老师，我们老板研发专利，已经下专利证书，专利600万，现在老板要把专利入到公司账里，是不是要做研发支出这个成本，研发支出，资本化支出材料款人工费等然后贷其他应付款老板，这样可以吗？

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2021/12/22 10:01:01

老师，我们老板研发专利，已经下专利证书，专利600万，现在老板要把专利入到公司账里，是不是要做研发支出这个成本，研发支出，资本化支出材料款人工费等然后dai其他应付款老板，这样可以吗？

你好，研发专利是自己公司团队开发的吗？

是的，

之前的相关费用计入什么科目了？

之前一直没入账

那你做个研发费用台账

项目的基础信息，研发成员，研发成果等，

然后怎么入账呢老师，

项目的人工成本、材料、其他费用，整理好，对应的发票，每个入账的依据（票据）

嗯

人工成本，就是工资表，有领用材料吗？材料领料单

没有领用材料都是外购，很多也都没有发票

现在申请了专利了，想资本化了，就转换无形资产啦

嗯，现在入账借-研发支出资本化支出 dai其他应付款老板然后转无形资产这样吗

不是啊

因为之前没有财务人员进行研发入账，现在入的事2019年跟2020年的，

为什么要dai其他应付款

因为那些钱都是老板付的，然后他说想做账做成这些款都没有支付

付了什么钱呢？

材料款，人工，所有研发支出的费用

以前没有会计提醒他这个可以入无形资产，他也没考虑过这个现在知道了，才想入账。

钱是公户付款吗？

不是

老板自己付钱了，也没有依据

怎么入账哦

没有办法入账啊

那怎么办呢，？他们意思就当这个钱没有付

不是，应该你老板，借钱给公司，一开始让你老板啊，把钱转给公司账上，研发付工资，其他费用，都是用公司的账户付款哦

可是现在这些款已经付过了，怎么办呢？

因为之前他也没考虑过这个问题，2019-2020年，他都自己付了，

那这种情况要入无形资产怎么账务处理呢

没有办法啊

没有单据，怎么入账

你们什么都没有

好，谢谢老师

发票没有，合同没有，工资单也没有

付款凭证也没有

你用老板私人银行流水入账，人家税局也不一定认你呀

工资单有，有部分发票，

那让老板拿发票报销呢？

发工资，怎么发的哦

工资欠着没发的话呢

工资啊，借：研发费用-工资 dai：应付职工薪酬-工资（研发人员的工资表）其他费用：借：研发费用-**费用 dai：应付账款（附件发票合同等凭证）

如果老板借钱给企业了，才是借：银行存款 dai：其他应付款

如果这么做，年报会有影响吗

当然有影响啦

负债资产都变化了哦

那应付先挂着，以后也得点对点付是吗，

是的哦

要不然平不了账的

其他小费用，报销可以的啊，员工报销，员工去采购，员工付款了前，报销给员工，也是公户付款给员工的呀

如果没有真实发生的业务，你入账没有依据，虚假入账就不好了哦

老师，如果这样先挂账，不付款，可以转无形资产吗

可以啊，满足确认的条件就可以转的

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2021-12-22 10:01w`💭

Karina老师2021-12-22 10:06

你好，研发专利是自己公司团队开发的吗？

Karina老师2021-12-22 10:06

你好，研发专利是自己公司团队开发的吗？

2021-12-22 10:07w`💭

是的，

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