可以计入管理费用或者固定资产     查看全部回复

不需要     查看全部回复

你好，根据您的描述 判断是 手续费或服务费：部分融资租赁公司会在租赁期内收取小额手续费、管理费等，可能未单独列明在租金分摊表中，而是随某期款项一并收取，导致实际支付金额比当期分摊的利息多200元。     查看全部回复

借 固定资产 1955.75 dai 应交税费应交增值税进项转出 1955.75     查看全部回复

你好，借管理费用/销售费用-租房税金 dai银行存款     查看全部回复

老师，小规模纳税人需要计提工资凭证吗？计提的工资金额是工资表里的应发工资数是吗，工资需要先计提的，根据应发工资计提     查看全部回复

计提工资时含着社保个人部分计入管理费用，计算企业所得税时个人部分需要调增是吗？不用的     查看全部回复

您好，借银行存款 dai营业外收入 应交税费-应交增值税-销项税额     查看全部回复

款项是确定收不回来了吗     查看全部回复

您好，收回部分投资，借银行存款 dai长期股权投资（收回本金金额）     查看全部回复

您好，dai方不能长期待摊费用，dai方是银行存款或者是库存现金科目     查看全部回复

结息计入财务费用借方红字     查看全部回复

你好，收到的退税，在申报企业所得税的时候不用填写     查看全部回复

您好，是你们收了商户的服务费，商户让你们开票吗？     查看全部回复

您好，如果拿到的油费专票并且公司名下有车或者有租车才能抵扣进项税额     查看全部回复

一、账务处理（以例子说明） 假设： - 境外客户支付运营服务费1000美元（约定为收入金额），当日收款时中间价为1美元=7.3元人民币（即记账汇率），则应收人民币7300元。 ? - 结汇时银行实际到账人民币7000元，差额300元（其中200元为汇率波动导致，100元为银行结汇手续费）。 1. 收到外币时（确认应收及汇率） 借：银行存款——外币账户（美元） 7300元（1000美元×7.3） dai：主营业务收入——运营服务费 7300元 （注：若涉及增值税，需价税分离，dai：应交税费——应交增值税（销项税额）） 2. 结汇时（处理汇率差异和手续费） 借：银行存款——人民币账户 7000元（实际到账金额） 借：财务费用——汇兑损益 200元（汇率波动导致的差额） 借：财务费用——手续费 100元（银行结汇手续费） dai：银行存款——外币账户（美元） 7300元     查看全部回复

您好，收到钱时，借银行存款 dai实收资本 其他应付款（多收的钱） 归还 借其他应付款 dai银行存款     查看全部回复

你好，优惠券是哪里的     查看全部回复

你好同学， 借：以前年度损益调整-营业收入等     查看全部回复

对于因以前开票税率错误导致少缴销项税，需补交2019-2021年增值税及附加税的情况，做账需分步骤处理，具体如下： 一、确认应补税款金额 先核对税务稽查结果，明确2019-2021年各年度应补的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等具体金额。 二、补提税款（通过“以前年度损益调整”科目） 由于涉及以前年度，需调整以前年度损益，不直接影响当期利润表。 1.?补提增值税 借：以前年度损益调整（或相关收入科目，如“主营业务收入”，根据税率错误对收入的影响调整） dai：应交税费——应交增值税（销项税额）（需补的增值税额）注：若原开票时税率开低，导致收入多计，需冲减多计的收入，对应增加销项税。 ? 2.?补提附加税 借：以前年度损益调整 dai：应交税费——应交城市维护建设税（增值税额×7%或5%等适用税率） dai：应交税费——应交教育费附加（增值税额×3%） dai：应交税费——应交地方教育附加（增值税额×2%） 三、结转以前年度损益调整 将“以前年度损益调整”科目余额结转至“利润分配——未分配利润”，调整以前年度利润。 借：利润分配——未分配利润 dai：以前年度损益调整 四、缴纳税款 实际缴纳时，冲减应交税费： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交城市维护建设税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 dai：银行存款 五、调整盈余公积（若有） 若企业计提了盈余公积，需按补税后净利润的变动调整盈余公积（如10%法定盈余公积）： 借：盈余公积 dai：利润分配——未分配利润     查看全部回复