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销售角钢塔,货物已发出去,对方收到了,一直不给钱和开发票,这个账务应该怎么处理#工业制造#
货物已经发出去未收到款项,借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看详情
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2022年终盘点自产自销的库存商品,因自然灾害损耗30吨。因疫情导致亏损请示报告2023年领导才通过。怎么做分录呢#工业制造#
借:待处理财产损溢 dai:库存商品 借:营业外支出 dai:待处理财产损溢 如果22年发生的 23年才处理 把营业外支出换成以前年度损益调整 查看详情
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石材厂 购入原材料 石粉等 借原材料 应交税费进 贷银行存款 自己生产加工 借生产成本 (直接材料 制造费用 工资) 贷原材料 制造费用 应付职工薪酬 结账成本 借库存商品 贷生产成本(料 费 工资) 想问一下卖出去的话 借银行存款 贷库存商品 应交税费销吗 还是借银行存款贷主营业务收入 应交税费销 #工业制造#
借银行存款dai主营业务收入 应交税费销 查看详情
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老师销售货物 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费_应交增值税(销项税额) 可不可以写成 借预收账款 贷主营业务收入 应交税费_应交增值税(销项税额)#工业制造#
如果之前先预收了款项的话,可以的 查看详情
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老师比如工业购买方收到发票款未付 借:原材料 应交税费_应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 可不可以写成 借:主营业务成本 应交税费_应交增值税(进项税额) 贷:应付账款#工业制造#
你这样不规范 查看详情
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制造业 门窗生产企业 中途建账 我需要哪些数据?公司已经运营2年了 还没建账 想把账务建立起来 我要从哪里开始 公司没有库管 没有仓库数据 怎么办?#工业制造#
数据没有不好建账 查看详情
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已经收到发票,冲销预收账款时预收账款不够冲减,余款暂时欠着怎么处理做分录呀#工业制造#
借 银行存款 1299500 应收帐款199500 dai 预收账款 1100000 主营业务收入 差额 查看详情
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求助,刚毕业工作,没啥经验,想问下老师,对方公司要给我们付款50万,已经开过专票的,现在对方是要求通过农民工监管账户付款,就是我们这边做个本公司员工的工资表,然后提交给对方,这样可以吗?#工业制造#
你们公司开农民工监管专户了吗 查看详情
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您好老师,请问之前在9月份销售的货物,已经缴纳过增值税后发生退货,然后申请退税了,应该怎么做账#工业制造#
退货时红冲销售分录及成本结转分录,收到退税款时红冲当时增值税计提及缴纳分录就好 查看详情
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应付账款在借方,给了钱对方没有给我开发票,怎么做平账?无票怎么做?#工业制造#
无票可以据实列支,企业所得税汇算清缴前仍然未能取得发票的需要纳税调整 借:成本/费用科目 dai:应付账款 查看详情
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会计每月根据实际发生加工数量和单价确认收入了(收入的金额能够可靠的计量),没有开发票,没有收到加工费(暂估)借应收账款,贷,主营业务收入,应交税费,,月末也结转成本了,但是增值税申报表附表二本年累计销售额和利润表主营业务收入,企业所得税的本年累计收入金额不一样,请问有什风险?#工业制造#
对收入的真实性,是否存在未入账等。 查看详情
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老师您好,我们贷款要支付利息,之前支付利息是入到借财务费用-贷款利息支出2万,贷银行存款2万,现在年度银行会退回利息100.27元,退回的利息差额要怎么做分录才对#工业制造#
是什么原因退回 查看详情
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年末进项和销项的具体结转分录怎么做、请赐教#工业制造#
年末的时候如果增值税进项大于销项并且不存在预缴增值税的情况,则不需要做账务处理,如果增值税进项小于销项,则需要将销项与进项的差额结转至应交税费—未交增值税科目,具体的分录为:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税);dai:应交税费—未交增值税;这笔分录做完后,该应交税费—应交增值税的二级科目余额为0。待实际缴纳时:借:应交税费—未交增值税,dai:银行存款! 查看详情
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企业税收扣缴(城市维护建设税,增值税,地方教育附加,教育费附加),需要前一个月计提,次月缴纳,对吗?想咨询一下,计提和缴纳时候的记账方式是什么样的,谢谢#工业制造#
对 计提 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税/教育附加等 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 缴纳 借:应交税费-xxx dai:银行存款 查看详情
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产成品没有维修价值而报废的计什么科目?#工业制造#
1、发生报废时,应调减有关存货的账面价值,查明原因,按管理权限报有关部门审核,等待处理 借:待处理财产损溢(报废存货的账面价值) dai:有关存货科目(原材料、周转材料、库存商品、生产成本等)(报废存货的成本) 应交税费——应交增值税(进项税转出) (如果计提了存货跌价准备的,还要转出其计提的累计跌价准备。借记“存货跌价准备”科目) 2、经批准后进行处理 借:原材料(残料入库) 其他应收款(应收保险公司或责任人的赔偿) 管理费用(扣除残料及赔偿后的净损失,属经营损失的部分) 营业外支出(属于非常损失的净损失,如自然灾害造成的损失) dai:待处理财产损溢 3、如果直接出售报废的存货残料取得收入 借:银行存款等 dai:其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:其他业务成本 dai:待处理财产损溢(报废存货残料的价值) 查看详情
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老师,固定资产折旧计入制造费用,月末转入生产成本,再转入库存商品,我一般库存商品二级明细是某某产品,那计提折旧最后转入库存商品怎么添加二级明细啊?#工业制造#
分配的时候就已经是分配到具体产品了 查看详情
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您好老师,我公司购买的洗发水、沐浴露、卫生纸之类,是放在厂区洗浴房和卫生间供员工们使用的。这些应该做福利费还是劳动保护费,进项税能否正常抵扣?谢谢#工业制造#
做福利费,进项不得抵扣 查看详情
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你好,购进一些半成品,我当时借记原材料-半成品,应交税费,贷银行存款,领用并加工后的成品该怎么入账#工业制造#
领用可以计入借生产成本,dai原材料,等完成后,借库存商品 dai生产成本 查看详情
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17年12月我单位计提了物业费,但未收到发票。对方开具了发票并在17年12月入账了。22年12月对方发现该笔发票未给我公司,所以要让我们接收17年12月开具的发票,我公司如何入账?#工业制造#
你们2017年企业所得税汇算清缴有没有调整这一笔未收到票的 查看详情
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工业企业用水情况报表,如果企业21年1-6月是在建造阶段,7-12月是生产营业了,那年底报表填取水量的时候,填1-12月的还是7-12月的#工业制造#
填1-12月,都是属于你们企业的工业用水 查看详情
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公司购买劳保用品,取得专票(票上写着免税)用于捐赠,请问一下够买和捐赠分别怎么做账?#工业制造#
同学你好, 一、购买时, 借库存商品 应交税费-进项税额 dai银行存款 二、捐赠时 借营业外支出 dai库存商品 应交税费-销项税额 查看详情
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老师好,2022年做了汇算清缴后,有缓交税政策一直未扣款,也忘记做分录,现在是要补分录记账,还是扣税了再记账?#工业制造#
扣款的分录不影响账,无非就是,借,应交税费,dai银行存款.什么时候扣款,什么时候记账就行 查看详情
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21年结账前做了一笔21年的企业所得税计提,税款是在22年缴纳的,但是22年因为多缴了,还退回了部分企业所得税税款,那21年的那边计提要做以前年度损益调整吗#工业制造#
退回的所得税是2021年的吗? 查看详情
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别人开我加工费,我在加价开另_个公司加工费,记帐如何处理#工业制造#
你开票时 ,借 应收账款等 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 收到别人开给你的发票时,借 主营业务成本 dai应付账款等 查看详情
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月底产生了进口报关单但货一半在12.31收到入库,一半在1月初2号才收到入库,当月能做原材料入帐吗?能根据报关单全部在12月做原材料入库吗#工业制造#
不能根据报关单全部在12月做原材料入库,12月已收到货的作为原材料入账,另外一部分1月才收到的在12月份先作为在途物资入账,待1月后转入原材料。 查看详情
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我们是一般纳税人,税率13%,合同中砂石料开票金额税率是3%,发生的收入是115万,后来和对方沟通,同意补10的税给我们,这样的话发票怎么开,税率怎么计算#工业制造#
额外收取的税点作为价外费用开票 查看详情
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报增值税时,二手车发票填到哪个表上#工业制造#
从事二手车经销的一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税及附加税费申报表(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额,按销售额的2.5%计算填写在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》“应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 查看详情
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请问一下,成品油发票公司名称开具错误,需要红冲重新开具,但是红字信息表维护出现图中的情况,请问第二天还可以重新开具红字发票信息表吗?#工业制造#
这个不是已经开具了红字信息表了吗 查看详情
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长期待摊费用可以补提么,公司装修费五十多万,2022年办公室已经使用,2022年12月份装修公司才开给我们发票,是2023年1月开始第一期摊销么,还是从我们办公室使用开始算,补提2022年的实际摊销额#工业制造#
从你们办公室开始使用 查看详情
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老师,工业企业在建工程先按项目设置二级科目,三级科目设哪些内容?软务软件的辅助核算如何归集(归集内容如何分类)#工业制造#
在建工程二级明细科目有:进度款(预付款)、设备、材料、三通一平、土建安装、利息支出、人工工资、土地使用权、其它费用等 查看详情
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老师们,请问一下,有一批材料我做了暂估入库,借:原材料 贷:应付账款暂估。付款时还是没收到发票,借:应付账款暂估 贷:银行存款 。次月发票开过来了,这时候要怎么做账啊?#工业制造#
同学你好,暂估原材料入库,发票来了以后直接红冲原来暂估原材料入库的分录,再做一笔正常的分录上去即可 查看详情
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老师您好,请问上市企业出纳漏登2022年11月银行存款日记账,总账未发现,未做账,请问有什么补救方法吗?(公司有聘审计做年审,对这方面有没有影响?)#工业制造#
你把银行存款日记账补上 查看详情
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请问我们18年和19年账务上将盈余公积错记到资本公积,但实际上没有进行资本公积业务,2022年才发现,财务报表一直报错,如何处理#工业制造#
现在发现了,及时在账上更正,备注更正哪一年哪一月哪一号凭证,借 资本公积 dai盈余公积 查看详情
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正在计提折旧的固定,修理费用5万,在7月计入固定资产原值,增加的5万是从7月开始计提折旧还是8月#工业制造#
同学你好 一、如果不符合资本化,可以直接费用化。 二、如果资本化,应在8月开始计提折旧。 查看详情
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收到供应商的赠品后(无发票)入账做借:原材料 贷:营业外收入;当年进行生产,那我的营业外收入在所得税里是需要缴纳企业所得税的,对于原材料的使用部分因为没有发票,这部分是需要在所得税上纳税调增吗?#工业制造#
是的 查看详情
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设备合同总金额(含税)200万元,已付款60万元,已收到发票不含税50万元,税费65000元。 付款时, 借:预付60万 贷:银存60万 设备到了暂估入账,冲销, 借:固定资产-XX设备200万 贷:预付 60万 应付账款-暂估款-XX公司 140万 收到发票时, 借:固定资产-XX设备 -50万 贷:预付账款 -50万 借:固定资产-XX设备 50万 应交税费-应交增值税-进项税额 65000 贷:预付账款 565000 老师,我这样做的对吗?#工业制造#
设备暂估入账按照不含税金额入账 查看详情
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长期挂账的应付账款怎么平?#工业制造#
同学你好,对于应付账款,企业需要定期清查,长期挂账的应付账款应查明原因,确认无法支付的,结转至营业外收入缴纳企业所得税。注意长期挂账的应付款项,很可能与虚开增值税发票挂钩。故要定期清查 查看详情
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往年多缴的附加税退回来了,要怎么做会计分录#工业制造#
企业收到退回多缴附加税时,借:银行存款,dai:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 退回的附加税是往年的么,适用的企业会计准则还是小企业会计准则 查看详情
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