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答疑老师:安叔老师
一般工资需要从应付职工薪酬科目过渡一下,不可以简写 查看全部回复
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答疑老师:andy老师
是没有支付款项吗 查看全部回复
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答疑老师:哈哈老师
您好,错误的发票在七月份正常做账,然后八月份拿到正确的发票,再做两笔会计分录,一笔是冲销七月份错误发票的会计分录,然后再做一笔一模一样正确的会计分录就成了 查看全部回复
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您好,只能是把当时暂估的会计分录冲销,借应付账款 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润 查看全部回复
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一、成本核算的主要内容 1.?直接材料成本 ? - 生产面包所需的原材料,如面粉、酵母、糖、油脂、鸡蛋、添加剂等。 ? 2.?直接人工成本 ? - 生产车间直接参与面包制作的工人工资、奖金、福利费等。 ? 3.?制造费用 ? - 生产车间的间接费用,如厂房租金、设备折旧费、水电费、燃料费(烤箱能源等)、车间管理人员工资、工具维修费等。 二、相关会计分录 1. 材料采购与入库 - 采购原材料并验收入库(假设款项未付): 借:原材料(面粉、糖等明细) dai:应付账款 2. 生产领用材料 - 生产车间领用原材料: 借:生产成本——基本生产成本(直接材料) dai:原材料 3. 计提直接人工 - 计算生产工人工资: 借:生产成本——基本生产成本(直接人工) dai:应付职工薪酬 4. 归集制造费用 - 发生车间水电费、设备折旧等: 借:制造费用(按费用项目设明细,如水电费、折旧费) dai:银行存款(或累计折旧、应付账款等) 5. 分配制造费用 - 月末将制造费用按合理比例(如工时、产量)分配到产品成本: 借:生产成本——基本生产成本(制造费用) dai:制造费用 6. 完工产品入库 - 面包生产完工并验收入库,结转总成本: 借:库存商品——面包(按品种设明细) dai:生产成本——基本生产成本 7. 销售成本结转 - 销售面包后,结转已售产品成本: 借:主营业务成本 dai:库存商品——面包 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
工伤理赔款应该是给到员工的,公司代收时,借 银行存款 dai 其他应付款 查看全部回复
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是给非公司员工买的吗,计入招待费 查看全部回复
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借:其他流动资产(或交易性金融资产)——煤炭指标 1000万元 dai:在建工程 1000万元 二、出售煤炭指标时的会计处理 1. 确认出售收入 借:银行存款 1200万元 dai:其他业务收入(或营业收入) 1200万元 2. 结转煤炭指标的成本 借:其他业务成本 1000万元 dai:其他流动资产(或交易性金融资产)——煤炭指标 1000万元 查看全部回复
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计提时: 借:税金及附加 2697.86 dai:应交税费——地方水利建设基金 2697.86 缴纳时: 借:应交税费——地方水利建设基金 2697.86 dai:银行存款 2697.86 查看全部回复
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是提前多扣了一个月的公积金吗 查看全部回复
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卖出的商品没有取得进项票,可以先预估入账,销售时正常的结转销售成本 查看全部回复
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您好,如果是你们公司名下车子,可以抵扣进项税额 查看全部回复
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您好,以旧换新是这个意思吗? 查看全部回复
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是制造业发生的水电费支出怎么入账吗,是生产车间发生的吗 查看全部回复
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您好,欠款和工资由另一方支付是谁支付呢 查看全部回复
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您好,企业承担,借营业外支出 dai银行存款 查看全部回复
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采购付的运费计入采购成本 查看全部回复
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您好,借管理费用 dai其他应付款-个人 查看全部回复
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你好,缴纳个税,借 应交税费-个税 dai 银行存款,扣除时,借 应付职工薪酬-工资 dai 应交税费-个税 查看全部回复
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您好,按照减免后的社保费用直接入账就成 查看全部回复
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公众号:会计宝
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