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生产企业停产一个月,折旧摊销发生的制造费用期末余额需要结转吗#工业制造#

会计宝 王苗苗老师

车间停产期间的设备折旧和摊销计入管理费用     查看详情

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销售角钢塔,货物已发出去,对方收到了,一直不给钱和开发票,这个账务应该怎么处理#工业制造#

会计宝 patience

货物已经发出去未收到款项,借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税     查看详情

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残疾人保障金期末借方有余额,应该怎么做账?#工业制造#

会计宝 清岚

是不是没有计提     查看详情

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2022年终盘点自产自销的库存商品,因自然灾害损耗30吨。因疫情导致亏损请示报告2023年领导才通过。怎么做分录呢#工业制造#

会计宝 秦枫老师

借:待处理财产损溢 dai:库存商品 借:营业外支出 dai:待处理财产损溢 如果22年发生的 23年才处理 把营业外支出换成以前年度损益调整     查看详情

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您好,老师!请问公司获得的荣誉证书属于那个会计科目?#工业制造#

会计宝 andy老师

你们获得荣誉证书有奖金?     查看详情

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律师费会计分录#工业制造#

会计宝 李伟老师

借:管理费用 dai:银行存款     查看详情

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物资搬运费#工业制造#

会计宝 andy老师

什么物资?     查看详情

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2023年一月,补申报2022年1-3月份的个税,罚款150元,怎么做账务处理?#工业制造#

会计宝 王苗苗老师

适用的小企业会计准则还是企业会计准则     查看详情

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已经收到发票,冲销预收账款时预收账款不够冲减,余款暂时欠着怎么处理做分录呀#工业制造#

会计宝 蒋老师

借 银行存款 1299500 应收帐款199500 dai 预收账款 1100000 主营业务收入 差额     查看详情

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请问未发货,要求供应商提前开票,是否可以计提进项税?或者说可以直接做账务处理?#工业制造#

会计宝 甘老师

借:在途物资 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款/应付账款     查看详情

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我想问一下这个分录具体的含义#工业制造#

会计宝 wam

就是期末将应交增值税的金额结转到未交增值税     查看详情

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化工企业,科技管理部门经常发生一些设计费应该入啥费用?#工业制造#

会计宝 云峰老师

同学你好,是研发费用吗?     查看详情

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法定盈余公积是按什么计提的,必须计提吗#工业制造#

会计宝 云峰老师

同学你好,法定盈余公积是按当年弥补完期初亏损后的净利润来计算的。 按公司法和会计准则规定是必须计提的。     查看详情

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收入税费差一分钱,怎么快速把这一分钱找出来呢#工业制造#

会计宝 甘老师

看税盘不含税金额和财务账的营业收入金额,核对看是那一边少了一分钱     查看详情

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卖出玻璃以及窗户后,给客户上门安装发生的材料以及人工等费用,费用报销的时候计入哪个科目#工业制造#

会计宝 wam

可以计入劳务成本,在确认收入时,将这个劳务成本结转到主营业务成本     查看详情

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您好老师,请问之前在9月份销售的货物,已经缴纳过增值税后发生退货,然后申请退税了,应该怎么做账#工业制造#

会计宝 高老师

退货时红冲销售分录及成本结转分录,收到退税款时红冲当时增值税计提及缴纳分录就好     查看详情

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应付账款在借方,给了钱对方没有给我开发票,怎么做平账?无票怎么做?#工业制造#

会计宝 甘老师

无票可以据实列支,企业所得税汇算清缴前仍然未能取得发票的需要纳税调整 借:成本/费用科目 dai:应付账款     查看详情

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应收账款在贷方如何调平,注明发票拿不到。#工业制造#

会计宝 云峰老师

亲,借应收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税     查看详情

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年末进项有留底,要怎么处理,这个留低是等退税的生产企业#工业制造#

会计宝 许老师

有留底要么抵扣后期的税款,要么申请退税     查看详情

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请问在产品这个数怎么来的?#工业制造#

会计宝 许老师

这个数据是下边的原材料、在产品、库存商品、周转产品的合计数     查看详情

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年末进项和销项的具体结转分录怎么做、请赐教#工业制造#

会计宝 娜娜老师

年末的时候如果增值税进项大于销项并且不存在预缴增值税的情况,则不需要做账务处理,如果增值税进项小于销项,则需要将销项与进项的差额结转至应交税费—未交增值税科目,具体的分录为:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税);dai:应交税费—未交增值税;这笔分录做完后,该应交税费—应交增值税的二级科目余额为0。待实际缴纳时:借:应交税费—未交增值税,dai:银行存款!     查看详情

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企业税收扣缴(城市维护建设税,增值税,地方教育附加,教育费附加),需要前一个月计提,次月缴纳,对吗?想咨询一下,计提和缴纳时候的记账方式是什么样的,谢谢#工业制造#

会计宝 甘老师

对 计提 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税/教育附加等 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 缴纳 借:应交税费-xxx dai:银行存款     查看详情

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产成品没有维修价值而报废的计什么科目?#工业制造#

会计宝 安叔老师

1、发生报废时,应调减有关存货的账面价值,查明原因,按管理权限报有关部门审核,等待处理 借:待处理财产损溢(报废存货的账面价值) dai:有关存货科目(原材料、周转材料、库存商品、生产成本等)(报废存货的成本) 应交税费——应交增值税(进项税转出) (如果计提了存货跌价准备的,还要转出其计提的累计跌价准备。借记“存货跌价准备”科目) 2、经批准后进行处理 借:原材料(残料入库) 其他应收款(应收保险公司或责任人的赔偿) 管理费用(扣除残料及赔偿后的净损失,属经营损失的部分) 营业外支出(属于非常损失的净损失,如自然灾害造成的损失) dai:待处理财产损溢 3、如果直接出售报废的存货残料取得收入 借:银行存款等 dai:其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:其他业务成本 dai:待处理财产损溢(报废存货残料的价值)     查看详情

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跨年红冲多计提的公积金,怎么做会计分录#工业制造#

会计宝 云峰老师

同学你好 借:应付职工薪酬-住房公积金 dai:以前年度损益调整 影响所得税的,一并调整     查看详情

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对方给我们多开了发票、如何平帐、发票已经抵扣认证#工业制造#

会计宝 娜娜老师

多开的发票由于你已经抵扣了,需要对方开具相应金额的红字发票,然后你根据红字发票做账冲回     查看详情

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增值税和附加费多出来的滞纳金 如何写分录 谢谢老师#工业制造#

会计宝 高老师

缴纳时 借营业外支出 dai银行存款     查看详情

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你好,购进一些半成品,我当时借记原材料-半成品,应交税费,贷银行存款,领用并加工后的成品该怎么入账#工业制造#

会计宝 安叔老师

领用可以计入借生产成本,dai原材料,等完成后,借库存商品 dai生产成本     查看详情

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老师好,应收账款计提坏账需要什么手续才能计提?#工业制造#

会计宝 小妮老师

具体还要看企业对应收账款的管理     查看详情

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公司21年,22年发生的销售业务,因对方没要发票而一直没开,然后现在已经跨年了,公司可以自己开出来做账嘛?#工业制造#

会计宝 andy老师

未开具发票当时应该按照未开具发票收入确认     查看详情

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公司购买劳保用品,取得专票(票上写着免税)用于捐赠,请问一下够买和捐赠分别怎么做账?#工业制造#

会计宝 云峰老师

同学你好, 一、购买时, 借库存商品 应交税费-进项税额 dai银行存款 二、捐赠时 借营业外支出 dai库存商品 应交税费-销项税额     查看详情

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老师好,2022年做了汇算清缴后,有缓交税政策一直未扣款,也忘记做分录,现在是要补分录记账,还是扣税了再记账?#工业制造#

会计宝 冰山老师

扣款的分录不影响账,无非就是,借,应交税费,dai银行存款.什么时候扣款,什么时候记账就行     查看详情

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你好老师:收入2234万元不交增值税,有风险吗,谢谢老师#工业制造#

会计宝 tammy老师

有,金额比较大,涉及税款比较多,有可能会被罚款还可能量刑     查看详情

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别人开我加工费,我在加价开另_个公司加工费,记帐如何处理#工业制造#

会计宝 patience

你开票时 ,借 应收账款等 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 收到别人开给你的发票时,借 主营业务成本 dai应付账款等     查看详情

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已转为固定资产的设备后面又收到红冲的发票怎么处理?#工业制造#

会计宝 清岚

红冲固定资产的账面价值。     查看详情

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月底产生了进口报关单但货一半在12.31收到入库,一半在1月初2号才收到入库,当月能做原材料入帐吗?能根据报关单全部在12月做原材料入库吗#工业制造#

会计宝 娜娜老师

不能根据报关单全部在12月做原材料入库,12月已收到货的作为原材料入账,另外一部分1月才收到的在12月份先作为在途物资入账,待1月后转入原材料。     查看详情

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报增值税时,二手车发票填到哪个表上#工业制造#

会计宝 andy老师

从事二手车经销的一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税及附加税费申报表(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额,按销售额的2.5%计算填写在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》“应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。     查看详情

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差旅费跟误餐补贴在个税申报上填在哪一项?#工业制造#

会计宝 patience

对于单位以差旅费跟误餐名义发放的工资性质的津补贴,应纳入工资薪金所得缴纳个人所得税。     查看详情

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会计没有做账也没有交接,没有期初余额怎么建账#工业制造#

会计宝 tammy老师

没有任何账和资料的,要自己重新盘点下公司各类资产,才可以从新建账套     查看详情

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公司原来的账银行余额和实际银行卡上的余额不一致,之前代账公司做的,收入税费都不一样,要怎样调整#工业制造#

会计宝 patience

余额不一致,首先要查账,看是哪里入账有问题,然后再根据实际的调账     查看详情

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我公司为空调生产企业,销售空调质保期内空调发生维修,对方将质保金扣除,这笔款项应列支哪个科目?#工业制造#

会计宝 patience

销售空调质保期内空调发生维修,对方将质保金扣除。质保金是谁收取的     查看详情

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12月30号开的费用发票可以在1月份报销吗#工业制造#

会计宝 甘老师

公司没有特别规定跨年发票不能报销的话,一般都是可以的     查看详情

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老师,工业企业在建工程先按项目设置二级科目,三级科目设哪些内容?软务软件的辅助核算如何归集(归集内容如何分类)#工业制造#

会计宝 许老师

在建工程二级明细科目有:进度款(预付款)、设备、材料、三通一平、土建安装、利息支出、人工工资、土地使用权、其它费用等     查看详情

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老师们,请问一下,有一批材料我做了暂估入库,借:原材料 贷:应付账款暂估。付款时还是没收到发票,借:应付账款暂估 贷:银行存款 。次月发票开过来了,这时候要怎么做账啊?#工业制造#

会计宝 燕子老师

同学你好,暂估原材料入库,发票来了以后直接红冲原来暂估原材料入库的分录,再做一笔正常的分录上去即可     查看详情

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系统内预入库,材料实际领用,如何算成本?#工业制造#

会计宝 wam

这个预入库,是说成本未核算时入库?     查看详情

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期末结转税金前进行税额余额是负数怎么处理#工业制造#

会计宝 厚积薄发

不用做处理     查看详情

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摘要是收承兑多付款,这个怎么做分录啊?#工业制造#

会计宝 甘老师

借:银行存款 dai:应收票据     查看详情

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固定资产的质保费用计入固定资产原值嘛#工业制造#

会计宝 许老师

这个质保费用会退吗?     查看详情

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请问我们18年和19年账务上将盈余公积错记到资本公积,但实际上没有进行资本公积业务,2022年才发现,财务报表一直报错,如何处理#工业制造#

会计宝 王苗苗老师

现在发现了,及时在账上更正,备注更正哪一年哪一月哪一号凭证,借 资本公积 dai盈余公积     查看详情

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正在计提折旧的固定,修理费用5万,在7月计入固定资产原值,增加的5万是从7月开始计提折旧还是8月#工业制造#

会计宝 云峰老师

同学你好 一、如果不符合资本化,可以直接费用化。 二、如果资本化,应在8月开始计提折旧。      查看详情

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年终关账需要计提哪些费用#工业制造#

会计宝 蒋老师

工资 折旧 应归属于2022年的成本等     查看详情

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生产企业,售后费用怎样做账#工业制造#

会计宝 patience

售后费用指什么,是指产品售出后,为履行合同约定的明确的售后条款内容应发生的一切费用么     查看详情

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这个分录怎么写呢?#工业制造#

会计宝 王苗苗老师

车间工人福利费计提的时候,借方计入制造费用科目核算,dai方计入应付职工薪酬—福利费明细科目核算     查看详情

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电子银行承兑汇票怎么做账?做到哪个月?会计分录怎么写?这是应收票据还是应付票据,谢谢#工业制造#

会计宝 小妮老师

这是应收票据还是应付票据,这要看你是出票方还是收票方     查看详情

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长期挂账的应付账款怎么平?#工业制造#

会计宝 燕子老师

同学你好,对于应付账款,企业需要定期清查,长期挂账的应付账款应查明原因,确认无法支付的,结转至营业外收入缴纳企业所得税。注意长期挂账的应付款项,很可能与虚开增值税发票挂钩。故要定期清查     查看详情

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请问客户要用它子公司在我们公司的饭点费用充当货款 打款的时候少打一些 怎么做分录?#工业制造#

会计宝 小妮老师

在我们公司的饭点费用充当货款?     查看详情

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固定资产资产负债表怎么成了负数?#工业制造#

会计宝 云峰老师

同学你好 1、检查一下原值对不? 2、检查一下累计折旧是不是超期计提折旧     查看详情

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请问下固定资产资产负债表怎么变负数了?#工业制造#

会计宝 patience

固定资产不可能为负数,如果出现负数说明记账错误     查看详情

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有一家智能科技有限公司,但是他只开劳务,没有原材料,请问什么作为他的主营业务成本?#工业制造#

会计宝 许老师

只开劳务,那么主要成本就是人工工资     查看详情

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要注销了应收账款在借方,怎么平账?#工业制造#

会计宝 许老师

如果确实无法收回,转入营业外支出      查看详情

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老师 你好 我们公司食堂的天然气费用,需要过度应付职工薪酬吗?#工业制造#

会计宝 patience

不是免费的话,可以直接计入管理费用     查看详情

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请问一般纳税人公司注销了财务报表期末余额是怎么清零的呢?比如存货,固定资产?#工业制造#

会计宝 蒋老师

你好,这种情况注销前就要做出处理     查看详情

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1月份收到了一笔未知客户货款240元挂的预收,现在也不知道是谁的,如果想平账该怎么操作呢?#工业制造#

会计宝 许老师

银行对账单上没有对方名字吗?      查看详情

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与公司无关的业务,却开了公司的发票,是否存在风险?#工业制造#

会计宝 王苗苗老师

与公司无关的业务,却开了公司的发票,存在风险,涉嫌虚假发票     查看详情

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往年多缴的附加税退回来了,要怎么做会计分录#工业制造#

会计宝 patience

企业收到退回多缴附加税时,借:银行存款,dai:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 退回的附加税是往年的么,适用的企业会计准则还是小企业会计准则     查看详情

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