公司是属于一般纳税人,提供技术咨询的公司,21年为了使利润控制在标准内,于12月暂估了一笔75w的成本,今年收到一些去年入账为预付款的成本票60w左右,发票开具日期是20年,我这月入账冲了预付款,我应该怎么做账务处理才能降低21年的利润呢?谢谢

2022/3/25 17:20:54

公司是属于一般纳税人,提供技术咨询的公司,21年为了使利润控制在标准内,于12月暂估了一笔75w的成本,今年收到一些去年入账为预付款的成本票60w左右,发票开具日期是20年,我这月入账冲了预付款,我应该怎么做账务处理才能降低21年的利润呢?谢谢

按照权责发生制的要求,您收到的发票日期为20年的发票,通常需要计入20年费用

但是我想算入21年成本的话呢?

想要降低21年的利润,21年您做的暂估,需要在2022年汇算2021年所得税时取得暂估的发票

那取得了暂估的发票我怎么做账呢?

今年取得了暂估发票冲销之前的暂估分录,根据发票金额重新入账

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2022-03-25 17:20匿名提问

公司是属于一般纳税人,提供技术咨询的公司,21年为了使利润控制在标准内,于12月暂估了一笔75w的成本,今年收到一些去年入账为预付款的成本票60w左右,发票开具日期是20年,我这月入账冲了预付款,我应该怎么做账务处理才能降低21年的利润呢?谢谢
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李伟老师2022-03-25 17:46

按照权责发生制的要求,您收到的发票日期为20年的发票,通常需要计入20年费用

2022-03-25 17:48匿名提问

但是我想算入21年成本的话呢?
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李伟老师2022-03-25 17:48

想要降低21年的利润,21年您做的暂估,需要在2022年汇算2021年所得税时取得暂估的发票

2022-03-25 17:50匿名提问

那取得了暂估的发票我怎么做账呢?
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李伟老师2022-03-25 17:51

今年取得了暂估发票冲销之前的暂估分录,根据发票金额重新入账

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