老师,我们有一个项目是外包给另一个公司的,当时预付款的时候是用其他应收款核算的,现在项目都已完工,在上一个会计就把在建工程转到固定资产了,款在结转固定资产之前就已经付完了,现在其他应收款还有余额,这个怎么转就能平呢?谢谢🙏

2021/11/18 15:58:14

老师,我们有一个项目是外包给另一个公司的,当时预付款的时候是用其他应收款核算的,现在项目都已完工,在上一个会计就把在建工程转到固定资产了,款在结转固定资产之前就已经付完了,现在其他应收款还有余额,这个怎么转就能平呢?谢谢🙏

核对固定资产入账金额与竣工决算报告金额是否一致,如果一致请核实这笔钱是否是多付的,多付需要对方退回,不是多付的做出情况说明后核销。如果不一致,而且正好少计了这笔钱,那就补计入固定资产。

金额是对的,就是因为她科目搞错,所以导致这种情况,老师,这个核销怎么核销呢?

先往前找一找问题出在哪里,如果金额是对的不应该多出来这一块的

老师,是因为一开始的预付款就是用其他应收款核算的,所有得关于这个项目的都是用这个科目核算的,都是借:在建工程 dai:其他应收款。最后在建工程转到固定资产,其他应收款就挂的呢

如果固定资产入账金额跟竣工验收报告一致,那最后的这个余额是需要对方退回来的

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张瑞峰注册会计师,中级会计师,高级审计经理答疑老师
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2021-11-18 15:58MR晓晓🔱视频号独家技术

老师,我们有一个项目是外包给另一个公司的,当时预付款的时候是用其他应收款核算的,现在项目都已完工,在上一个会计就把在建工程转到固定资产了,款在结转固定资产之前就已经付完了,现在其他应收款还有余额,这个怎么转就能平呢?谢谢🙏
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张瑞峰2021-11-18 16:15

核对固定资产入账金额与竣工决算报告金额是否一致,如果一致请核实这笔钱是否是多付的,多付需要对方退回,不是多付的做出情况说明后核销。如果不一致,而且正好少计了这笔钱,那就补计入固定资产。

2021-11-18 16:33MR晓晓🔱视频号独家技术

金额是对的,就是因为她科目搞错,所以导致这种情况,老师,这个核销怎么核销呢?
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张瑞峰2021-11-18 16:34

先往前找一找问题出在哪里,如果金额是对的不应该多出来这一块的

2021-11-18 16:37MR晓晓🔱视频号独家技术

老师,是因为一开始的预付款就是用其他应收款核算的,所有得关于这个项目的都是用这个科目核算的,都是借:在建工程 dai:其他应收款。最后在建工程转到固定资产,其他应收款就挂的呢
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张瑞峰2021-11-18 16:42

如果固定资产入账金额跟竣工验收报告一致,那最后的这个余额是需要对方退回来的

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