提问
首页/问答/问答详情

我们开了140万的发票，现在要计算税款，怎么算呢？建筑公司一般纳税人 可以列个明细嘛？

原标题：老师，我们开了140万的发票，现在要计算税款，怎么算呢？建筑公司一般纳税人 可以列个明细嘛？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2021/12/27 11:25:38

老师，我们开了140万的发票，现在要计算税款，怎么算呢？建筑公司一般纳税人 可以列个明细嘛？

增值税 140*9%

所得税方面呢？

不考虑其他成本和费用的情况下

附加税（城市维护，教育附加，地方教育附加）=应交增值税*（7%+3%+2%）

增值税 （140-进项）*9% 所得税 （140-成本-费用）* 10% 附加税（城市维护，教育附加，地方教育附加）=应交增值税*（7%+3%+2%）

是这样嘛？

增值税=140*9%-进项

所得税的算法对嘛？

所得税*25%

未超过300万，不是按照10%嘛？

是小微企业吗？

是的

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

那可以享受政策

好的，谢谢老师，我汇总一下，您再看看哈

增值税 =140*9%-进项税额 所得税 （140-成本-费用）* 25% 附加税（城市维护，教育附加，地方教育附加）=应交增值税*（7%+3%+2%） 印花税购销合同的万分之3

所得税看企业应纳税额 如果低于100万 按照2.5 如果低于300，按照10% 高于300是按照25% 这样哈？

所得税那里这样算不太正确，按照他的规定算

你比如你是110万

100*25*20%+10*50%*20%

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税(即2.5%）;超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

不好意思上面那个所得税政策100万以下那个地方写错了，目前20211.1-202212.31，100万以下是减按12.5%，不是25%

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

张老师中级会计师,注册会计师答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2021-12-27 11:25盼盼

老师，我们开了140万的发票，现在要计算税款，怎么算呢？建筑公司一般纳税人 可以列个明细嘛？
会计宝
会计宝

张老师2021-12-27 11:26

增值税 140*9%
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2021-12-27 11:27盼盼

所得税方面呢？
会计宝

2021-12-27 11:28盼盼

不考虑其他成本和费用的情况下
会计宝
会计宝

张老师2021-12-27 11:28

附加税（城市维护，教育附加，地方教育附加）=应交增值税*（7%+3%+2%）

2021-12-27 11:29盼盼

增值税 （140-进项）*9% 所得税 （140-成本-费用）* 10% 附加税（城市维护，教育附加，地方教育附加）=应交增值税*（7%+3%+2%）
会计宝

2021-12-27 11:29盼盼

是这样嘛？
会计宝
会计宝

张老师2021-12-27 11:29

增值税=140*9%-进项

2021-12-27 11:30盼盼

所得税的算法对嘛？
会计宝
会计宝

张老师2021-12-27 11:31

所得税*25%

2021-12-27 11:34盼盼

未超过300万，不是按照10%嘛？
会计宝
会计宝

张老师2021-12-27 11:36

是小微企业吗？

2021-12-27 11:37盼盼

是的
会计宝
会计宝

张老师2021-12-27 11:38

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税
会计宝

张老师2021-12-27 11:38

那可以享受政策

2021-12-27 11:39盼盼

好的，谢谢老师，我汇总一下，您再看看哈
会计宝

2021-12-27 11:39盼盼

增值税 =140*9%-进项税额 所得税 （140-成本-费用）* 25% 附加税（城市维护，教育附加，地方教育附加）=应交增值税*（7%+3%+2%） 印花税购销合同的万分之3
会计宝

2021-12-27 11:40盼盼

所得税看企业应纳税额 如果低于100万 按照2.5 如果低于300，按照10% 高于300是按照25% 这样哈？
会计宝
会计宝

张老师2021-12-27 11:42

所得税那里这样算不太正确，按照他的规定算
会计宝

张老师2021-12-27 11:42

你比如你是110万
会计宝

张老师2021-12-27 11:43

100*25*20%+10*50%*20%
会计宝

张老师2021-12-27 12:19

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税(即2.5%）;超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
会计宝

张老师2021-12-27 12:20

不好意思上面那个所得税政策100万以下那个地方写错了，目前20211.1-202212.31，100万以下是减按12.5%，不是25%
张老师

张老师2021-12-27 12:21

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (24条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
357名专家老师，3分钟快速回复，已有103281会计人， 提问了184127 个问题
李伟老师
信用得分
33557
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.62
/
已答 5180
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
25497
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.67
/
已答 4648
/
打赏 92次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
58744
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9396
/
打赏 173次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
357名专家老师，3分钟快速回复，已有103281会计人， 提问了184127 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
357名专家老师，3分钟快速回复，已有103281会计人， 提问了184127 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈