小规模企业,进口大豆。的税款专用缴款书,里面有关税和增值税。这个怎么入账

2021/12/14 23:41:20

小规模企业,进口大豆。的税款专用缴款书,里面有关税和增值税。这个怎么入账

增值税和关税计入大豆的成本里

借:原材料 (价+增值税+关税) dai:银行存款等

大豆的成本是按照哪张发票入账,好像没看到发票

就是专用缴款书上的金额

专用缴款书,就是入账的原始票据吗

这个类似于我们的增值税专用发票,如果是一般纳税人可以凭这个抵扣

是的

因为像我们平时的增值税专用发票的话,他起码还有一张发票。然后增值税是一张单独的完税证明。但是这个它只有一个专用缴款书。那价+增值税税+加关税

我现在没有价呀

只有增值税和关税

价不应该还有一张发票?

还有一张报关发票

上面有金额

这个是由出口方提供的,如果没有收到你可以向他们询问一下

如果出口方没有给我们提供发票,我们只缴纳关税和增值税,这个正常嘛

老师,为什么进口环节还要缴纳增值税呀

报关单呢?

不然怎么交关税

那我们可以依据报关单按照价款入成本是吗

是的

老师,为什么进口环节还要缴纳增值税呀

税务规定😂

类似于我们买东西对方给我们开票卖方要交增值税

但实际上这个税款还是我们承担的,都含在价款里了,然后我们拿着这个发票可以去抵扣,进口到时候是由我们自己交增值税,然后再去抵扣

那现在增值税➕关税都是直接计入成本是吧

是的小规模增值税进成本

关税也进成本

那购入大豆是用“原材料”还是“库存商品”咋

原材料

大豆用来加工其他商品就是原材料

进大豆我们也是直接卖大豆,不做加工

那就是用“原材料”这个科目是吧

直接卖就库存商品

哦哦好的 因为我们外账,库存商品不做太细这个可以吗

商品种类不多,只有一两种的话可以,如果种类比较多最好做明细

库存商品发出还要结转成本

对啊

借:主营业务成本 dai:库存商品

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张老师中级会计师,注册会计师答疑老师
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2021-12-14 23:41匿名提问

小规模企业,进口大豆。的税款专用缴款书,里面有关税和增值税。这个怎么入账
会计宝
会计宝

张老师2021-12-14 23:48

增值税和关税计入大豆的成本里
会计宝

张老师2021-12-14 23:49

借:原材料 (价+增值税+关税) dai:银行存款等

2021-12-14 23:49匿名提问

大豆的成本是按照哪张发票入账,好像没看到发票
会计宝
会计宝

张老师2021-12-14 23:50

就是专用缴款书上的金额

2021-12-14 23:50匿名提问

专用缴款书,就是入账的原始票据吗
会计宝
会计宝

张老师2021-12-14 23:50

这个类似于我们的增值税专用发票,如果是一般纳税人可以凭这个抵扣
会计宝

张老师2021-12-14 23:50

是的

2021-12-14 23:52匿名提问

因为像我们平时的增值税专用发票的话,他起码还有一张发票。然后增值税是一张单独的完税证明。但是这个它只有一个专用缴款书。那价+增值税税+加关税
会计宝

2021-12-14 23:52匿名提问

我现在没有价呀
会计宝

2021-12-14 23:52匿名提问

只有增值税和关税
会计宝

2021-12-14 23:52匿名提问

价不应该还有一张发票?
会计宝
会计宝

张老师2021-12-15 00:02

还有一张报关发票
会计宝

张老师2021-12-15 00:02

上面有金额
会计宝

张老师2021-12-15 00:04

这个是由出口方提供的,如果没有收到你可以向他们询问一下

2021-12-15 16:12匿名提问

如果出口方没有给我们提供发票,我们只缴纳关税和增值税,这个正常嘛
会计宝

2021-12-15 16:12匿名提问

老师,为什么进口环节还要缴纳增值税呀
会计宝
会计宝

张老师2021-12-15 16:13

报关单呢?
会计宝

张老师2021-12-15 16:13

不然怎么交关税

2021-12-15 16:15匿名提问

那我们可以依据报关单按照价款入成本是吗
会计宝
会计宝

张老师2021-12-15 16:16

是的

2021-12-15 16:27匿名提问

老师,为什么进口环节还要缴纳增值税呀
会计宝
会计宝

张老师2021-12-15 16:34

税务规定😂
会计宝

张老师2021-12-15 16:34

类似于我们买东西对方给我们开票卖方要交增值税
会计宝

张老师2021-12-15 16:36

但实际上这个税款还是我们承担的,都含在价款里了,然后我们拿着这个发票可以去抵扣,进口到时候是由我们自己交增值税,然后再去抵扣

2021-12-15 20:03匿名提问

那现在增值税➕关税都是直接计入成本是吧
会计宝
会计宝

张老师2021-12-15 20:11

是的小规模增值税进成本
会计宝

张老师2021-12-15 20:11

关税也进成本

2021-12-15 20:47匿名提问

那购入大豆是用“原材料”还是“库存商品”咋
会计宝
会计宝

张老师2021-12-15 20:52

原材料
会计宝

张老师2021-12-15 20:53

大豆用来加工其他商品就是原材料

2021-12-16 12:52匿名提问

进大豆我们也是直接卖大豆,不做加工
会计宝

2021-12-16 12:52匿名提问

那就是用“原材料”这个科目是吧
会计宝
会计宝

张老师2021-12-16 12:53

直接卖就库存商品

2021-12-16 12:55匿名提问

哦哦好的 因为我们外账,库存商品不做太细这个可以吗
会计宝
会计宝

张老师2021-12-16 13:04

商品种类不多,只有一两种的话可以,如果种类比较多最好做明细

2021-12-16 13:07匿名提问

库存商品发出还要结转成本
会计宝

2021-12-16 13:07匿名提问

会计宝
会计宝

张老师2021-12-16 13:18

对啊
会计宝

张老师2021-12-16 13:18

借:主营业务成本 dai:库存商品

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