税申报表，确保账税一致。     查看详情

没问题，这个月申报的时候把少申报的住房公积金加上就成     查看详情

您好，您的意思是从其他应付款，调整到应付职工薪酬里面是吗？     查看详情

您好，请问有什么问题呢     查看详情

可以放在岗位工资里面一起发了     查看详情

你好，这个不用算，一般纳税人不管开专票还是开普通发票都需要缴纳增值税     查看详情

您说     查看详情

您好，就是新基数比今年的高的话，下月申报个税的时候把多缴纳的部分补填在个税申报系统里面就成。     查看详情

您好，折旧完成了，没有出售继续使用呢就不用交税     查看详情

你好，请问您有什么问题呢？     查看详情

对，充值的时候费用没有全额发生呢，所以不能全算进去     查看详情

您好     查看详情

您好，通常情况下，建议更正申报表。根据相关规定，申报错误更正时（除个人所得税）一般只能全量更正或者申报作废，不允许差额更正或补充申报 。虽然金额错误但税额正确可能暂未影响税款计算，但申报表填写错误可能会导致后续申报数据比对异常，影响纳税信用评价，甚至可能引发税务稽查等问题 。     查看详情

您好，现在您没有对方的联系方式吗？     查看详情

一、开票流程（以“被挂靠方为开票主体”为例） 1.?对外开票 被挂靠方（有资质的企业）作为合同签约方和收款方，直接向业主（甲方）开具增值税发票（一般为9%税率的建筑服务发票，小规模纳税人3%征收率）。 发票内容需与工程实际内容一致，备注栏注明项目名称和地点（税务要求）。 ? 2.?挂靠方提供成本票 挂靠方需向被挂靠方提供与工程成本相关的发票（如材料采购、劳务分包、机械租赁等），作为被挂靠方的成本核算依据，以降低被挂靠方的企业所得税税负。 风险点：若成本票与实际业务不符，可能被认定为虚开发票。 二、税款缴纳 1.?增值税及附加 ? - 由被挂靠方按开票金额计算缴纳增值税（销项税额），可抵扣挂靠方提供的进项发票（如材料票13%、劳务票3%或9%等）。 ? - 附加税费（城建税、教育费附加等）随增值税一并缴纳，税率根据地区不同约为增值税的12%左右。 ? - 实际操作中，挂靠方通常需按约定比例（如开票金额的9%-10%）向被挂靠方支付“税费”，涵盖增值税及附加。 ? 2.?企业所得税 ? - 被挂靠方按利润缴纳企业所得税（一般25%），需以挂靠方提供的合法成本票抵扣收入，否则税负极高。 ? - 部分挂靠模式中，被挂靠方会按开票金额的2%-3%预扣企业所得税，由挂靠方承担。 ? 3.?个人所得税 ? - 若挂靠方为个人，被挂靠方支付工程款（扣除税费和管理费后）时，可能涉及按“经营所得”或“劳务报酬”代扣代缴个税（税率5%-35%或20%-40%）。 ? - 实践中，部分通过虚列工资或代开发票规避，存在偷逃税风险。     查看详情

您好，这种情况买了直接用的就记入到生产成本里面就成     查看详情

您好，如果是一般纳税人包工包料提供建筑服务，通常应按照9%的税率开具发票。因为根据增值税相关规定，建筑服务适用税率为9%，此时属于混合销售，应按建筑服务整体适用9%税率。     查看详情

您好，金额很小，直接记入到当期财务费用里面就成     查看详情

可以按居住天数计算每人应承担的水电费，先算出总居住天数，再求出每天的水电费，最后按每人居住天数分摊。 1.?计算总居住天数： 2人住了26天，4人住了31天，总天数为： 2×26 + 4×31 = 52 + 124 = 176（天） 2.?计算每天的水电费： 总费用742元，每天费用为： 742 ÷ 176 ≈ 4.2159（元） 3.?分摊到个人： - 住26天的人：26 × 4.2159 ≈ 109.61（元） - 住31天的人：31 × 4.2159 ≈ 130.69（元） 结果：2位住26天的人各出约109.61元，4位住31天的人各出约130.69元（四舍五入后总费用约742元）。     查看详情

1. 净值：东西用了一段时间后，现在还值多少钱 比如你买了一台电脑，花了1万块，打算用5年。 用了2年后，这台电脑肯定不值1万了，因为有磨损、变旧了。 这时候算它“还值多少钱”，就是用原价减去这2年已经“损耗”的价值（比如每年损耗2000，2年就是4000），剩下的6000就是“净值”。 简单说：净值 = 买的时候花的钱 - 已经用掉的损耗，反映的是“现在这一刻这东西还值多少”。 2. 净残值：东西彻底用完（报废）后，能卖多少钱废品 还是这台电脑，用了5年彻底不能用了，当废品卖了500块。 这500块就是“净残值”——它是一开始就估计好的：“这东西用到最后报废，大概能剩多少废品钱”。     查看详情

在现金流量表中，“经营活动产生的现金流量净额”的“本月数”大于“本年累计数”，通常是由于当年前期存在经营活动现金流量净额为负数导致的。     查看详情

您好，个税申报的是在自然人电子税务局扣缴客户端里面申报的     查看详情

您好借管理费用-福利费/业务招待费 dai其他应收款     查看详情

您好，如果小规模纳税人期间没有收入则是可以抵扣进项税额     查看详情

工厂修缮费用的会计处理需根据修缮的性质和金额来确定，主要分为以下两种情况： 1. 日常维修或小额修缮（费用化处理） - 计入科目：管理费用（或制造费用，需根据具体情况判断）。 ? - 适用情况：仅为维持工厂正常运转的日常维修，如修补墙面、更换小部件等，金额较小且不改变资产性能或延长使用寿命。 ? - 示例：车间机器的日常润滑油更换、厂房门窗小修等，通常计入“管理费用—修理费”或“制造费用—修理费”。 2. 大额修缮或改良（资本化处理） - 计入科目：固定资产成本（通过“在建工程”过渡，完工后转入固定资产）。 ? - 适用情况：修缮能显著提高厂房、设备的性能、延长使用寿命或扩大产能，且支出金额较大（通常超过固定资产原值的50%或符合企业内部规定标准）。 ? - 示例：厂房结构加固、生产线升级改造等，需将费用计入相关固定资产成本，后续通过折旧分摊。     查看详情

增值税是对商品（含应税劳务、服务）在流转过程中产生的增值额征收的一种流转税。简单来说，就是对商品从生产到销售各个环节中“新增价值”部分征税。     查看详情

这种方式存在一定税务风险，可通过签订相关合同来规范，具体如下： 税务风险 - 扣缴义务人未履行义务：根据相关规定，向个人支付所得的单位和个人为扣缴义务人，总包方代发工资时，无权自主决定支付对象和金额，分包方才是法定扣缴义务人。若分包方未履行扣缴义务，税务机关将对其处应扣未扣税款50%至3倍的罚款，且农民工可能面临汇算清缴补税风险。 - 虚列成本风险：若分包方未将代发工资计入“应付职工薪酬”科目，直接以总包方付款凭证计入成本，可能被认定为“虚列成本”，面临纳税调增，需补缴企业所得税等税款。 - 增值税申报问题：总包代发的农民工工资，本质是分包方工程款的组成部分，分包方需将代发工资金额并入建筑服务销售额，全额缴纳增值税并开具发票。若未全额开票，可能涉嫌偷税，面临罚款等处罚。 合同签订建议 - 劳务分包合同：明确总包方代发工资相关事宜，约定代发工资的范围为分包方雇佣的员工，分包方需向总包方提供真实有效的工资发放明细，同时注明代发工资属于分包方工程款的一部分，避免混淆用工主体。 - 委托代发工资协议：约定分包单位委托总包单位代发工资、分包单位工资核定和申报流程、总包单位工资结算和发放日期、违约责任等事项。同时明确分包方为用工主体，负责提供真实工资数据并履行个税扣缴义务，并向总包方主管税务机关报备代发关系。     查看详情

常见分摊方法 1.?直线法（平均分摊） 按受益期平均分摊，适用于受益均匀的情况。 公式：每期分摊额 = 递延收益总额 ÷ 受益期（月/年）。 例：收到2年的政府补助12万元，每月分摊5000元（12万÷24个月）。 ? 2.?与资产折旧/摊销同步分摊 与资产相关的补助，分摊比例与资产折旧/摊销率一致。 例：固定资产折旧年限10年，递延收益按10年分摊，每年分摊额与当年折旧额比例匹配。 ? 3.?按实际受益进度分摊 适用于受益不均匀的情况，按实际发生的费用或产出比例分摊。 例：补助用于特定项目，按项目完成进度（如30%）分摊对应比例的递延收益。     查看详情

一、2月初申报缴纳1月个税（用2月代扣的职工保险资金缴纳）的会计分录 此时属于提前使用2月代扣的保险资金垫付1月个税，需体现个税缴纳及资金来源的对应关系： 1.?缴纳1月个税时： 借：应交税费——应交个人所得税 980 dai：其他应付款——代扣职工保险 980 二、3月发放工资时代扣1月个税（部分未代扣）的会计分录 - 已代扣部分：从工资中扣除，冲减前期垫付的个税负债 借：应付职工薪酬——工资 dai：应交税费——应交个人所得税（已代扣部分） ? - 未代扣部分：无需账务处理，后续收回时再做冲减 三、3月初申报缴纳2月个税（用已代扣的保险资金缴纳）的会计分录 借：应交税费——应交个人所得税（2月应缴金额） dai：其他应付款——代扣职工保险（2月已代扣部分）     查看详情

您好，您站在哪个公司做账     查看详情

您好，请问什么问题呢     查看详情

您好，是需要计提的。     查看详情

您好，那这个个税还收回来吗？还是你们承担了？     查看详情

您好，是的     查看详情

您好，同一出差同时涉及多个项目时，需按合理标准分摊，常见方式包括： ? - 按各项目的出差时间占比（如总出差3天，A项目占2天、B项目占1天）； ? - 按项目预算比例、工作量占比等其他合理比例。     查看详情

你好，三个公司之前不管是不是集团公司都是独立的个体，就是独立法人资格，广告公司本身都没有进货，他怎么能给别人开销售的发票呢本身都没有这个业务，他就是属于虚开发票的范围     查看详情

您好，您的意思你们开票了收不到钱是吗？     查看详情

您好，如果是你们公司名下车子，可以抵扣进项税额     查看详情

您好，今天还没出呢，这没有准确日期     查看详情

您好，可以的，业务员转到公司对公账户，备注上某笔货款就成。     查看详情

这种情况属于虚开增值税发票，存在较大风险。 根据《最高人民法院关于适用〈全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定〉的若干问题的解释》规定，具有下列行为之一的，属于“虚开增值税专用发票”：没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票；有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票；进行了实际经营活动，但让他人为自己代开增值税专用发票 。     查看详情

你好，请问是什么问题呢     查看详情

你好，一般次月开票也没有什么影响的     查看详情

您好，收到对公账户汇入的“商户净收暂收内部户”款项，通常这类款项属于暂收性质（可能是待结算的商户款项、暂存资金等），分录需根据款项性质先计入负债类科目，后续根据实际用途再进行调整。 收到款项时的分录： 借：银行存款 dai：其他应付款——商户净收暂收内部户     查看详情

您好，没收到钱的部分，记入到应收账款就成了     查看详情

就截图里面这个会计分录的情况是进项税额大于销项，转出未交增值税才会在dai方     查看详情

对，核对也就是这么核对，你们采购系统里面有数量     查看详情

您好，八月份开的发票就不能抵扣所属期七月份的销项税额了     查看详情

你好，您指的是要调整什么呢？     查看详情

个体工商户从事餐饮外卖业务，若有佣金收入，通常是需要开具发票的。 根据《中华人民共和国发票管理办法》规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票 。个体工商户取得佣金收入，属于增值税应税项目。     查看详情

您好，一次性支付三年房租计入什么科目是吗     查看详情

这种情况可先与客户沟通，若沟通无果，可寻求税务机关帮助，必要时通过法律途径解决，具体如下： - 友好沟通：向客户解释发票红冲是部分退款的正常财务和税务处理流程，强调红冲不会影响其已完成的季报，也不会对公司注销流程造成实质性阻碍。若不红冲，会导致双方账务处理不准确，存在税务风险，影响企业信誉。同时，可提供相关政策文件依据，让客户了解红冲的必要性和合法性，争取其配合。 ? - 寻求税务机关协助：若客户仍不配合，可咨询主管税务机关，说明具体情况，包括原发票开具情况、部分退款原因、客户已季报及正在走注销流程等。根据税务机关的指导，准备好相关证明材料，如销售合同、退款协议、原发票复印件等，由税务机关出面协调，告知客户正确的处理方式及不配合可能面临的税务问题，促使其按照规定进行处理。     查看详情

您好，申报了你得扣个税     查看详情

你好，请问您有什么问题呢，可以说下。     查看详情

你好，借其他应收款-某员工名字 dai银行存款     查看详情

这种说法是不准确的。如果工人长期与公司合作，其费用按工资薪金发放，通常意味着工人与公司建立了劳动关系，公司一般是需要为其购买社保的。     查看详情

老板用私人账户收款，看似便捷，实则隐藏着多重法律、税务和经营风险，主要包括以下几类： 一、税务风险 - 偷逃税款：私户收款若未计入公司收入，会导致少缴增值税、企业所得税等。税务部门可通过大数据监控（如金税系统比对对公账户流水、发票数据、私户异常流水等）发现异常，一旦查实，将面临补税、滞纳金（每日万分之五），甚至罚款（偷逃税额50%至5倍），情节严重的可能构成“逃税罪”，承担刑事责任。 ? - 个税问题：若私户收款被认定为公司利润，未按规定缴纳股东分红个税（20%），同样会被追缴税款和罚款。     查看详情

你好，这种情况是不行的     查看详情

您好，可以的，正常顺序是您先发放工资，然后再申报个税     查看详情

知识产权行业的做账需结合其业务特点，主要涉及知识产权代理、咨询、维权等服务，以及自身研发形成的知识产权（如专利、商标等）相关的账务处理。以下是核心要点： 一、收入核算 知识产权行业的收入主要来自服务收费，需按业务类型分类核算： - 代理服务费：如专利申请、商标注册、版权登记等代理业务收入，在服务完成（如获得受理通知书或证书）时确认收入，计入“主营业务收入”。 ? - 咨询与维权收入：提供知识产权法律咨询、侵权诉讼代理等服务，按服务进度或合同约定确认收入，计入“主营业务收入”。 ? - 其他收入：如知识产权转让、许可使用费等，计入“其他业务收入”或“营业外收入”（视具体情况）。 二、成本与费用核算 1.?直接成本 ? - 支付给外部专业人员（如专利代理人、律师）的服务费，计入“主营业务成本”。 ? - 为客户办理知识产权登记的官方 fees（如专利申请费、商标注册费），若由公司垫付后向客户收取，可先计入“其他应收款”，结算时转销；若包含在服务费中，直接计入成本。 ? 2.?间接费用 ? - 日常运营费用：如人员工资、办公费、差旅费、房租等，计入“管理费用”“销售费用”等。 ? - 资产折旧：办公设备、软件等固定资产折旧，计入“管理费用”；用于研发的设备折旧可计入“研发支出”。     查看详情

在凭证抽查表中，对于同一张凭证上的两笔不同业务（结转季度职工薪酬和计提年度绩效工资），需要编写两个不同的索引号。 原因如下： - 两笔业务属于不同的经济事项，对应的会计处理和审计关注点可能不同（如季度薪酬的准确性、年度绩效计提的合理性等）。 ? - 分开编制索引号，能更清晰地在抽查表中区分不同业务的抽查轨迹，便于后续审计复核、查阅和追溯，确保每笔业务的审计程序都可对应到具体记录。     查看详情

您好，不需要的，只要是你们能开出来红字发票就成     查看详情

你好，需要分开计算，当时抵扣进项税额的税率是13%，如果当时买的二手车不能抵扣进项税额则税率是3%减按2%计算     查看详情

你好，您这种情况不能税前扣除，这种情况属于按照劳务费申报个人所得税，超过500元就需要个人去代开劳务费发票     查看详情

开红字发票，借应付账款-80000 dai主营业务收入-80000 重新开票40000 借银行存款 40000 dai主营业务收入40000 还四万，借应付账款40000 dai银行存款40000      查看详情

- 发生时直接计入“管理费用——开办费”，分录为： 借：管理费用——开办费 dai：银行存款/库存现金     查看详情

您好，具体是怎么错了呢？     查看详情

你好，可以的，奖金可以单独按照全年一次性奖金来计算申报个税     查看详情

您好，现金支付也可以，只要正常纳税申报就成。     查看详情

您好，形式发票：金额应按双方协商的合同金额或预估金额填写，无需与实际到账金额一致（因实际收款可能涉及手续费、汇率波动等差异）。     查看详情

您好，具体哪笔业务     查看详情

您好，会计分录： 借：公积公益金 / 收益分配——未分配收益 dai：银行存款 / 库存现金      查看详情

您好，以旧换新是这个意思吗？     查看详情

你好，如果已经注销的话，税务没问题，在工商变更一下     查看详情

您好，你们收到投资收益，借银行存款 dai投资收益     查看详情

您好，消费的结算单可以不附的     查看详情

在非同一控制下企业合并形成的长期股权投资中，投资方支付的合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，处理方式如下： - 当合并成本 > 被购买方可辨认净资产公允价值份额时：差额体现为购买方取得的商誉，不单独作为科目核算，而是包含在长期股权投资的初始入账价值中。 - 当合并成本 < 被购买方可辨认净资产公允价值份额时：差额视为被购买方的让步，应计入当期损益，计入“营业外收入”科目。 简单来说，前者形成隐含的商誉，后者直接确认为当期收益。     查看详情

您好，您指的是什么收据？     查看详情

您好，找到客户的不能抵扣的     查看详情

通常情况下，若双方约定以人民币结算，确实应该按实际支付的人民币金额开具等额发票，汇率差异一般不影响发票金额。但出现这种情况，可能有以下原因： - 合同约定不明确：如果合同中对结算汇率、发票金额依据（比如按付款日汇率、报关日汇率等）有特殊约定，可能导致差异。 ? - 供应商理解偏差：对方可能误将外币金额换算成人民币开票，而非直接按收到的人民币款项开具，从而因汇率波动产生差额。     查看详情

你好可以的，现实中很多都是按照开票确认收入     查看详情

你好，开制冷设备严格来说不行     查看详情