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答疑老师:哈哈老师
您好,其他应付款不用付了,转到营业外收入,然后再转本年利润和对冲是一个结果 查看全部回复
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1.?冲销2022年原分录: 借:银行存款 16892 dai:职工活动支出-文体活动支出 16892 2.?根据新发票记录正确支出: 借:职工活动支出-文体活动支出 10672 dai:银行存款 10672 3.?确认退款到账: 借:银行存款 6220 dai:其他应付款-团建退款 6220 (后续根据退款处理方式,如返还职工或用于其他工会活动,再做相应分录) 查看全部回复
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答疑老师:venus老师
分录为: - 借:开发成本-土地征用及拆迁补偿费 - dai:银行存款 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
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答疑老师:andy老师
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借 银行存款 dai 预收账款 应交税费应交增值税销项 查看全部回复
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车险计入管理费用-车辆费用/车险 查看全部回复
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- 施工阶段:桥架属于建筑工程中电气工程的直接材料,应计入 “开发成本——建筑安装工程费——电气工程费” 科目。这是因为桥架是构成房屋建筑电气系统的必要组成部分,属于开发项目的直接成本。 ? - 若涉及后续维护或零星购置:如果是项目竣工后,因维修等原因零星购置桥架,且金额较小,可计入 “销售费用”或“管理费用”;若金额较大且符合资本化条件,可能需要计入相关资产成本(如“固定资产”)。 查看全部回复
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收到,需要先分析应付账款的余额是怎么形成的 查看全部回复
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答疑老师:安叔老师
购入货物需要取得发票才可以计入成本或者费用,取得相关返利补贴等冲减该货物所发生的成本费用科目 查看全部回复
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需要开费用发生的所属期,不一定计入发票开具的当期费用,比如预付房租,开的房租发票,需要在租期内摊销费用。 查看全部回复
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以及抵扣的后续申报需要把这部分金额填在进项税额转出里即可。分录上借记:库存商品,销售费用”等),dai记“应交税金——应交增值税(进项税额转出)”借:应交税法——应交增值税(进项税额转出)”,dai记“应交税费——应交增值税(未交增值税)”。 查看全部回复
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dai主营业务收入负数 dai应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
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个税少扣了可以从下次的工资中补扣 查看全部回复
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是给公司股东分红吗 查看全部回复
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1.?计提6月增值税及附加税 按实际申报缴纳金额计提(当时未体现预缴,按账面数据处理): ? - 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)3203.88 dai:应交税费——未交增值税 3203.88 ? - 借:税金及附加 160.16(80.06+48.06+32.04) dai:应交税费——应交城建税 80.06 ——应交教育费附加 48.06 ——应交地方教育费附加 32.04 ? 2.?缴纳6月税费 借:应交税费——未交增值税 3203.88 ——应交城建税 80.06 ——应交教育费附加 48.06 ——应交地方教育费附加 32.04 dai:银行存款 3364.04 7月账务处理(先抵后退,抵减6月多缴部分) 1.?计提7月增值税及附加税 按正常计提(即使无需缴税,仍需体现账面负债): ? - 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)2912.62 dai:应交税费——未交增值税 2912.62 ? - 借:税金及附加 72.81 dai:应交税费——应交城建税 72.81 ? 2.?抵减6月多缴税费 因7月无需缴税,用6月多缴部分抵减,需体现抵减过程: ? - 借:应交税费——未交增值税 2912.62(7月应缴) dai:应交税费——未交增值税 2912.62(冲减6月多缴,需明确标注抵减逻辑) ? - 附加税同理(若附加税也涉及抵减,按上述逻辑处理,此处假设仅增值税抵减) 查看全部回复
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会计分录: 借:开发成本——配套设施开发成本(无产权非人防车位) dai:银行存款、应付账款等 查看全部回复
借 累计折旧 固定资产清理 dai 固定资产 查看全部回复
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您好,八月份开的发票就不能抵扣所属期七月份的销项税额了 查看全部回复
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