擅长行业
老师简介
学员提问
老师,您好,我们公司在异地有项目,但是没有开外经证,票也已经开了,税在营业执照地已经交了,正常情况下应该开外经证,在项目地点预交2%的增值税,现在所有的增值税在营业执照所在的税务机关交了税,该怎么处理呢?如果以后项目地税务机关查到了又要补交,那不是交重了吗?#建筑工程#
那你在项目地补交后可以在注册地申请退税 查看详情
932 收藏
老师请教下,我22年计提了员工报销费用,未付款,发票也未开,在23年1月取得发票并付款,22/23年分录要怎么处理?另外23年开回来发票是附在计提费用凭证后是吗#商业#
等到支付的时候直接冲销原计提分录 查看详情
735 收藏
我8月份儿做了一笔账,公司买了三台空调。应该录入固定资产的,但是我却直接录入了福利费,并且金蝶也没有进行折旧,那请问现在还有方法进行弥补吗?#建筑工程#
可以红字原分录,在金蝶固定资产中重新录入,把累计折旧填好就行了 查看详情
352 收藏
2023年新政策落地! 自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(普票)的增值税小规模纳税人,免征增值税。开票额超过10万的,减按1%征收增值税! 超过10万是全额征收?#商业#
是的 查看详情
545 收藏
产成品没有维修价值而报废的计什么科目?#工业制造#
1、发生报废时,应调减有关存货的账面价值,查明原因,按管理权限报有关部门审核,等待处理 借:待处理财产损溢(报废存货的账面价值) dai:有关存货科目(原材料、周转材料、库存商品、生产成本等)(报废存货的成本) 应交税费——应交增值税(进项税转出) (如果计提了存货跌价准备的,还要转出其计提的累计跌价准备。借记“存货跌价准备”科目) 2、经批准后进行处理 借:原材料(残料入库) 其他应收款(应收保险公司或责任人的赔偿) 管理费用(扣除残料及赔偿后的净损失,属经营损失的部分) 营业外支出(属于非常损失的净损失,如自然灾害造成的损失) dai:待处理财产损溢 3、如果直接出售报废的存货残料取得收入 借:银行存款等 dai:其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:其他业务成本 dai:待处理财产损溢(报废存货残料的价值) 查看详情
373 收藏
你好,我公司在北京做房屋租赁,在河北买了房产如果交房后怎么处理业务,是成立分公司还是可以直接计入北京公司,需要办理什么手续吗#其他行业#
可以计入北京公司,房屋租赁收入北京计入即可 查看详情
504 收藏
小规模,加工制造业。半年交一次租金。例如10月才收到1-6月的租金收据,因为前半年没有收入,能否入管理费用,不计入成本。8-12月才开始产生收入,7-9后面的租金我在计提计入成本中#商业#
可以计入费用的 查看详情
392 收藏
对方公户有问题,就用私户转货款到我方私户,要求我们开公对公的普票,这种情况可以开票吗?要是这笔货款再转存到我们的公户,对方再签一个代付协议,是不是就可以开公对公的普票了?#服务业#
可以的, 查看详情
732 收藏
物业劳务派遣公司,差额征税的发票怎么做账务处理?#其他行业#
1、全额确认收入与销项税额: 借:银行存款 等科目, dai:主营业务收入 ,应交税费——应交增值税(销项税额)。 2、确认可扣减的成本费用: 借:主营业务成本, 应交税费——应交增值税(销项税额抵减), dai:应付职工薪酬——工资 , 应付职工薪酬——五险一金 。 3、月底结转未交增值税: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税), dai:应交税费——未交增值税。 查看详情
830 收藏
您好老师,我公司购买的洗发水、沐浴露、卫生纸之类,是放在厂区洗浴房和卫生间供员工们使用的。这些应该做福利费还是劳动保护费,进项税能否正常抵扣?谢谢#工业制造#
做福利费,进项不得抵扣 查看详情
563 收藏
税管员在22.7.1才分配的印花税税种,但是我在这之前就已经产生合同了,这样7.1前需要申报印花税吗,分配的是按次 前提我把四个季度的帐全部归在第四个季度了,就是前三个季度企业所得税申报表,实际有利润,但申报无利润,到了第四季度再调整#农业#
7月1日之前的不需要, 查看详情
278 收藏
员工带走了公司电脑,领导说按购买价从工资里扣除,怎么做分录呢,之前入了固定资产的。购买价5000,固定资产原值4350,进项税650,累计折旧1000。#服务业#
先把固定资产转到固定资产清理 借固定资产清理3350 累计折旧1000 dai固定资产4350 如果按照5000扣除 就在发放该员工工资时借应付职工薪酬5000 dai固定资产清理3350 营业外收入1650 查看详情
718 收藏
在填报印花税的时候,为什么我每次填完一个点击保存确认以后都没保存,页面还是空白的#房地产#
同学你好,填写税源信息采集,新增税源信息点击保存后,需返回申报界面选择印花税然后点击税源信息同步你所采集的信息才会同步上去 查看详情
934 收藏
你好,购进一些半成品,我当时借记原材料-半成品,应交税费,贷银行存款,领用并加工后的成品该怎么入账#工业制造#
领用可以计入借生产成本,dai原材料,等完成后,借库存商品 dai生产成本 查看详情
1614 收藏
1.房产税计提十二月份,但缴费是2023年的费用,两者是不发生关系吗?金额不一致是对的吗? 2.增值税销项税集体分录和缴纳分录分别怎么写?#房地产#
你的计税依据填写错误,要换算成月度租金收入 查看详情
940 收藏
电商的企业,从2022.3月开始经营,期间提现了两次,那没有提现的月份有发货,要做出库和结转吗,还是等到提现时再做发货和结转#商业#
提现和发货结转没有关系,你商品出库,就需要结转成本 了,一般按月结转 查看详情
1403 收藏
2023年免税新政策说发票按1开,季度不过30免税,怎么做账,还是按发票做账,免的税额计入营业外收入吗#物业#
先正常做账,如果季度未超过30万,转入营业外收入,如果超出了,直接交纳税金即可 查看详情
2099 收藏
老板把公户上的钱取出来买房子,大概3百万,提取理由是备用金,不想还进去,怎么办#房地产#
可以计入老板借款,如果后期未归还,可以按照公司分红,或者发放工资,或者按照借款合同处理 查看详情
1000 收藏
印花税具体合同的判定#其他行业#
一、购销合同 征收范围:包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同 税率(税额标准):按购销金额0.3‰贴花 纳税人:立合同人 二、加工承揽合同 征收范围:包括加工、定做、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同 税率(税额标准):按加工或承揽收入0.5‰贴花 纳税人:立合同人 三、建设工程勘察设计合同 征收范围:包括勘察、设计合同 税率(税额标准):按收取费用0.5‰贴花 纳税人:立合同人 四、建筑安装工程承包合同 征收范围:包括建筑、安装工程承包合同 税率(税额标准):按承包金额0.3‰贴花 纳税人:立合同人 五、财产租赁合同 征收范围:包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同 税率(税额标准):按租赁金额1‰贴花,税额不足1元的,按1元贴花。六、货物运输合同 七、仓储运输合同 八、借款合同 九、财产保险合同 十、技术合同 十一、产权转移书据 十二、营业账簿 征收范围:生产、经营用帐册 税率( 十三、权利、许可证照 查看详情
901 收藏
公司有差旅费津贴制度,项目人员出差六个月,第一个月有去的机票一起申请差旅费津贴,第二个月到第五个月怎么申请差旅费津贴啊?差旅费津贴无票免征个税要附上什么附件?#注会CPA#
员工填列的差旅费报销单以及交通费、住宿费等其他证明经济行为实际发生的资料,根据员工所在部门不同计入相关成本费用 查看详情
316 收藏
建筑工程公司,开工程票出去。进来的苗木票,劳务票,所签订的苗木合同,劳务合同都要交印花税吧。印花税的税目是分别为买卖合同,承揽合同,还是直接放一个税目建筑工程合同?#建筑工程#
分开为买卖合同,承揽合同 查看详情
1066 收藏
2022年报2021年汇算清缴后,我司收到了2021年的发票,请问账务和税务如何处理呢?#房地产#
无法处理,2021年结束后,汇算清缴后,取得的发票已经无法入账,建议对方重新开具当年发票 查看详情
1099 收藏
未成熟生产性生物资产收货的农产品怎么计算入库成本啊?未成熟的生产性生物资产在成熟前的各种肥料费、农药费、机械作业费等费用不是都要计入“生产性生物资产-未成熟成产性生物资产”科目吗?而且未成熟阶段又不能计提折旧,那就没有科目可以转入农产品科目,那收获的农产品又如何计算成本入账呢?#农业#
未成熟的农产品也需要计入生物性生物资产,收获之后处理再dai生物性生物资产 查看详情
1153 收藏
我在填写企业所得税月度,季度申报表,就是研发费用加计扣除这一项的扣除项目在什么地方填写?为什么我进去看到里面有数字,并且没法修改?#房地产#
1.打开"研发费用扣除明细表"进入; 2、填写费用名称明细:人工、福利费、材料费、费用; 3、填写各项费用实际发生金额即可,注意核算合计费用金额 查看详情
1098 收藏
个体工商户年度汇缴申报,提示:纳税人符合个体工商户减半征收个人所得税优惠政策,但未享受该减免,请修改。#个体工商户#
依照提示减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次,并附报《个人所得税减免税事项报告表》。 查看详情
2199 收藏

师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别有耐心!