张老师 中级会计师,注册会计师

4.65 590 次回答

擅长行业

初级 建筑工程 房地产 服务业 运输业 工业制造 商业

老师简介

5年财务工作经验,擅长处理各种财务税务问题

学员提问

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公司支付的商检代理费,计入那个科目#工业制造#

会计宝 张老师

销售费用-商检费     查看详情

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享受固定资产加速折旧的固资原值增加,增加部分原值可以享受加速折旧优惠吗?#工业制造#

会计宝 张老师

固定资产加速折旧享受后,税法上该资产已经没有了 后续没有原值增加这一说     查看详情

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研究时,与开发时的累计折旧怎么算到是3#初级#

会计宝 张老师

设备是不是13年1月1日购入的?     查看详情

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企业所得税,增值税,附加税等都有优惠政策免征,免征那部分计提的时候需要计提吗?还是直接按照缴纳的金额计提#房地产#

会计宝 张老师

增值税一般是需要计提的,所得税和附加税可以不需要计提     查看详情

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老师,请问账上数量和实务数量差距大,怎么平账?税怎么操作?#商业#

会计宝 张老师

具体是什么的数量?     查看详情

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为啥是合同负债 不是预收账款#其他行业#

会计宝 张老师

一般合同负债是以合同为前提的,签订了合同后预收的款项一般是计入合同负债     查看详情

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物流公司车辆给的撞了,赔款500,没有票,保险公司对公打给我们500元,怎么做账#运输业#

会计宝 张老师

车辆修理的时候有做账务处理吗?     查看详情

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以前年度会计科目错误如何调整#商业#

会计宝 张老师

如果是涉及损益类的科目就用以前年度损益调整代替该科目,如果是其他的科目就直接调整科目就可以了,最后将以前年度损益调整转到留存收益     查看详情

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因为弥补以前年度亏损,不需要交企业所得税,需要做账吗?#农业#

会计宝 张老师

这个是不需要额外做账的     查看详情

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老师,你好,利润总额是190万,企业所得税是按100×10%90×2.5%这样算吗?#房地产#

会计宝 张老师

小微企业吗?     查看详情

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我想问一下,民间非盈利组织会计中,年末有需要结转的业务吗?比如限定行净资产,非限定性净资产啥的#其他行业#

会计宝 张老师

期末:限定性收入转入限定性净资产;非限定性收入转入非限定性净资产;业务活动成本、管理费用等各种费用转入非限定性净资产     查看详情

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你好,已知年销售量1000件,管理费用1万,我想平摊到产品上面去,怎么做呢?#出纳#

会计宝 张老师

具体是想怎么平摊,是每个产品所占的管理费用吗?     查看详情

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老师 超市 水产店卖鸡鸭鱼肉 蛋类 是免税吗?#房地产#

会计宝 张老师

是的,对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税,里面包括你说的那几种     查看详情

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老师 我预付款给别人,别人应该做合同负债吧?#出纳#

会计宝 张老师

不一定,也可能是做预收账款     查看详情

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劳务派遣的税率是多少#其他行业#

会计宝 张老师

一般纳税人吗?     查看详情

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固定资产的改良支出是计长期待摊费用还是固定资产原值?谢谢。#初级#

会计宝 张老师

符合资本化的话计入账面价值,否则就计入长期待摊费用     查看详情

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委托对方加工物资,对方开劳务包装费发票可以吗#工业制造#

会计宝 张老师

是自己提供原材料吗?     查看详情

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长期股权投资权益法和成本法有什么区别,图中为成本法看不太懂,请老师帮忙看一下,谢谢#建筑工程#

会计宝 张老师

针对联营合营企业有重大影响的投资是采用权益法,针对能够达到控制的的投资采用的是成本法     查看详情

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购入材料用于工程建设和购入一批钢材用于在建工程。这两个都视同销售吗?#建筑工程#

会计宝 张老师

这种是不视同销售的     查看详情

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去年亏损,今年盈利,计提法定盈余公积的数字是未分配利润的10%还是本年利润的的#房地产#

会计宝 张老师

先弥补亏损,有剩余的再提取法定公积金     查看详情

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未分配利润为正数需要交税吗#商业#

会计宝 张老师

未分配利润已经就是所得税税后的利润了,是不需要交税的     查看详情

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长期股权投资权益法和成本法有什么区别,图中为成本法看不太懂,请老师帮忙看一下,谢谢#建筑工程#

会计宝 张老师

针对联营合营企业有重大影响的投资是采用权益法,针对能够达到控制的的投资采用的是成本法     查看详情

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初会报名时填错了毕业证编号,这个有影响吗 #初级#

会计宝 张老师

同学可以看网上是否还能修改,如果不能修改修改打电话咨询一下全国资格会计评价网上当地的工作人员,网上都有咨询电话     查看详情

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公司代收代缴的挂靠社保应该如何做账,可以列支公司费用吗#其他行业#

会计宝 张老师

社保是挂靠的人自己交的吗?     查看详情

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老师,未分配利润是以什么形式存在#其他行业#

会计宝 张老师

在所有者权益变动表中有专门一栏是填写未分配利润的     查看详情

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四川省要信息采集吗#初级#

会计宝 张老师

需要的     查看详情

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请问老师 税法上研发加计扣除 会计要做相关分录吗?如果不做的话 那差异会一直存在对吗?永久性的~~每年加计都有啊#房地产#

会计宝 张老师

加计扣除不需要进行账务处理,这个是直接体现在应交所得税上的,不存在差异     查看详情

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会计工作岗位#初级#

会计宝 张老师

麻烦同学问题描述的详细一点     查看详情

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老师您好,请问做市交易通俗怎么理解#其他行业#

会计宝 张老师

做市交易就是做市商交易,一旦某家做市商答应为某个金融产品做市,那么它必须完成两项基本功能:为该金融产品连续报出买价和卖价;用自有资金或证券库存,无条件地按自己所报出的买价或卖价,买入或卖出投资者指定数量的金融产品。在做市商市场,交易是在投资者和做市商之间完成的,它作为买者和卖者的中介,解决了买者和卖者在出价时间上的不对称问题,因此,它的存在可大大改善金融市场的流动性。     查看详情

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老师麻烦解析一下,不会做谢谢您#初级#

会计宝 张老师

直接材料 280/1000=0.28 第一道工序在产品完工程度=30*0.5/100=15% 第二道=(30+70*0.5)/100=65% 完工产品=1000-200-100=700件 直接人工+制造费用分配率=(85+125)/(700+200*15%+100*65%)=0.26/件 完工产品单位成本=0.28+0.26=0.54     查看详情

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请问 收到即征即退的增值税会影响企业营业利润吗?分录如何做?#房地产#

会计宝 张老师

借:应交税费-应交增值税(减免税款) dai:营业外收入 不影响营业利润     查看详情

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请问第(2)的会计分录怎么写?#初级#

会计宝 张老师

借:在建工程15 存货跌价准备3 dai:原材料12 银行存款 6     查看详情

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请问预估的费用只要汇算清缴前处理了就可以吧#服务业#

会计宝 张老师

清缴前取得发票就可以正常税前扣除     查看详情

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请问这题怎么做啊?#出纳#

会计宝 张老师

根据借dai记账法“有借必有dai、借dai必相等”的记账规则,全部账户本期借方发生额合计=全部账户本期dai方发生额合计     查看详情

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某幼儿园2021年11月才收到政府补助收入支付保安保洁工资专款,2021年1-10月的保安,保洁的工资的计提得怎么处理?支付工资是的账务处理?#其他行业#

会计宝 张老师

1-10按照正常的工资计费用,计提工资就可以了,支付也是正常的核算,11月的收到的政府补助时确认:递延收益,针对1-10月份的补助:借:递延收益 dai:管理费用等,针对以后期间的在每个月平均分摊剩下的递延收益就可以了     查看详情

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资产负债表和利润表的勾稽关系必须一致吗#商业#

会计宝 张老师

如果涉及到通过以前年度损益调整科目调整后钩稽关系就会存在不一致,但是一般都是一致的     查看详情

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请问下我们公司账面上银行存款跟实际对账单上的余额不一致 年初能不能重新盘点建账#商业#

会计宝 张老师

可以盘点,但是对于盘盈盘亏的现金要做相应的调整就可以了     查看详情

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我们是做进出口的,销售商品出去用的是美元,那我销售的汇率是以什么为标准呢#商业#

会计宝 张老师

交易发生日的即期汇率     查看详情

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我们公司给供货商私户转款了。但金额比较大,他们公司给我们开发票了。可以嘛#商业#

会计宝 张老师

可以的,先借应付账款,然后借:其他应付款 dai:应付账款     查看详情

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这图上的分录怎么写?#其他行业#

会计宝 张老师

1.借:库存商品-男衬衫300*180 -女衬衫-200*180 dai:银行存款 90000     查看详情

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小规模零申报这个勾选哪个?已执行还是未执行#初级#

会计宝 张老师

看你们实际有没有执行新金融准则,没有就选未执行     查看详情

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这个税金怎么算出来的 老师#其他行业#

会计宝 张老师

同学麻烦拍清楚一些,图片有些模糊     查看详情

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1.甲公司属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品售价和原材料中均不含有增值税,假定销售商品和原材料均符合收入确认条件,成本在确认收入时逐笔结转,甲公司2019年12月发生如下交易和事项: (1)12月5日,向乙公司销售商品一批,价款为150万元,已办妥托收手续,同日收到乙公司交付的一张3个月内到期的银行承兑汇票,面值与应付甲公司款项的金额相同。#初级#

会计宝 张老师

1.acd (贴现息计入财务费用) 2.b 3.a (80*1.13+2=92.4,代垫运费用应收帐款核算,现金折扣在实际享受时计入财务费用) 4.d(2的押金5万和收取的5的包装物租金6万用其他应收款核算) 5. c 169.5+92.4+11=272.9(4收取的保证金是其他应付款)     查看详情

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第十二题为什么不是A#初级#

会计宝 张老师

借:主营业务成本 dai:库存商品 库存商品对应的科目是主营业务成本     查看详情

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6月份转入了一笔无形资产,一直没有摊销过,现在年底要如何摊销记账呢#高新企业#

会计宝 张老师

借:管理费用 dai:累计摊销 按照累计这几个月需要摊销的一次计入     查看详情

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12月31日付的预付款是计提到哪个年度#工业制造#

会计宝 张老师

实际已经从银行账户里支付出去了吗?     查看详情

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计提被投资单位投资收益,它的分公司还需要考虑在内嘛#房地产#

会计宝 张老师

应该按照包含分公司后的合并报表中的净利润计算     查看详情

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求分录,谢谢啦#初级#

会计宝 张老师

借:主营业务成本-a产品 84042 -b产品 41341 dai:库存商品-a产品 84042 -b产品 42341     查看详情

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请问老师,收到没有盖章的电子发票可以使用嘛#出纳#

会计宝 张老师

可以使用     查看详情

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老师们,我想问下一家建筑公司,他们开具发票后暂时没有材料发票,全是人工该怎么做?全做成本会不会有风险啊#其他行业#

会计宝 张老师

根据实际发生的成本记账就可以,人工可以既计入成本里     查看详情

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存货的账面价值如何计算?这三道题具体应该怎么计算呢#初级#

会计宝 张老师

1.丁产品可变现净值=110-2=108 丁产品成本=100+40=140 丁产品减值,因此丙材料减值 丙材料可变现净值=110-2-40=68 成本为100,减值100-68=32,减值后账面价值68 2.300吨(200吨有不可撤销合同,单价2万,成本1.8,可变现净值=2*200-30/300*20=380,成本=1.8*200=360,未减值;100没有合同按照市价1.5,可变现净值=1.5*100-30/300*10=140,成本180,减值) 因此总的账面价值=360+140=500(减值了用可变现净值) 3.150件(100有合同,可变现净值=2-0.1=1.9,大于成本未减值;50没有合同按市价1.86,可变现净值=1.86-0.1=1.76小于成本,减值) 总的账面价值=1.8*100+1.76*50=268     查看详情

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图一的分录正确吗?管理费用的数字跟应付工资的数字不一样?那管理费用的工资不是低了。。。#工业制造#

会计宝 张老师

如果是把计提工资和代扣社保合并在一起的话就是你写的那个分录,但是最好还是分开写分录比较好     查看详情

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前两年入过一张刻章成本票,找不到发票了,可以在今年红冲掉这张费用票吗#其他行业#

会计宝 张老师

如果要红冲需要通过以前年度损益调整     查看详情

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会计分录怎么怎么写#出纳#

会计宝 张老师

1、借:原材料-甲 5000 应交税费-应交增值税(进项税额)650 dai:银行存款 5650 2、借:原材料-甲3000 应交税费-应交增值税(进项税额)390 dai:应付账款 - A工厂3390 3、借:应付账款-B公司 5000 dai:银行存款 5000 4、借:原材料-乙材料 (500*30+150*30)19500 -丙材料 (500*4+350*4)3400 应交税费-应交增值税(进项税额)2977 dai:应付账款-C公司 19210 应付账款-B公司 6667 5、借:生产成本-丁产品-基本生产成本 25000 dai:原材料-甲材料 25000 6、借:应付账款- A 4000 -B 4000 C 5000 dai:银行存款 13000 7、借:生产成本-丁产品-基本生产成本 (2600*30+2000*4)86000 dai:原材料-乙材料 78000 -丙材料 8000     查看详情

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分配股票股利 借利润分配—转作股本的股利(所有者权益减少) 贷股本(所有者权益增加) 我想问下分配股票股利,不应该是股票股利减少吗,为什么股本增加了#初级#

会计宝 张老师

分配股票股利意思是用股本代替现金支付股利,现金股利是公司支付给股东现金,股票股利是公司给与股东公司的股票,这种情况下公司的股本是增加的     查看详情

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利用插值法怎么计算#其他行业#

会计宝 张老师

代入两个i的值,比如设i为5%,算一个后面公示的值为a,再设i为6%,算一个值b,(这里的i是需要尝试不同的值的,要寻找使得a和b一个大于766302的i1,一个小于766302的i2,然后(a-766302)/(a-b)=(i1-i)/(i1-i2)解方程求i     查看详情

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老师,公司购买的烟草发票和茶叶发票可以入会计凭证吗#其他行业#

会计宝 张老师

可以,烟草只能进业务招待费,茶叶看性质如果是办公室喝的可以计入办公费,如果是招待的也是计入招待费     查看详情

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年底了还没收到发票可以暂估吗,明年1月就可以收到发票。#建筑工程#

会计宝 张老师

可以的     查看详情

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这个表怎么写#初级#

会计宝 张老师

是的     查看详情

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老师 我如果企业所得税额大概要缴纳5万至6万 我的利润是多少呢#房地产#

会计宝 张老师

在不考虑任何优惠政策的情况下为5万/25%~6/25%即20-24万     查看详情

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这个问题怎么解答#初级#

会计宝 张老师

     查看详情

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请问现在小规模开专票是几个点呢#商业#

会计宝 张老师

目前还是3%减按1%     查看详情

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贸易行业,一般纳税人,今年没有收到部分成本发票,导致收入偏高,缴纳了一些所得税,明年年初才能收到发票,请问到时候汇税清缴的时候能退得相应的税款吗#商业#

会计宝 张老师

只要是今年实际发生的费用,年后在汇算清缴前取得了都可以作为本年的费用税前扣除     查看详情

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公司盈利计提盈余公积会计分录是怎么做的#其他行业#

会计宝 张老师

借:利润分配-提取法定(任意)盈余公积 dai:盈余公积-法定公积(任意公积) 看你提的是哪个     查看详情

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公司收取的银行承兑票据,因为急需要用钱,背书给了第三方公司,第三方公司收到后。贴现给了资金。中间产生了4000多的费用,贴现公司不给开发票怎么处理呢?#商业#

会计宝 张老师

可以按照财务费用正常入帐,但是汇算清缴的时候需要纳税调增,即这笔费用不能税前扣除     查看详情

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电线属于教材吗#建筑工程#

会计宝 张老师

教材?     查看详情

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2022年小规模纳税人增值税税率还是1%?#房地产#

会计宝 张老师

目前还没有文件出台延长这个政策     查看详情

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老师,发票有第四联的吗?#其他行业#

会计宝 张老师

有的     查看详情

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各位老师好,请问我们9月份开错了一批票,现在对方要求重新开票。本月票据数量不一定够,请问下个月也就是次年一月再重新开票,对我们本年有影响吗#服务业#

会计宝 张老师

是有影响的,要进行调整,但是如果金额是一样的话,对于利润其实最后的影响都是一样的     查看详情

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免税苗木抵进项如何计算税额?是用金额直接*0.09还是金额/1.09*0.09#商业#

会计宝 张老师

直接乘以     查看详情

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老师,50怎样来的?[捂脸]#初级#

会计宝 张老师

发出500,其中100为8月末结存的,350为9月7购入的,剩下500-100-350=50为9月21购入的     查看详情

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老师,想请问下如果员工12.31打车,跨年开票或者当年开票未报销两种情况怎么处理呢#其他行业#

会计宝 张老师

金额不大两种情况都可以直接计入下一年的费用里     查看详情

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老师第1题#物业#

会计宝 张老师

借:预收账款20000 银行存款2600 dai:主营业务收入 20000 应交税费-应交增值税(销项税额)2600     查看详情

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我想问一下,公司想现金支票取10万元,然后立马又存进去6万元。这样可以吗?#其他行业#

会计宝 张老师

你的意思是先取10万,然后把这10万里的6万再存进去?     查看详情

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老师关于公司像个人借款这款的利息支出的文件有吗#房地产#

会计宝 张老师

具体你们之间签订的利息是多少是没有明确限定的,但是在所得税税前扣除上是有规定的     查看详情

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公司支付的电费没有发票,一直暂估,到年底应该怎么处理?#工业制造#

会计宝 张老师

如果是实际的发生的年底可以用处理,到第二年取的发票冲销暂估,重新做一笔即可,但是如果在汇算清缴前还没取得发票,那这个费用就不能税前扣除了,需要纳税调增     查看详情

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