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处理固定资产轿车的会计分录,整车卖给的是个人,车牌过户给了其他公司#房地产#
借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 借银行存款 dai固定资产清理 应交税费一应交增值税 相关费用 借固定资产清理 dai银行存款 固定资产清理余额转入营业外收入或营业外支出 查看详情
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老师,我现在要注销公司,税务要求填2022年的年报,但是我的财务报表应收应付都有余额,请问这一步我需要直接调整报表余额吗?把第四季度的报表重新报。#房地产#
注销前报表余额要调整为零 查看详情
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老师,之前采购的库存价值不含税22123.99,时间太久贬值,转卖4000元含税,已开票,我怎么做分录?#房地产#
借 银行存款 等 4000 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 并结转成本 借 主营业务成本 22123.99 dai 库存商品 22123.99 查看详情
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请问企业租厂房给其他公司办公,合同从18年到24年结束,租户从22年开始拖欠租金,那我们还需要交从租房产税吗?也不确定他后续是否会补交租金#房地产#
房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。 查看详情
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老师你好,咨询一下,公司是做淀粉销售的,但是突然发生一个业务不是经营范围里的,氢氧化钠(片碱)这个公司可以开发票吗?开具会有什么风险吗#房地产#
如果是真实业务是可以开具发票的 查看详情
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房地产开发企业,售楼处交付以后无偿移交给业主用作会所或者其他配套,销售期间售楼处还需要交房产税吗?#房地产#
房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。 前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人,统称为纳税义务人。 查看详情
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用于构建厂房的土地使用权无形资产摊销,应该计入在建工程,去年摊销一直计入了管理费用,需要调整去年的账务吗?可以直接今年计入在建工程吗?#房地产#
如果去年没结帐,可以直接更正;如果已结帐,可以在今年更正 查看详情
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现金流量表上月的期末现金及现金等价物余额和这个月期初现金及现金等价物余额不相同,这个月的期初现金及现金等价物余额数据和资产负债表的现金额又相同,这是什么原因?#房地产#
现金流量表上月的期末现金及现金等价物余额和这个月期初现金及现金等价物余额不相同 答:不一样是正常的 查看详情
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财务费用手续费2 财务费用利息收入1.27 财务费用借方余额 0.73 在结转到本年利润 本年利润借方 0.73 请问如果,资产负债表中未分配利润填-0.73 的话,但是所有者权益正好差了1.27为什么,正确的应该怎么弄呢#房地产#
结转财务费用 借:本年利润0.73 dai:财务费用-利息收入-1.27 财务费用-手续费2 查看详情
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想问一下,印花税里其他营业帐簿和资金账簿税种认定是按次申报的,如果一直都没有实收资本和资本公积的增加,是否要每年零申报?还是等有实收资本和资本公积增加以后申报就行#房地产#
如果没增加可以零申报 查看详情
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请问员工自行领取的生育金,产假期间公司不发放工资,那公司每月代扣代缴的社保公积金个人部分怎么入账?#房地产#
同学你好,像这种情况代扣代缴社保的个人部分,是需要做到其他应收款,后续从员工工资里面做扣除的 查看详情
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年底一次性结转增值税,12月申报增值税后,留底税额是5000多,但是年底结转完,未交增值税贷方是5万多 年初留底税额和本年进项和销项都和申报表一致,请教老师,这种情况是会有什么原因造成的呢?#房地产#
应交增值税明细科目还有其他余额吗 查看详情
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您好,老师,我想要请问下因为当时刚刚接触账,2021的本年利润结转当时没有结转,可以放在2022年12月还是回到2021年12月结转,会有什么影响吗?#房地产#
如果执行小企业会计准则,可以放在2022年12月结转 查看详情
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报表资产总额出现负数,原因是预付账款过大,后面是说填报的时候手动填到应付账款?那报表是不是申报是不是要同步更正?#房地产#
是的,预付账款的负数是需要重分类到应付账款,可以调表不调账 查看详情
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老师您好,我家是个体工商户,也是小规模纳税人,做黄沙水泥建材的,现在税务局要求查账征收,我今天打算申报,进去看要申报这些税种,企业所得税为啥上面没显示呀,而且我家是新开的,目前只来了20万的进项票,没有销项票,是否要零申报呀#房地产#
企业所得税是按季度进行申报的 查看详情
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一月份收到1-3月房租发票,一月也先支付了1-3房租,会计分录 借预付账款 (一个季度房租费用)贷银行存款 ,1-3月底都摊销 借管理费用贷预付账款吗#房地产#
我们一般情况下这样 查看详情
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以前年度收入多计收入分录怎么做?为什么我做在以前年度调整损益这个科目,然后我的增值税报表和账的收入不一致呢?我申报企业所得税的时候是否需要减掉这笔收入出来呢?#房地产#
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看详情
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房地产企业销售的车库收到了定金,需要申报预缴增值税吗?还是等全款收齐在申报呢?#房地产#
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定,房地产开发企业采取预收款方式销售所开发的房地产项目,在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税.如果认购金属于预收款,则应当预缴增值税,反之无需预缴增值税. 查看详情
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老师,请问22年已付款给对方,对方现在还未开票给我们,会计分录怎么做呀?是我们的主营业务成本#房地产#
借:预付账款 dai:银行存款 年末暂估入账 借:主营业务成本暂估 dai:预付账款 查看详情
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我们是传媒行业 小规模 缺成本 差旅费和招待费可以计入成本吗#房地产#
主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本,一般是要与收入对应。传媒行业的差旅费和招待费一般只能作为费用入账,不能作为成本。 查看详情
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您好,我想问下我公司在22年4月 5月做了留抵退税,其中有一部分不符合退税资格,税务那边要求我做进项税额转出,改了两年的报表,我想问下这些进项税额转出的金额怎么处理呀?#房地产#
借:成本或费用 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看详情
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销售要开发票提了申请,公司领导在审批单上签字同意开票,于是按照销售统计给的销售明细开了专票,结果跨月才得知该次开票有虚开部分给对方走账,这种情况应该怎么处理,如何保护自己#房地产#
同学你好,要和领导沟通,这样开具,税负高,风险大 查看详情
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老师你好,请问,2022年12月发现2021年的成本结转错误,应怎么调? 需要调上年报表吗?还是直接通过以前年度损益把调整做在2022年12月帐里呢?#房地产#
可以反结账,调到去年12月 查看详情
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我们是做传媒行业的 没有存货 年底利润表的营业收入是35万 成本是15万5 这样有风险吗 还有一家是亏损了两百万左右 12月份开出去100多万 成本只有14万 我能不能把招待费 差旅费 工资这些做进成本里面 会有风险吗#房地产#
按实际业务列支 查看详情
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请问,上年度发放工资这笔账重复入账了,跨年后1月份才发现,已经结账、已经报税了,银行存款和账不符,应如何处理?(小规模纳税人)#房地产#
现在没过申报期,可以调一下账,更正一下申报表 查看详情
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上游企业给我们开了发票,我们抵扣了,但是税局通知我们,该上游企业成为走逃失联企业,未交税款,现在要做进账转出,借销售费用,贷进项税额转出,我想问,这金额是做正数还是负数#房地产#
做正数 查看详情
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您好,就是我7月份有一笔增值税留抵,就是下面这一笔,然后我12月就是还有一笔销项税额274.53元,上次留抵进项还剩16415.09,这笔分录我需要怎么做,谢谢老师#房地产#
如果12月只有销项税额月末结时 借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-未交增值税 查看详情
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股权转让的损益调整的投资收益,企业所得税可以调减吗#房地产#
如果是股权价格包括转让企业原未分配利润,在股权转让分红,因为是税后的不需要交纳所得税,但如果没有分红,转让价格包括分红的部分是需要交纳企业所得税的 查看详情
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请问老师,因为股权划转,本月我按营业账簿税率,实收资本和资本公积的增加额交万分之二点五印花税是否正确?因为实收资本里面包含了房屋建筑物的划转,是否需要再依据产权转移书据交税?会不会重复纳税?#房地产#
股权划转,按产权转移书据缴纳印花税 查看详情
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房地产开发公司委托代理公司出租房屋,由代理公司向承租人开具房租发票,申报缴纳房产税、土地使用税并收取租金,试问,是否可行?如果可行,代理公司将房租转给房地产开发公司,如何进行账务处理?!#房地产#
代理公司租给其他人属于代理公司的收入,代理公司给房地产公司支付的租赁费相当于代理公司的成本 查看详情
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老板把公户上的钱取出来买房子,大概3百万,提取理由是备用金,不想还进去,怎么办#房地产#
可以计入老板借款,如果后期未归还,可以按照公司分红,或者发放工资,或者按照借款合同处理 查看详情
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我们是22年10月刚成立的地产公司,成立时是小规模纳税人。11月取得一张增值税专票的进项发票,23年1月转为一般纳税人,期间没有发生任何业务,也没有开过销项发票。1月转为一般纳税人以后,11月取得的这张进项发票可以认证抵扣吗?#房地产#
可以 查看详情
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老师您好,我想咨询您一下,我们家企业是做建筑的,公帐上有一些钱想要合法套出来,听人家说再建立一个工程队的形式,工程队开票给我们公司,公司付钱给工程队,然后工程队再付给工人可以吗#房地产#
如果有事业业务发生可以这样操作 查看详情
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房企开发了一个商业综合体,一部分商铺出租,一部分商铺出售,土地使用税和房产税如何计算呢?#房地产#
出租部分按租赁合同收入计算申报房产税(税率12%),土地使用税按自用面积×土地级距税率计算缴纳 查看详情
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我在填写企业所得税月度,季度申报表,就是研发费用加计扣除这一项的扣除项目在什么地方填写?为什么我进去看到里面有数字,并且没法修改?#房地产#
1.打开"研发费用扣除明细表"进入; 2、填写费用名称明细:人工、福利费、材料费、费用; 3、填写各项费用实际发生金额即可,注意核算合计费用金额 查看详情
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購入的固定資產不超過500萬,允許一次性計入當期成本費用,分錄是怎麼做的呢?是折舊一次性計入嗎?還是固定資產原值一次性计入?一次计入成本的话,那个税务是报加计扣除的吗?#房地产#
达到公司固定资产认定标准的,会计上继续在固定资产核定,税收一次性扣除,税收按原值一次性 查看详情
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贸易公司来说运费占销售收入和销售费用多少算比较合理#房地产#
运费占销售收入比例是多少,不同行业、不同企业可能会有所不同的。一般来说运费占销售收入比例大致在2%到5%左右,仅供参考。 查看详情
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有一个 问题 我们单位 应付账款-正嘉 贷方还有 3586的余额 (如图一)我们想用乍浦的2台空调折余价值抵扣这个钱 我们先把这个空调固定资产清理了 (如图二)摘要 写为乍浦2台空调转入清理 ,我们想用这个 固定资产清理调节应付账款(如图三)这个图三应该怎么写摘要#房地产#
亲,分录整体思路没有问题,只是处置旧空调会不会产生增值税等税费这里边没有考虑 查看详情
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我们是房地产开发企业,土地成交确认书约定了交易服务费,开具的发票名称是现代服务-土地协议转让服务费,应该计入土地成本科目还是管理费用呢?#房地产#
交易服务费计入土地成本科目,计入开发成本 查看详情
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我应交税费~应交增值税有余额,但是我上个月不需要缴纳增值税,这种情况是怎么回事?(我有加计扣除,我销项税额减进项税费,减掉加计扣除后不需要缴税,但我没有做账务处理)#房地产#
你看下你的余额与加计抵减是否一致 查看详情
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您好,老师,请教下,我说下背景,公司租赁一台笔记本电脑,由于员工原因丢失了,现需要买断这台电脑,由员工赔偿,麻烦老师看看我这样做账目处理是否对#房地产#
同学你好,这样做就可以。 查看详情
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请问公司是房产经纪公司,置业顾问从我们公司出单了,置业顾问不是我们公司的员工,我们给置业顾问发钱,要代扣个税吗?#房地产#
同学你好,如果对方是个人,不是我们的员工,需要对方给我们开发票。然后我们代扣代缴申报个税 查看详情
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外汇(美元)收到人民币账户,但开出去的发票币种是欧元,款项如果退回,手续费和产生的汇兑损失由对方承担,直接从退汇金额中扣除,由此产生的损益我们该怎么做账?#房地产#
收到的外汇金额是合同约定的交易金额? 查看详情
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本年亏损,以前年度盈利提取了法定盈余公积,本年度这个法定盈余公积的凭证应该怎么做#房地产#
1.计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积dai:盈余公积——法定盈余公积; 2.结转时:借:利润分配——未分配利润dai:利润分配——提取法定盈余公积。 查看详情
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老师,员工报销采购一台电脑6599,这个我是入固定资产还是费用啊?分录咋做合适?#房地产#
固定资产,借固定资产,dai银行存款,如果取得专票,公司一般纳税人的话 借固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额)dai银行存款 查看详情
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