老师问下,我们做跨境电商的,跟境外合作的这种形式发票,需要交印花吗

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2026/7/3 9:35:29

老师问下,我们做跨境电商的,跟境外合作的这种形式发票,需要交印花吗

印花税有征收范围的,在征收范围内的,是需要印花税的

有合同的依据合同,没合同的话如果形式发票上明确载明了买卖双方、货物明细、价格、付款方式等确定买卖关系、明确双方权利义务的条款,依据形式发票交印花税。

那这样说,形式发票也要算进去了

我们形式发票开的都是外币的

根据《中华人民共和国民法典》第四百九十二条,承诺成效的地点为合同成立的地点。采用数据电文形式订立合同的,收件人的主营业地为合同成立的地点。该条释义明确,合同成立地点是当事人经过对合同内容的磋商,最终意思表示一致的地点。因此,纳税人采取数据电文形式订立合同的,应以收件人主营业地为合同成立的地点。

根据《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》(财政部 税务总局公告2022年第22号)第二条第二款规定,企业之间书立的确定买卖关系、明确买卖双方权利义务的订单、要货单等单据,且未另外书立买卖合同的,应当按规定缴纳印花税。

根据规定,没签合同的话,能确定双方间业务关系的单据就是征税依据。

那这样说,形式发票也得报印花税

之前是按 主营业务收入+主营业务成本合计为交印花税的基数

现在还得再加一个形式发票

形式发票之前不是入账了吗

对的

我们开出去,然后别人开给我们都有形式发票

之前是按 主营业务收入+主营业务成本合计为交印花税的基数,之前形式发票没报过,形式发票不是也属于我们的成本吗,那是不是本月得把这个也加上了

账上已经入账成本了,你又是按业务成本申报的印花税

什么

意思是,按你说的,形式发票应该是计税了啊

形式发票,开出去的,我们是做了无票收入,那收进来的是不是要申报印花税,之前没处理过

要看是啥内容了,在印花税征收范围内的需要申报

看样子是要交,之前没交过

别人开给我们的形式发票,我们入账做的主营业务收入?

是的

境外的供应商,我们做跨境电商的

打错了,是主营成本

形式发票,开出去的,我们是做了无票收入,别人开给我们的形式发票,我们入账做的主营业务成本

嗯,对的

你之前计税依据不是有主营业务成本吗

哈哈哈,我之前计税依据主营成本,是通过电子税务局开发票的,没算形式发票这部分

所以今天问下老师,形式发票要不要也报印花

印花税有征税范围,不是所有的都交税

比如运输业务发生的形式发票,式发票上明确载明了买卖双方和价格,要交印花税的

那是有的,上面有,买卖双方公司名称,有金额,还盖章了

其实算订单单据了,可以作为计税依据

我这部分形式发票,也要交咯

是的

好的

谢谢老师解答,我把这个形式发票去整理一下

电子税务局开票出去的+取得的成本票,直接发票导出来,然后加上形式发票,就是我们要全部交的印花税,是吧

印花税有征税范围,不是所有的都交印花税,代理费就不用交印花税

我们是 运输合同,实际有运输业务的这种

运输合同需要交

电子税务局开票出去的+取得的成本票,直接发票导出来,然后加上形式发票

那就是这些了

是的,可能还有一些财政收据,电子税务局里没有

财政收据这个倒没有

押金收据倒是有

其他也没什么了,押金不算

好的,那就这些了,再多,老板不乐意了,哈哈哈

开票+收票+形式发票,基本上全都在这了

嗯,是的

好的,了解了,谢谢老师

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2026-07-03 09:3599392962

老师问下,我们做跨境电商的,跟境外合作的这种形式发票,需要交印花吗
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-03 09:40

印花税有征收范围的,在征收范围内的,是需要印花税的
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会计宝

andy老师2026-07-03 09:41

有合同的依据合同,没合同的话如果形式发票上明确载明了买卖双方、货物明细、价格、付款方式等确定买卖关系、明确双方权利义务的条款,依据形式发票交印花税。

2026-07-03 10:0299392962

那这样说,形式发票也要算进去了
会计宝

2026-07-03 10:0299392962

我们形式发票开的都是外币的
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-03 10:10

根据《中华人民共和国民法典》第四百九十二条,承诺成效的地点为合同成立的地点。采用数据电文形式订立合同的,收件人的主营业地为合同成立的地点。该条释义明确,合同成立地点是当事人经过对合同内容的磋商,最终意思表示一致的地点。因此,纳税人采取数据电文形式订立合同的,应以收件人主营业地为合同成立的地点。
会计宝

andy老师2026-07-03 10:11

根据《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》(财政部 税务总局公告2022年第22号)第二条第二款规定,企业之间书立的确定买卖关系、明确买卖双方权利义务的订单、要货单等单据,且未另外书立买卖合同的,应当按规定缴纳印花税。
会计宝

andy老师2026-07-03 10:12

根据规定,没签合同的话,能确定双方间业务关系的单据就是征税依据。

2026-07-03 10:1699392962

那这样说,形式发票也得报印花税
会计宝

2026-07-03 10:1899392962

之前是按 主营业务收入+主营业务成本合计为交印花税的基数
会计宝

2026-07-03 10:1899392962

现在还得再加一个形式发票
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-03 10:22

形式发票之前不是入账了吗

2026-07-03 10:2399392962

对的
会计宝

2026-07-03 10:2499392962

我们开出去,然后别人开给我们都有形式发票
会计宝

2026-07-03 10:3899392962

之前是按 主营业务收入+主营业务成本合计为交印花税的基数,之前形式发票没报过,形式发票不是也属于我们的成本吗,那是不是本月得把这个也加上了
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-03 10:41

账上已经入账成本了,你又是按业务成本申报的印花税

2026-07-03 10:5799392962

什么
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-03 11:02

意思是,按你说的,形式发票应该是计税了啊

2026-07-03 11:0599392962

形式发票,开出去的,我们是做了无票收入,那收进来的是不是要申报印花税,之前没处理过
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-03 11:06

要看是啥内容了,在印花税征收范围内的需要申报

2026-07-03 11:4099392962

看样子是要交,之前没交过
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-03 11:44

别人开给我们的形式发票,我们入账做的主营业务收入?

2026-07-03 11:4599392962

是的
会计宝

2026-07-03 11:4699392962

境外的供应商,我们做跨境电商的
会计宝

2026-07-03 11:4799392962

打错了,是主营成本
会计宝

2026-07-03 11:5399392962

形式发票,开出去的,我们是做了无票收入,别人开给我们的形式发票,我们入账做的主营业务成本
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-03 12:02

嗯,对的
会计宝

andy老师2026-07-03 12:03

你之前计税依据不是有主营业务成本吗

2026-07-03 12:3499392962

哈哈哈,我之前计税依据主营成本,是通过电子税务局开发票的,没算形式发票这部分
会计宝

2026-07-03 12:3599392962

所以今天问下老师,形式发票要不要也报印花
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-03 14:02

印花税有征税范围,不是所有的都交税
会计宝

andy老师2026-07-03 14:03

比如运输业务发生的形式发票,式发票上明确载明了买卖双方和价格,要交印花税的

2026-07-03 14:0699392962

那是有的,上面有,买卖双方公司名称,有金额,还盖章了
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-03 14:18

其实算订单单据了,可以作为计税依据

2026-07-03 14:2099392962

我这部分形式发票,也要交咯
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-03 14:34

是的

2026-07-03 14:3699392962

好的
会计宝

2026-07-03 14:3699392962

谢谢老师解答,我把这个形式发票去整理一下
会计宝

2026-07-03 15:3199392962

电子税务局开票出去的+取得的成本票,直接发票导出来,然后加上形式发票,就是我们要全部交的印花税,是吧
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-03 15:36

会计宝
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andy老师2026-07-03 15:37

印花税有征税范围,不是所有的都交印花税,代理费就不用交印花税

2026-07-03 15:4099392962

我们是 运输合同,实际有运输业务的这种
会计宝
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andy老师2026-07-03 16:12

运输合同需要交

2026-07-03 16:2299392962

电子税务局开票出去的+取得的成本票,直接发票导出来,然后加上形式发票
会计宝

2026-07-03 16:2299392962

那就是这些了
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-03 16:29

是的,可能还有一些财政收据,电子税务局里没有

2026-07-03 16:2999392962

财政收据这个倒没有
会计宝

2026-07-03 16:2999392962

押金收据倒是有
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-03 16:30

其他也没什么了,押金不算

2026-07-03 16:3399392962

好的,那就这些了,再多,老板不乐意了,哈哈哈
会计宝

2026-07-03 16:3399392962

开票+收票+形式发票,基本上全都在这了
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-03 16:34

嗯,是的

2026-07-03 16:4999392962

好的,了解了,谢谢老师
会计宝
andy老师

andy老师2026-07-03 16:50

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