杨老师. 财务经理,中级会计

4.77 6419 次回答

擅长行业

工业制造 高新企业 出纳 初级 个体工商户 服务业

老师简介

211本科毕业,从事会计工作12年,会计工作经验丰富

学员提问

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老师,公司经营贷银行把这笔贷款打到法人账户,法人购货怎么做账,利息怎么做账#出纳#

会计宝 杨老师.

放款 借:其他应收款-法人 dai:短期借款 购货 借:应付账款/预付账款 dai:其他应收款-法人     查看详情

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个体工商户开票人 收款人 和单位名称怎么填#出纳#

会计宝 杨老师.

这是收据,一般开票人收款人写一个就行,正规点就都写上,谁填的收据写谁的名     查看详情

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个人向公司投资,只需缴纳实收资本的印花税么?#出纳#

会计宝 杨老师.

公司交资本印花税,个人不用     查看详情

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请问老师,收到政府建设土地使用权出让合同赔偿款,怎么做会计处理呢?#工业制造#

会计宝 杨老师.

是合同纠纷赔偿,不是土地占用赔偿?      查看详情

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公司的股权转让,双方的投资款需要通过公账吗,法人股和自然人股操作是否一致,会计分录如何做,非常感谢!#商业#

会计宝 杨老师.

不需要,股东之间简易就可以,会计做借:实收资本-转出方 dai:实收资本-转入方     查看详情

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资本都有哪些科目呀#出纳#

会计宝 杨老师.

相关的有实收资本,资本公积,都属于所有者权益     查看详情

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员工工资可以和年终奖分开申报嘛,不用合并到工资中申报#出纳#

会计宝 杨老师.

可以     查看详情

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你好,公司几年前盖了一个自建房但是一直没有入账,现在入账的话需要什么手续还有税务风险是什么#出纳#

会计宝 杨老师.

不用什么手续,在建完工转固定资产就行,税务风险就是你这几年应该是没有交房产税     查看详情

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请问加油费报销需要备注车号吗#商业#

会计宝 杨老师.

没有这个要求,可以不备注     查看详情

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公户公拿过来的时候里面就有40块钱 这个怎么记账?#工业制造#

会计宝 杨老师.

40块钱的来源是什么?      查看详情

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给客户叫的代驾费,算业务招待费吗#工业制造#

会计宝 杨老师.

算      查看详情

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你好 我是开票员 6月份开了增值税专用发票,在开票时把对方的开户银行和账号写成了和销方一样的,请问这影响专票的使用嘛,上个月的发票对方是不是已经做账抵扣了呀#出纳#

会计宝 杨老师.

不影响使用,对方抵扣没有问对方,对方没有找你的话,我建议你就先别管,等找你再开红票     查看详情

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请问员工报销的费用,多余没有退回来充值备用金怎么做账?这笔费用上月已入账了。#餐饮酒店#

会计宝 杨老师.

是员工先借了备用金 回来报销的费用比备用金少,没有用的钱,员工还没退回来,是这样吗?     查看详情

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我是内账会计老板私人转账给我用作备用金,这样可以吗?#建筑工程#

会计宝 杨老师.

可以,挂账公司借老板的现金 借:库存现金 dai:其他应付款     查看详情

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您好老师#出纳#

会计宝 杨老师.

你好     查看详情

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做平台商城,卖各种商品,客户大部分都是个人,然后小额返佣给个人,大额对公转账#出纳#

会计宝 杨老师.

借:销售费用 dai:银行存款 应交税费-应交个人所得税     查看详情

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如果上月工资未发放,下个月是否补申报个人所得税#出纳#

会计宝 杨老师.

上个月工资没发,个税0申报,下个月发了再申报     查看详情

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你好 我想问一下去年有一笔销售确认了收入但是没有开票 今年才开具的 请问 现在应该如何入账#出纳#

会计宝 杨老师.

冲红去年的分录,今年重新做一笔收入分录     查看详情

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新接手一家单位的账,做账科目和之前会计不一样可以嘛 有没有什么影响#服务业#

会计宝 杨老师.

可以,影响就是数据统计对比的时候可能需要人为在扒一下数     查看详情

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我想问一下我6月份冲回之前短期借款调整,重新做了正确数字,但是在现金流量表怎么提现呢#出纳#

会计宝 杨老师.

你这个调整不涉及现金流量表,现金流量表有银行存款和库存现金的时候才涉及     查看详情

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老师 怎么出手工报表 我有5月余额表 5月财务报表 6月余额表 主要是资产负债表 应收账款应付账款预收账款其他应付款 所得税费用 怎么算#出纳#

会计宝 杨老师.

5月末的金额加6月的发生额??6月报表上的期末金额 你有6月的科目余额表,直接用6月科目余额表上的余额就可以,不用算     查看详情

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一个家增值税一般纳税人 是先收钱再开票的 是根据银行流水开票 要我做一个发票方案统计 要怎么做? 表格#其他行业#

会计宝 杨老师.

是做这么个表,统计哪笔收入开票还没没开票的情况     查看详情

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老师,去年7月我们新车间入了一笔设备发票进来,因为各种原因这发票就一直没入账,也没抵扣。含税金额大概在380万左右。因为机器刚拉进来没做两个月就一直停工到现在,下个月准备卖出去,需要开票。那我这设备肯定得先入账吧,但是我把这个设备入到6月,他们8月要卖出去得开票,就只折了一个月,卖出去估计也就两百多万,这样营业在支出又很大,该怎么办比较好#出纳#

会计宝 杨老师.

设备未及时入账的原因是什么?如果是未达到使用条件,那不计提是对的,在达到使用条件月份入固定资产并计提折旧 如果是其他会计处理的原因,就补入账,补提折旧,补提产生的去年的成本,调整去年的汇算清缴     查看详情

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我问下#出纳#

会计宝 杨老师.

你好     查看详情

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个体户一次性收款20万,免税额度是一季度9万,我可以分3个季度开嘛?每个季度不超过免税额度#出纳#

会计宝 杨老师.

开票是没有问题的,但是有税务风险,如果税务检查到了的话,可能会调整补税     查看详情

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计算全部进项税额时应该加上待认证进项税额吗#房地产#

会计宝 杨老师.

看你要算什么,如果想算这个月要交的税金,待认证的这些也要认证的话,就加上 如果待认证的这些这个月不想认证抵扣,就不算它     查看详情

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老师,小规模可以开1%的专票吗?享受3%减按1%的政策吗#出纳#

会计宝 杨老师.

可以     查看详情

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我想问一下,一张30万的银承现在可以拆分几笔付出去吗?#出纳#

会计宝 杨老师.

看你的承兑前面,左下的位置,写的可拆分,就可以随便拆,你想对外付多少背书时填金额就行,没有次数限制     查看详情

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监理公司,外帐盈利,内账亏损。怎么回事?谢谢#出纳#

会计宝 杨老师.

是不是有没有发票的业务,外账没有入账     查看详情

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你好#出纳#

会计宝 杨老师.

你好,请问具体有什么问题?     查看详情

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老师 怎么核对T+生成的利润表是否准确?#出纳#

会计宝 杨老师.

生成的报表,对一下账套的科目余额表的损益科目的金额,是一致的就行     查看详情

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老师,我公司原材料是免费给的,拉原材料的运费发票不及时,导致原材料成本忽高忽低,这怎么解决呀#出纳#

会计宝 杨老师.

按照成本实际发生时间暂估成本,等发票开过来再冲暂估入发票      查看详情

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您好老师#出纳#

会计宝 杨老师.

一般审合同金额合计有没有问题,大小写有没有问题 看合同约定的税率对不对 看合同金额包括范围对不对(比方带不带安装) 看合同付款条件有没有问题(比方有些付款方式写供应链,但是你们公司实际上是不收供应链的)     查看详情

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小规模销售设备,技术服务,刚添加销售鞋帽电商,卖鞋收入是第三方平台打款没有发票怎么做账呢老师#出纳#

会计宝 杨老师.

收款 借:银行存款 dai:预收账款 确认收入 摘要:未开票确认收入 借:预收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税     查看详情

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月底增值税余额结转分录如何做#商业#

会计宝 杨老师.

1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费     查看详情

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这个营业范围能开高白鲑的销售吗#商业#

会计宝 杨老师.

鱼属于水产品,你这个范围没有水产品范围     查看详情

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请问一下,2022年的账,分录没错,但是金额错了,应该怎么调账#房地产#

会计宝 杨老师.

那个金额错了?      查看详情

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就是6月的有一个外销合同,但是外销发票还没开,可以放到第三季度进行印花税缴纳吗#商业#

会计宝 杨老师.

原则上不可以,有税务风险(延期交,查出来的话会有滞纳金)     查看详情

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请问记账凭证后面附的原始凭证与其数额必须一致吗#其他行业#

会计宝 杨老师.

是的     查看详情

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你好我想问一下那些银行业务回单的收款单#出纳#

会计宝 杨老师.

你好,请问具体是什么问题?     查看详情

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房费可以不用必须每月摊销吗#服务业#

会计宝 杨老师.

租房的费用?原则上需要每个月摊销,如果季报的话,季度摊也行     查看详情

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银行存款的记账凭证为什么要单独挑出来后面没粘贴原始凭证#物业#

会计宝 杨老师.

什么意思?银行存款的凭证,后面也需要附相关的原始凭证的(包括银行回单,公司付款的审批单等原始单据)     查看详情

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老师您好,我公司为一般纳税人,销售生鸡蛋符合免税规定吗?#房地产#

会计宝 杨老师.

符合,开免税发票,不能开专票      查看详情

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请问这个是什么情况?#服务业#

会计宝 杨老师.

印花税是按合同金额申报,包括开专票普票的,理论上肯定是会大于增值税进销合计的,如果你是按合同申报的就不用管,如果你只申报了收入的印花税,就不行     查看详情

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请问车子保险退保,收到销项负数发票和正数发票,怎么做账?需要做以前年度损益调整吗?因为我去年交完保费直接入费用了#出纳#

会计宝 杨老师.

不用,收到的负数发票和正数发票,直接做今年的损益就可以     查看详情

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服务行业的成本及结转问题#出纳#

会计宝 杨老师.

你好,请问具体什么问题?      查看详情

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收入12000,社保482.42,个税应该交多少?#出纳#

会计宝 杨老师.

第一个月且没有专项附加扣除的话(12000-5000-482.42)=6517.58*3%=195.53     查看详情

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公司发票额度不够就开了无票收入,已申报缴税了,等到下个月就去增额度了,所以又把无票收入冲红了,重新申报,这种还需要缴税吗#出纳#

会计宝 杨老师.

不用了,开票收入那填正数,未开票那里填负数,就冲抵了,不用重复交税     查看详情

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老师,账上盈余,入什么科目#商业#

会计宝 杨老师.

有净利润?     查看详情

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请问一下,上个季度的收入,这个季度才拿到成本发票,请问怎么做账,怎么申报?#服务业#

会计宝 杨老师.

这个季度暂估成本入账,如果是销售货物的 借:库存商品dai:应付账款-暂估 借:主营业务收入dai:库存商品     查看详情

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一般存款账户可以扣税款吗#出纳#

会计宝 杨老师.

可以     查看详情

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请问下小规模纳税人,服务类公司需要结转成本吗#出纳#

会计宝 杨老师.

需要,服务类公司的成本一般是人员成本及提供服务的设备折旧等     查看详情

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我想问下 我之前是在代理记账公司学习 现在离职了不知道继续做代理记账 我想听听从事会计的 我是进入财务还是在代理记账 哪个更有发展点?#其他行业#

会计宝 杨老师.

不建议继续做代账,代账接触的公司业务都偏简单,处理也不是很正规     查看详情

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借 应付票据贷银行存款 退回分录#出纳#

会计宝 杨老师.

借:应付票据负数 借:银行存款     查看详情

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工程款收入41.99万含税,收取1%管理费,给甲方开票9%,应该收挂靠公司多少成本票呢#建筑工程#

会计宝 杨老师.

一般的操作就是41.99??99%私户成本票,差的1%留下来就是管理费     查看详情

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老师 你好 请教一下 我们是小规模纳税人 小企业会计准则 请问我的处理应该图1这种? 还是弄一个以前年度损益调整会计科目 图2这种#其他行业#

会计宝 杨老师.

图一不行,图二,你不需要设以前年度损益调整 直接 借:未分配利润 -9 dai:库存商品 -9 借:库存 -9 dai:暂估 -9     查看详情

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您好老师#出纳#

会计宝 杨老师.

去年预收的就是去年的呀,你是说什么算哪一年的?     查看详情

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老师#出纳#

会计宝 杨老师.

看不懂凭证的意思?把业务描述你下吧     查看详情

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帮忙看下,这个房产税的计税依据是怎么来的呀#房地产#

会计宝 杨老师.

租金收入是23个月的,96880.73/23=4212.21 房产税是一个季度的4212.21*3=12636.62     查看详情

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请问一般纳税人收的进项发票,全电发票里需要勾选不#出纳#

会计宝 杨老师.

收到的专票,需要勾选认证     查看详情

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老师#出纳#

会计宝 杨老师.

季度初看3月份资产负债表的期末数 季度末看6月份资产负债表的期末数     查看详情

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老师,我申报财务报表,怎么看固定资产原值和累计折旧呢#出纳#

会计宝 杨老师.

看固定资产的余额和累计折旧的余额     查看详情

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建筑公司如果材料占比超了咋办呢?材料占比里面包括专票和普票。像这样的话应该怎么做呐有什么解决方法?多开的票放账面上,那下一个项目给我公司开的成本票就更超了,需要把之前的票给红冲作废吗?#出纳#

会计宝 杨老师.

要看占比超的原因 如果真实的就是因为某个项目出的材料偏多,那不需要调整 如果是人为的前期出的材料过多的话,1、可以先退库(从成本退回存货,后期根据项目情况再出库) 2、或者后面的项目少出一些材料,整体让材料成本不那么突出 3、如果非真实进货的发票,也可以红冲一些 建议:财务需要据实做账,不能人为调整账面情况     查看详情

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两个问题 1. 公司欲兑换承兑,比如10万元800元的费用 可以开发票的话我做怎么做账 2. 公司本月买车 共11.3万,做账固定资产10万,进项1.3万,然后本月计提折旧吗和500万一下一次性计入费用我弄混了#商业#

会计宝 杨老师.

1. 公司欲兑换承兑,比如10万元800元的费用 可以开发票的话我做怎么做账(借:银行存款99200 财务费用-手续费 800 dai:应收票据)     查看详情

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老师 我们公司帮别人开了一张六万多的发票,我们给对方开了票了,对方也给我们公司转账了,但是我现在要将这笔钱转给对方怎么弄呢 从银行我可以做什么处理呢?#房地产#

会计宝 杨老师.

不能从公户转,公户转没法处理账,都是走私户 业务涉及虚开发票,平台不做违规建议     查看详情

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财务报表#商业#

会计宝 杨老师.

其他应收款的金额会减少收上来的金额     查看详情

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个体户知道收入和增值税怎么倒推成本#出纳#

会计宝 杨老师.

只知道收入和增值税没办法推成本     查看详情

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老师#出纳#

会计宝 杨老师.

和开票收入填的位置一样     查看详情

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24年社保基数出来了吗#其他行业#

会计宝 杨老师.

你是哪里的?     查看详情

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老师您好,转账支票右上角有上下两排号码,哪一排是票据号码?#出纳#

会计宝 杨老师.

都是,只是分了2排      查看详情

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我问一下一个公司月底给人力资源公司打款代开工资,工资开了,未收到发票,双方公司应该怎么做账呢#出纳#

会计宝 杨老师.

意思是公司把款给人力资源公司,人力资源公司代发工资并申报个税     查看详情

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个税怎么抵扣#个体工商户#

会计宝 杨老师.

能不能说的比较细一点     查看详情

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老师您好 收到办公室租金专票2340元 我填利润表管理费用时是填2340还是不含税金额呢#房地产#

会计宝 杨老师.

你是一般纳税人填不含税金额     查看详情

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公司的内账需要写凭证吗#商业#

会计宝 杨老师.

这个没有规定,但是我们一般会做,这样清楚,查找方便     查看详情

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老师我去年12月份开了一张发票已经申报纳税,但未做账,今年4月份发现了,补做了一笔分录,小规模纳税人#物业#

会计宝 杨老师.

借:应收账款 dai:利润分配-未分配利润应交税费-应交增值税     查看详情

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公司注销需要先申报当月的税务申报表吗#服务业#

会计宝 杨老师.

是的     查看详情

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老师 请问我红冲了去年的一张发票,我们公司科目没有设置以前年度损益调整,这种情况下如何入账呢?直接红冲今年的收入就不对了#房地产#

会计宝 杨老师.

用“利润分配-未分配利润”代替以前年度损益调整科目     查看详情

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