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这里面有哪些税会差异？

2021/12/14 22:53:13

这里面有哪些税会差异？

1，交易性金融资产，公允价值变动不计入应纳税所得额里，以后实际处置时才计入，因此会产生700的应纳税暂时性差异

2，存货跌价准备也是在实际结转时才计入应纳税所得额里，会产生3000的可抵扣暂时性差异

3，固定资产减值准备也是在计提当期不计入应纳税所得额里，产生1600的可抵扣暂时性差异

无形资产账面价值是4500，计税基础是4500*175%，产生4500*75%的可抵扣暂时性差异，但是内部形成的无形资产不确认递延所得税资产，要记住这一点

预计负债，也是在后期实际支出时才计入应纳税所得额里，在当期不计入，也就是说未来才可以抵扣，因此产生200的可抵扣暂时性差异

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张老师中级会计师,注册会计师答疑老师
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2021-12-14 22:5347448272

这里面有哪些税会差异？
会计宝

2021-12-14 22:1347448272

会计宝
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张老师2021-12-14 23:30

1，交易性金融资产，公允价值变动不计入应纳税所得额里，以后实际处置时才计入，因此会产生700的应纳税暂时性差异
会计宝

张老师2021-12-14 23:31

2，存货跌价准备也是在实际结转时才计入应纳税所得额里，会产生3000的可抵扣暂时性差异
会计宝

张老师2021-12-14 23:35

3，固定资产减值准备也是在计提当期不计入应纳税所得额里，产生1600的可抵扣暂时性差异
会计宝

张老师2021-12-14 23:37

无形资产账面价值是4500，计税基础是4500*175%，产生4500*75%的可抵扣暂时性差异，但是内部形成的无形资产不确认递延所得税资产，要记住这一点
会计宝

张老师2021-12-14 23:40

预计负债，也是在后期实际支出时才计入应纳税所得额里，在当期不计入，也就是说未来才可以抵扣，因此产生200的可抵扣暂时性差异

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