安叔老师 财务主管

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擅长行业

餐饮酒店 出纳 工业制造 物业 商业 服务业

老师简介

财务工作8年经验,从事酒店服务业,商业,制造业,等行业,具有丰富实操经验,熟悉最新税务政策。

学员提问

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当月的进项票可以不入账,下个月认证并入账吗吗#其他行业#

会计宝 安叔老师

需要当月入账的,下月可以再认证     查看详情

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如何认定小规模纳税人#出纳#

会计宝 安叔老师

在税务登记的时候由税务机关认定,自由选择     查看详情

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现在电子通用发票开什么免税#个体工商户#

会计宝 安叔老师

免税项目开具的发票是免税的,比如蔬菜水果类     查看详情

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请问明细账中各科目余额为正数为负数怎么表示借贷,谢谢。#初级#

会计宝 安叔老师

按照科目的性质,资产类科目余额借方表示正数,有负数表示负债     查看详情

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1月份做12月账,计提工资时是计提1月份的工资吗#其他行业#

会计宝 安叔老师

看自己的企业,     查看详情

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抄报可哟按照季度抄报吗#初级#

会计宝 安叔老师

一般需要月度抄报     查看详情

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中级证书含金量大不大?#中级#

会计宝 安叔老师

目前阶段还不错     查看详情

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怎么登陆UK 第一次不会弄#初级#

会计宝 安叔老师

下载了税务ukey开票了么      查看详情

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没有买卖合同发生,这个日期怎么选#商业#

会计宝 安叔老师

填12月31日     查看详情

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如何在广东省电子税务局添加财务负责人?#商业#

会计宝 安叔老师

1广东税务app里个人业务注册-实名认证2电子税务局-法人身份进去-我的信息-账户中心-人员权限管理-添加办税人员     查看详情

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产成品没有维修价值而报废的计什么科目?#工业制造#

会计宝 安叔老师

1、发生报废时,应调减有关存货的账面价值,查明原因,按管理权限报有关部门审核,等待处理 借:待处理财产损溢(报废存货的账面价值) dai:有关存货科目(原材料、周转材料、库存商品、生产成本等)(报废存货的成本) 应交税费——应交增值税(进项税转出) (如果计提了存货跌价准备的,还要转出其计提的累计跌价准备。借记“存货跌价准备”科目) 2、经批准后进行处理 借:原材料(残料入库) 其他应收款(应收保险公司或责任人的赔偿) 管理费用(扣除残料及赔偿后的净损失,属经营损失的部分) 营业外支出(属于非常损失的净损失,如自然灾害造成的损失) dai:待处理财产损溢 3、如果直接出售报废的存货残料取得收入 借:银行存款等 dai:其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:其他业务成本 dai:待处理财产损溢(报废存货残料的价值)     查看详情

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租个人房屋办公,房租没有发票怎么入账?#商业#

会计宝 安叔老师

可以 叫房东去税务局代开发票     查看详情

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季度财务报表利润表是申报本年累计金额还是本期金额#注会CPA#

会计宝 安叔老师

本期金额     查看详情

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支付非税收入一般缴款书分录#房地产#

会计宝 安叔老师

是什么费用呢     查看详情

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请问销售货物没开发票没收款怎么确认收入,该怎么做账#房地产#

会计宝 安叔老师

正常计入收入,凭借出库单或者销售单据     查看详情

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装修公司开装修费用的发票,是含税还是不含税?#房地产#

会计宝 安叔老师

一般含税的     查看详情

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个人劳务报酬的个税缴纳可以自己申报吗#中级#

会计宝 安叔老师

由支付方代扣代缴的     查看详情

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银行回单摘要费用外收,附言是手续费,怎么做分录啊#初级#

会计宝 安叔老师

借财务费用 dai银行存款     查看详情

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老师 12月份我缴纳了7-12月份印花税 有滞纳金 我应该怎么做分录 #商业#

会计宝 安叔老师

计入营业外支出     查看详情

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老师,现在商贸行业增值税平均税负率是多少呢#房地产#

会计宝 安叔老师

一般2%左右,但是不同企业可能不同,税负率也只是参考值     查看详情

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请问老师们,发票打印二维码只有一半,发票还有效么?#其他行业#

会计宝 安叔老师

发票有效,但是不规范,建议重新开具或者取得     查看详情

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物业劳务派遣公司,差额征税的发票怎么做账务处理?#其他行业#

会计宝 安叔老师

1、全额确认收入与销项税额:   借:银行存款 等科目,   dai:主营业务收入 ,应交税费——应交增值税(销项税额)。   2、确认可扣减的成本费用:   借:主营业务成本, 应交税费——应交增值税(销项税额抵减),   dai:应付职工薪酬——工资 , 应付职工薪酬——五险一金 。   3、月底结转未交增值税:   借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税),   dai:应交税费——未交增值税。     查看详情

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老师,请问对公理财怎么记账?#商业#

会计宝 安叔老师

是购买理财产品么     查看详情

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我司为月销售额达到200万的车辆进口国内销售的贸易公司,请问我们公司是小规模纳税人吗?#商业#

会计宝 安叔老师

公司是否为小规模纳税人在税务认定的时候已经确定了,和销售额没有关系     查看详情

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员工带走了公司电脑,领导说按购买价从工资里扣除,怎么做分录呢,之前入了固定资产的。购买价5000,固定资产原值4350,进项税650,累计折旧1000。#服务业#

会计宝 安叔老师

先把固定资产转到固定资产清理 借固定资产清理3350 累计折旧1000 dai固定资产4350 如果按照5000扣除 就在发放该员工工资时借应付职工薪酬5000 dai固定资产清理3350 营业外收入1650     查看详情

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在填报印花税的时候,为什么我每次填完一个点击保存确认以后都没保存,页面还是空白的#房地产#

会计宝 安叔老师

同学你好,填写税源信息采集,新增税源信息点击保存后,需返回申报界面选择印花税然后点击税源信息同步你所采集的信息才会同步上去     查看详情

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公司全部股份价值2000万,投资它60%的100万,是占几股?#中级#

会计宝 安叔老师

60%的股份是1200万,具体多少股还需要看每股价格     查看详情

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老师,对公贷款分录怎么做分录#其他行业#

会计宝 安叔老师

取得还是支付呢     查看详情

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你好,购进一些半成品,我当时借记原材料-半成品,应交税费,贷银行存款,领用并加工后的成品该怎么入账#工业制造#

会计宝 安叔老师

领用可以计入借生产成本,dai原材料,等完成后,借库存商品 dai生产成本     查看详情

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一般纳税人做消防工程,异地项目,开的3个点的普票,要在当地预交税款,这个预征率是多少?怎么算呢?#建筑工程#

会计宝 安叔老师

如果没有分包的话,就按照3个点的预征率,该项目的不含税金额*3%     查看详情

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电商的企业,从2022.3月开始经营,期间提现了两次,那没有提现的月份有发货,要做出库和结转吗,还是等到提现时再做发货和结转#商业#

会计宝 安叔老师

提现和发货结转没有关系,你商品出库,就需要结转成本 了,一般按月结转     查看详情

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2023年免税新政策说发票按1开,季度不过30免税,怎么做账,还是按发票做账,免的税额计入营业外收入吗#物业#

会计宝 安叔老师

先正常做账,如果季度未超过30万,转入营业外收入,如果超出了,直接交纳税金即可     查看详情

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现在个人在电子税务局上代开劳务发票有1%的税率吗#中级#

会计宝 安叔老师

是的     查看详情

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如果会计年份12月多扣了同事养老保险,这个月报送时才发现,个税申报时养老保险那一栏是以哪个数据为准?#餐饮酒店#

会计宝 安叔老师

个税申报在工资薪金中在基本养老保险费中填列     查看详情

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老师,技术安装调试费是计入研发支出—费用化支出还是研发支出—资本化支出?#商业#

会计宝 安叔老师

看最终是否形成无形资产     查看详情

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老师好,请问现在娱乐业的税率是多少?#服务业#

会计宝 安叔老师

一般纳税人6,小规模1     查看详情

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大宗交易,这个行业会计大概是做什么#其他行业#

会计宝 安叔老师

证劵行业 ,金融类型的     查看详情

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个人代开96104元劳务发票要交多少钱税#房地产#

会计宝 安叔老师

1个点的增值税,23753.28的个税,     查看详情

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老师 小规模餐饮行业的收入分录应该怎么做呀#餐饮酒店#

会计宝 安叔老师

借银行存款,dai应交税费-应交增值税 主营业务收入     查看详情

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老师,工地的销货单该如何整理呢??一般需要怎么贴票?#建筑工程#

会计宝 安叔老师

工地的报销单么     查看详情

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老板把公户上的钱取出来买房子,大概3百万,提取理由是备用金,不想还进去,怎么办#房地产#

会计宝 安叔老师

可以计入老板借款,如果后期未归还,可以按照公司分红,或者发放工资,或者按照借款合同处理     查看详情

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印花税具体合同的判定#其他行业#

会计宝 安叔老师

一、购销合同 征收范围:包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同 税率(税额标准):按购销金额0.3‰贴花 纳税人:立合同人 二、加工承揽合同 征收范围:包括加工、定做、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同 税率(税额标准):按加工或承揽收入0.5‰贴花 纳税人:立合同人 三、建设工程勘察设计合同 征收范围:包括勘察、设计合同 税率(税额标准):按收取费用0.5‰贴花 纳税人:立合同人 四、建筑安装工程承包合同 征收范围:包括建筑、安装工程承包合同 税率(税额标准):按承包金额0.3‰贴花 纳税人:立合同人 五、财产租赁合同 征收范围:包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同 税率(税额标准):按租赁金额1‰贴花,税额不足1元的,按1元贴花。六、货物运输合同 七、仓储运输合同 八、借款合同 九、财产保险合同 十、技术合同 十一、产权转移书据 十二、营业账簿 征收范围:生产、经营用帐册 税率( 十三、权利、许可证照     查看详情

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银行存款的对方科目写什么?直接写银行待结转科目吗?#注会CPA#

会计宝 安叔老师

银行待结转科目没有这个科目的,     查看详情

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同一笔款借款往来 一进一出不是同一个人该怎么做账#其他行业#

会计宝 安叔老师

如果是同一笔借款进出,可以一笔账务处理     查看详情

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公司有差旅费津贴制度,项目人员出差六个月,第一个月有去的机票一起申请差旅费津贴,第二个月到第五个月怎么申请差旅费津贴啊?差旅费津贴无票免征个税要附上什么附件?#注会CPA#

会计宝 安叔老师

员工填列的差旅费报销单以及交通费、住宿费等其他证明经济行为实际发生的资料,根据员工所在部门不同计入相关成本费用      查看详情

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银行存款的对方科目可以写银行待结转科目吗?#其他行业#

会计宝 安叔老师

是什么业务呢,     查看详情

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2022年报2021年汇算清缴后,我司收到了2021年的发票,请问账务和税务如何处理呢?#房地产#

会计宝 安叔老师

无法处理,2021年结束后,汇算清缴后,取得的发票已经无法入账,建议对方重新开具当年发票     查看详情

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公司租房,季度交房租,会计分录怎么做?#房地产#

会计宝 安叔老师

借待摊费用-房租,dai应付账款,然后每月摊销,借管理费用-房租dai待摊费用     查看详情

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老师您好,我这里跨年扎账了后才发现有两张专票有问题,1月要怎么做账务及税务处理呢?#其他行业#

会计宝 安叔老师

1月份冲销原分录,取得正确发票后重新入账     查看详情

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什么情况下记业务招待费费啊?老板送客户礼品,这个怎么做账?(具体到二级科目)#餐饮酒店#

会计宝 安叔老师

用于业务招待,比如请客户吃饭,计入管理费用-业务招待费     查看详情

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小规模纳税人只开了专票 纳税申报只用填行2 但应纳税额合计是0是还需要填哪里#房地产#

会计宝 安叔老师

不需要再填其他的,是否已经预缴过税款了     查看详情

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我在填写企业所得税月度,季度申报表,就是研发费用加计扣除这一项的扣除项目在什么地方填写?为什么我进去看到里面有数字,并且没法修改?#房地产#

会计宝 安叔老师

1.打开"研发费用扣除明细表"进入; 2、填写费用名称明细:人工、福利费、材料费、费用; 3、填写各项费用实际发生金额即可,注意核算合计费用金额     查看详情

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老师,想请教一下这样的业务怎么做会计分录#商业#

会计宝 安叔老师

这个购买理财么     查看详情

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房子出租给别人,合同上注明甲方一年只需交1000元的电费,剩余乙方交,电费发票有税额是甲方还是乙方承担?#其他行业#

会计宝 安叔老师

发票总额才999,普通发票税额都是和金额一起计入的     查看详情

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劳务发票怎么开,我给别的公司做了概算编制,自己开劳务发票应该怎么选#其他行业#

会计宝 安叔老师

凭借劳务合同去税务局代开     查看详情

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请问当年新增的应收账款需要计提坏账准备吗?#商业#

会计宝 安叔老师

如果有确凿证据表明发生减值或者损失,可以计提     查看详情

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请问老师收到人工费发票分录怎么做?是不是需要个税申报?个税申报是在劳务报酬项目填列么?#其他行业#

会计宝 安叔老师

如果是个人代开的,需要代扣代缴个税,劳务报酬申报     查看详情

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土地租赁的税收编码是什么 #其他行业#

会计宝 安叔老师

不动产经营租赁 304050202     查看详情

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个体工商户年度汇缴申报,提示:纳税人符合个体工商户减半征收个人所得税优惠政策,但未享受该减免,请修改。#个体工商户#

会计宝 安叔老师

依照提示减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次,并附报《个人所得税减免税事项报告表》。     查看详情

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资产负债表不平怎么自查#建筑工程#

会计宝 安叔老师

可能在账务登记错误或者是数据填写错误,先看账务的试算平衡表是否平衡     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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