12月会计错开了增值税发票，因为合同已经作废，元旦过节老板知道了，这种如何处理

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2022/1/2 13:06:34

您把原来的发票收回，开一张红冲发票就行

但是税务12月份做账会有问题

增值税和所得税

什么问题

开票了，我们亏损会少交增值税和所得税

因为这笔业务是亏损的

盈利的话好处理，这个做完账怕税局判定偷税漏税

您开票了，需要确认收入结转成本的

是啊，那就会少交税啊

只要是真实的业务可以正常记账

问题它不属于真实业务

合同作废了我没跟会计说

税务局问了也可以解释的，再则您后面合同不是已经作废了吗

是的，但是12月份我们不就会出现少交税的问题么

那就相当于您财务上只是开了发票，没有真实业务发生

是

这不成了虚开了么

您只是开票，相当于需要确认收入，但是没有真实发生，一般不会有成本，怎么还会有亏损，这样是增加了收入的

您这个月红冲就可以了

这样会被税务局判定为虚开发票么

因为我们账上有这个产品，是会结转成本的

不会，您红冲就好了

还有一个问题，老板报销了不该报销的发票入账怎么补救

大额奢侈品作为客户礼品

如果确实是公司业务，也可以记账，不过在所得税汇算清缴的时候需要纳税调整

但是上百万元的大额珠宝，会不会被稽核

而且没几个珠宝

有没有补救方法

像这种，要么您就不记账，不再账上抵减收入，要么就是抵减了收入，但是在所得税汇算清缴时调增缴税

就是税务机关查到了，但是您在所得税汇算清缴时已经调增了就没问题

已经记账，所得税汇算清缴不是还没开始么

最近专管员说让自查，我怕这块出问题

您真实业务，在所得税汇算时交税就行了

汇算清缴截止到531

还想跟您确认下，您珠宝是外购的吗还是自产的

税局会不会判定为老板自己购买珠宝进项报销

外购的

送给个人了吗

是的

数额巨大算不算商业贿赂

如果严格来说的话，您外购的货物用于赠送，是需要增值税视同销售的，也就是说要缴纳增值税

不单单涉及所得税的问题

那有什么补救措施

而且送给个人可能涉及代扣个税的问题

客户也不能够给你他身份证如何代扣代缴

目前最好的办法就是不要记账

已经记账了，能否补救

是您老板报销的是吧

是的

您这个金额太大了，另外中方法就是当作公司给老板的分红或者报酬申报个税

那已经过去好几个月了，是补缴税款？

这个月申报个税的时候看能不能申报，不过不太建议这样做，毕竟不是真实的业务

还有别的办法么

我这里没有其他办法了

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2022-01-02 13:06Lareina Tan

12月会计错开了增值税发票，因为合同已经作废，元旦过节老板知道了，这种如何处理

微尘2022-01-02 13:08

您把原来的发票收回，开一张红冲发票就行

2022-01-02 13:11Lareina Tan

但是税务12月份做账会有问题

2022-01-02 13:12Lareina Tan

增值税和所得税

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